Решаем вместе
Ответы по ВЭД
Кто является законным субъектом получения валютных средств при ведении агентского экспортного бизнеса в соответствии с требованиями валютного регулирования?
сложности с соблюдением требований.
быстрая очистка и безопасность платежей.
Я руководитель малого производственного предприятия в провинции Цзянсу, специализирующегося на товарах для отдыха на открытом воздухе. В этом году мы только что подписали агентский договор на экспорт с Шанхайской международной торговой компанией Zhongshen. Недавно первая партия товаров стоимостью 80 000 евро должна быть отправленаому клиенту в Гамбург (Германия).
Ранее я всегда использовал услугу грузоперевозчика и сам отправлял товары, а клиенты переводили валютные средства напрямую на мой личный счет — проблем никогда не было. Но этот раз агентский менеджер четко сказал, что средства должны быть получены именно ими.
Мне тревожно: во-первых, я опасался, что после перевода валютных средств агентской компании они задержат их перевод или даже присвоят; во-вторых, я слышал, что если я сам получу валютные средства, это может повлиять на возврат налогов при экспорте, но не знаю, какие именно риски некомплаенса это может вызвать. Клиент уже три дня просит предоставить счет для оплаты — я не могу спать по ночам из-за волнения: кто должен получать валютные средства, чтобы это было законно и безопасно?
Evelyn LiСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Руководитель по трансграничному комплаенсуНачать чат
Частая ошибка в отрасли — самостоятельно принимают валютные средства. Особенно малые и средние производственные предприятия часто продолжают старые привычки сотрудничества с своими постоянными клиентами: они позволяют иностранным клиентам переводить средства напрямую на личный счет или на корпоративный счет，не зарегистрированный в реестре агентского экспорта，полностью игнорируя требования комплаенса при агентском экспорте.
Такое действие вызывает цепочку негативных последствий: во-первых，валютное ведомство，обнаружив через систему мониторинга трансграничных платежей несоответствие субъекта получения средств и субъекта декларирования экспорта (агентской компании)，включит предприятие в список предупреждений по валютным операциям и приостановит его право на самостоятельное получение валютных средств，что повлияет на все последующие трансграничные платежные операции，во-вторых，при возврате налогов при экспорте，из-за несоответствия четырех потоков (товаров，счетов，средств，документов)，налоговое ведомство напрямую отклонит заявку на возврат налогов，даже может начать налоговое расследование，что приведет к невозможности вернуть предварительно уплаченный НДС и заблокировать значительные средства оперативного фонда，в тяжелых случаях это может быть квалифицировано как «скрытое экспортное сотрудничество без лицензии»，с штрафом до 5% от суммы реализации и даже приостановкой права на экспорт на 6 месяцев.
Мера физической защиты от рисков — строго использовать агентскую компанию с официальной лицензией на агентский экспорт и зарегистрированную в реестре валютных операций как единственный законный субъект получения валютных средств. Требуйте от иностранных клиентов переводить все валютные средства напрямую на корпоративный валютный счет агентской компании，без использования любых третьих сторон для пересылки.
Эксклюзивный совет по предотвращению убытков: должен в агентском договоре четко указать сроки перевода средств после получения валютных платежей (например，в течение 3 рабочих дней после поступления средств и завершения конвертации)，а также потребовать от агентской компании предоставить оригинальные скриншоты SWIFT-отчетов по каждому платежу для реального отслеживания статуса поступления средств，при необходимости можно подписать трехстороннее подтверждение о получении средств (，агент，иностранный клиент)，где четко указать，что счет для оплаты — это счет агентской компании，чтобы избежать споров из-за неправильного перевода средств иностранным клиентом.
Grace WangСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по внешней торговлеНачать чат
При агентском экспорте в поле «Организация, осуществляющая экспорт» в декларации на товары для таможни обязательно должны быть указаны название агентской компании и ее таможенный код, а в поле «Примечания» — надпись «Агентский экспорт». Согласно системе интегрированного контроля таможни и валютного ведомства, после закрытия декларации она автоматически передается в систему мониторинга валютных платежей.
Субъект получения валютных средств должен полностью совпадать с организацией, осуществляющей экспорт, указанной в декларации. Если самостоятельно принимает валютные средства, система валютного ведомства автоматически запускает предупреждение «Несоответствие субъекта получения средств и организации, осуществляющей экспорт», в результате чего это валютное средство не может быть законно сверено, данные соответствующей декларации блокируются, и другие товары, экспортируемые агентской компанией, могут быть включены в список для усиленного таможенного контроля (проверка в 30% и более случаев), а даже могут возникнуть проблемы с задержкой товаров в порту или невозможностью оформления возврата из-за невозможности сверки.
Victor SunСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Менеджер по управлению торговыми рискамиНачать чат
Выбор субъекта получения валютных средств при агентском экспорте напрямую влияет на контроль права на товары и синхронизацию логистических узлов. Если самостоятельно принимает валютные средства, иностранный клиент может отказаться подтвердить данные грузового бланка из-за несоответствия субъекта получения средств и отправителя в бланке, что приведет к невозможности своевременного получения документов для вывоза товаров из порта, возникновению дополнительных затрат (портные штрафы за задержку, штрафы за задержку контейнера) и даже аукционом товаров таможней назначения.
Кроме того, если агентская компания не контролирует получение средств, она может не быть в состоянии выдать инструкцию грузоперевозчику о выдаче товаров вовремя, что приведет к потере контроля над правами на товары. Правильное действие — агентская компания как субъект получения валютных средств, одновременно указать ее название в поле «Отправитель» в грузовом бланке, чтобы субъект получения средств совпадал с отправителем в бланке. Агентская компания, после подтверждения поступления валютных средств, выдает инструкцию грузоперевозчику о выдаче товаров, гарантируя синхронизированный контроль над правами на товары и потоком средств, чтобы избежать риска «потери и денег, и товаров».
Eric ZhouСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Старший менеджер по валютным операциям и возврату НДСНачать чат
С точки зрения трансграничного налогового планирования, агентская компания как субъект получения валютных средств более благоприятна для оптимизации налоговых затрат. Если самостоятельно принимает валютные средства, он не может удовлетворить требование «совпадения четырех потоков», поэтому не может воспользоваться политикой возврата налогов при экспорте и должен нести затраты на НДС в внутреннем обороте. При этом, если иностранный клиент требует предоставить налоговое свидетельство о агентском экспорте, не может предоставить законный документ, что может привести к дополнительному налогу на импорт (VAT) для иностранного клиента в его стране и повлиять на последующее сотрудничество.
А агентская компания как субъект получения валютных средств может через законную налоговую структуру оформить заявку на возврат налогов при экспорте для, а также помочь иностранному клиенту оформить отсрочку уплаты импорта VAT, снижая общую трансграничную налоговую нагрузку. Кроме того, агентская компания может использовать свою налоговую для, чтобы разумно избежать налоговых рисков, связанных с ценовой политикой в связанных сделках.
Kevin LinСтаж работы：4Оценка клиентов：5.0
Менеджер по торговым решениямНачать чат
На этапе получения валютных средств при агентском экспорте агентская компания как субъект получения средств должна удовлетворить требования валютного ведомства: во-первых, агентская компания должна быть зарегистрирована в реестре предприятий по валютным операциям с товарами, и ее статус в реестре должен быть «нормальный»; во-вторых, перед получением средств нужно проверить документы, предоставленные (агентский договор на экспорт, внешнеторговый контракт, предварительный ввод данных в декларацию и т.д.), чтобы гарантировать реальность и законность контекста сделки; наконец, при получении средств нужно указать в поле «Примечание» SWIFT-отчета «Агентский экспорт + номер декларации», чтобы система валютного ведомства автоматически совпала данные декларации и завершила законную сверку. Если самостоятельно принимает валютные средства, он не может законно конвертировать их, так как не зарегистрировал агентский экспортный отношения в валютном ведомстве, и только может использовать подпольные обменники, рискуя блокировкой или конфискацией средств.
Lucas LiuСтаж работы：8Оценка клиентов：5.0
Старший операционный консультантНачать чат
Соглашение о субъекте получения валютных средств при агентском экспорте должно быть четко указано в агентском договоре, чтобы избежать юридических споров. Если самостоятельно принимает валютные средства без указания в агентском договоре, агентская компания может претендовать на право получения средств по договору, что приведет к риску двойной оплаты для иностранного клиента и затем к трехстороннему судебному разбирательству между, иностранным клиентом и агентской компанией.
Кроме того, если иностранный клиент использует кредитное письмо, бенефициар, требуемый банком-открывающим, должен совпадать с организацией, осуществляющей экспорт, указанной в декларации (то есть агентская компания). Если самостоятельно выступает как бенефициар, банк-открывающий может отказать в оплате из-за несоответствия, что приведет к неудаче получения средств. Правильное действие — четко указать в агентском договоре, что агентская компания является единственным субъектом получения валютных средств, а также агентская компания должна предоставить иностранному клиенту подтверждение о получении средств, указав, что бенефициар кредитного письма — это агентская компания.
Michael ZhangСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Эксперт по таможенному оформлению и комплаенсуНачать чат
На этапе аудита возврата налогов при экспорте законность субъекта получения валютных средств является ключевым пунктом проверки. Согласно требованию налогового ведомства «совпадение четырех потоков», потоки товаров, счетов, средств и документов должны полностью совпадать, где поток средств (субъект получения валютных средств) должен совпадать с организацией, осуществляющей экспорт (агентская компания), указанной в декларации.
Если самостоятельно принимает валютные средства, налоговое ведомство при аудите возврата налогов несоответствие потока средств, напрямую отклонит заявку на возврат налогов и начнет налоговое расследование, требуя от предоставить документы о получении средств, агентский договор и т.д. Если не может предоставить законные документы, он будет обязан вернуть уже возвращенные налоги и уплатить штраф. А агентская компания как субъект получения валютных средств может напрямую предоставить свои документы о получении средств, квитанции о конвертации и т.д., удовлетворяя требование «совпадение четырех потоков» при аудите возврата налогов и гарантируя успешное одобрение заявки на возврат налогов.
Jason WuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Менеджер по международной логистике и цепям поставокНачать чат
С точки зрения точного расчета затрат поставочной цепочки, агентская компания как субъект получения валютных средств может снизить общую затрату на средства поставочной цепочки. Если самостоятельно принимает валютные средства, он обычно не имеет для валютных расчетов, поэтому должен нести высокие потери при конвертации валюты, и не может использовать преимущество массовой конвертации агентской компании для получения более выгодного курса. Кроме того, должен вложить и для взаимодействия с валютным ведомством по процедуре сверки, увеличивая операционные затраты.
А агентская компания как профессиональный агент внешней торговли может получить более выгодный курс на 0,1-0,2 пункта по сравнению с малым и средним предприятиями через массовую конвертацию, а также выполнить процедуры сверки валютных операций и заявки на возврат налогов вместо, снижая его операционные затраты. Кроме того, агентская компания может использовать свой денежный пул для предоставления предварительного финансирования, смягчая его финансовое давление.