Решаем вместе
Ответы по ВЭД
Кто обычно несет расходы за услуги внешнеторгового экспортного агента в международной торговле?
сложности с соблюдением требований.
быстрая очистка и безопасность платежей.
Я владелец среднего и малого завода по производству металлических изделий в Шанхае. Я только что получил первый заказ на OEM из Европы и подписал о экспортном агентстве с вашей компанией Zhongshen на прошлой неделе. Ранее с иностранным клиентом мы договорились о условиях FOB Шанхай, и я само собой предположил, что экспортные агентские сборы должны быть оплачены иностранным клиентом.
Но вчера, общаясь с вашим консультантом, он сказал, что, возможно, наш завод должен будет их оплатить. Я тогда был в замешательстве, и вчера вечером я провел спор с финансовым отделом, потому что не учел эти расходы в бюджете затрат.
Теперь до декларирования заказа остается только 5 дней, и я очень волнуюсь: кто именно должен платить за экспортные агентские сборы — завод или иностранный клиент? Влияет ли выбор международных торговых терминов на соглашение о стороне плательщика? Если соглашение будет неправильно оформлено, возникнут ли риски соблюдения норм или торговые споры?
Victor SunСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Менеджер по управлению торговыми рискамиНачать чат
Сначала нужно четко понять: сторона，платящая за экспортные агентские сборы，не является фиксированной，и ее определение в первую очередь зависит от **письменного соглашения в торговом контакте и агентском договоре**. Частое заблуждение в отрасли — это предположение，что оплата должна быть сделана иностранным клиентом，но на самом деле в более чем 90% случаев при условиях FOB сборы оплачиваются внутренней экспортной стороной (то есть заводом).
Если в традиционных схемах не договориться заранее，легко произойти потерю контроля над затратами: например，в вашем случае，не учет агентских сборов в бюджете затрат напрямую сократит прибыль от заказа. Если в последний момент попросить клиента оплатить，это может вызвать сопротивление или даже отмену заказа，что в свою очередь приведет к пустым местам в судне，аннулированию декларационных документов и другим цепочным потерям. Согласно консервативным оценкам，такие потери могут составить 3-5% от стоимости груза.
Путь оптимизации можно разделить на два направления: во-первых，четко прописать в агентском договоре сторону плательщика，сумму и сроки оплаты агентских сборов. Если вы хотите переложить затраты，можно согласовать с клиентом включение агентских сборов в цену FOB и снизить фактические расходы за счет **компенсации налоговых разниц**，во-вторых，выбрать агентскую компанию сом отсрочки VAT，чтобы объединить расчет агентских сборов и трансграничных налоговых затрат，что позволит дополнительно сократить общие затраты.
Порог входа очень низкий: достаточно четко и одновременно прописать условия в агентском договоре и торговом контакте，чтобы соблюдать все нормы. Согласно текущим средним ценам на рынок внешнеторговых агентств в Шанхае (0.5-1.5% от стоимости груза)，если включить агентские сборы в цену，можно полностью переложить затраты (100%) и не вызвать рисков соблюдения норм трансграничных платежей и конверсии валют，что эффективно защитит прибыль от заказа.
Linda GaoСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Руководитель по документацииНачать чат
Соглашение о стороне, платящей за экспортные агентские сборы, напрямую влияет на логику проверки документов на этапе декларирования. Если в агентском договоре предусмотрено, что агентские сборы оплачиваются иностранным клиентом, но они не явно указаны в столбце "дополнительные расходы" декларации, таможня может рассматривать эти расходы как не декларированный подлежащий налогообложению доход, что вызовет сомнения по поводу оценки стоимости и даже требования к доплате таможенных пошлин и VAT.
В таком случае необходимо предоставить оригиналы и переводы агентского договора и торгового контакта, чтобы доказать, что сторона плательщика — это иностранный клиент, и эти расходы не включены в стоимость груза, только тогда можно пройти таможенную проверку. Если не удается предоставить достаточные доказательства, таможня установит дополнительные расходы в размере 10% от стоимости груза, потребует доплаты соответствующих налогов и повлияет на рейтинг кредитоспособности предприятия в таможне, что в свою очередь снизит эффективность последующих деклараций.
Michael ZhangСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Эксперт по таможенному оформлению и комплаенсуНачать чат
Сторона, платящая за экспортные агентские сборы, влияет на подтверждение места в судне и контроль над правом собственности на груз на этапе логистики. Если предусмотрено, что агентские сборы оплачиваются иностранным клиентом, логистическая компания выдаст документы только после получения оплаты. Если клиент оплатит с задержкой, это может привести к тому, что коносамент останется у логистической компании и не будет передан клиенту вовремя, что в свою очередь вызовет задержку груза в порту и возникновение платежей за задержку контейнера и задержку в порту — такие расходы могут составлять 0.1-0.3% от стоимости контейнера в день.
В таком случае можно попросить агентскую компанию выдать гарантийное письмо, чтобы сначала получить коносамент и передать его клиенту, а также согласовать с клиентом сроки оплаты агентских сборов и штраф за задержку, рекомендуемая ставка штрафа — не менее 0.05% от неоплаченной суммы в день, чтобы избежать влияния споров о расходах на передачу права собственности на груз. Кроме того, если используется коносамент с телеграфной высвобождением, необходимо явно указать сторону плательщика за агентские сборы в заявке на телеграфное высвобождение, чтобы избежать отказа логистической компании высвободить документ по причине неоплаты.
Evelyn LiСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Руководитель по трансграничному комплаенсуНачать чат
Сторона, платящая за экспортные агентские сборы, влияет на логику трансграничного налогового планирования. Если агентские сборы оплачиваются внутренним заводом, их можно включить в экспортные затраты и вычесть из налогооблагаемого дохода при расчете корпоративного налога. Одновременно можно сочетать с политикой отсрочки VAT, объединяя расчет агентских сборов и трансграничных затрат на VAT, чтобы дополнительно снизить общие налоговые затраты — согласно консервативным оценкам, это может снизить общий налоговый бремя на 1-2%.
Если агентские сборы оплачиваются иностранным клиентом, эти расходы должны рассматриваться как иностранный доход, и их необходимо декларировать по VAT в соответствии с правилами. Если декларация не будет сделана вовремя, это может вызвать налоговый аудит, а также возникновение пеней и штрафов — ставка пеней составляет 0.05% от неоплаченной суммы налога в день. Кроме того, если речь идет о связанных сделках, необходимо соблюдать требования Плана действий BEPS, чтобы избежать признания цены как трансфертной и, следовательно, вызвать антиэкзешнный аудит.
Lucas LiuСтаж работы：8Оценка клиентов：5.0
Старший операционный консультантНачать чат
Сторона, платящая за экспортные агентские сборы, должна соответствовать требованиям соблюдения норм трансграничных платежей и конверсии валют. Если агентские сборы оплачиваются иностранным клиентом, необходимо явно указать "экспортные агентские услуги" в SWIFT-сообщении, а также предоставить копии агентского договора и торгового контакта — только тогда банк сможет провести операцию конверсии валют.
Если не указать это явно, банк может рассматривать эти средства как подозрительные, что вызовет аудит против отмывания денег, приведет к задержке конверсии (от 3 до 7 рабочих дней) или даже к блокировке счета. Если агентские сборы оплачиваются внутренним заводом, необходимо перевести средства из корпоративного счета на корпоративный счет агентской компании — нельзя использовать личные счета для перевода, иначе это может быть признано как обратный поток средств, что повлияет на оформление экспортного возврата налога или даже вызвать налоговый аудит.
Kevin LinСтаж работы：4Оценка клиентов：5.0
Менеджер по торговым решениямНачать чат
Сторона, платящая за экспортные агентские сборы, должна быть четко и одновременно прописана в агентском договоре и торговом контакте, чтобы избежать юридических споров. Если только в агентском договоре предусмотрено, что оплата делается иностранным клиентом, но это не упомянуто в торговом контакте, клиент может отказаться от оплаты, сославшись на неведение. В таком случае агентская компания имеет право требовать от внутреннего завода уплаты агентских сборов, поскольку стороны агентского договора — это завод и агентская компания, а стороны торгового контакта — это завод и клиент, и эти два отношения являются разными юридическими отношениями, которые не могут быть напрямую связаны.
Кроме того, необходимо четко прописать в контрактах сроки оплаты, сумму агентских сборов и штраф за задержку. Если клиент оплатит с задержкой, можноить средства через арбитраж или судебный процесс, а также потребовать от клиента компенсации потерь, таких как платежи за задержку в порту и задержку контейнера — для расчета потерь необходимо предоставить официальные счета и документы.
Eric ZhouСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Старший менеджер по валютным операциям и возврату НДСНачать чат
Сторона, платящая за экспортные агентские сборы, влияет на оформление экспортного возврата налога. Если агентские сборы оплачиваются внутренним заводом, необходимо получить специальный счет на VAT от агентской компании, включить эти расходы в экспортные затраты и использовать их как вычет по входящему VAT при оформлении экспортного возврата. Одновременно необходимо обеспечить согласованность четырех потоков: поток контрактов, поток средств, поток счетов и поток грузов.
Если эти потоки не согласованы, это может вызвать налоговое запросное письмо и задержку экспортного возврата (от 1 до 3 месяцев). Если агентские сборы оплачиваются иностранным клиентом, агентская компания должна выдать клиенту проставленный счет (proforma invoice), эти расходы не могут быть включены в экспортные затраты и использованы как вычет по входящему VAT. Кроме того, необходимо явно указать в декларации на экспортный возврат, что сторона плательщика — это иностранный клиент, чтобы избежать признания этих расходов как не декларированного подлежащего налогообложению дохода и, следовательно, вызвать налоговый аудит.
Grace WangСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по внешней торговлеНачать чат
Сторона, платящая за экспортные агентские сборы, может быть оптимизирована через смену международных торговых терминов. Если используются условия FOB, агентские сборы обычно оплачиваются внутренним заводом, но их можно включить в цену FOB и переложить на иностранного клиента — рекомендуемый коэффициент корректировки цены составляет 1.05-1.1 от суммы агентских сборов, чтобы покрыть риск колебаний валютного курса. Если используются условия CIF, агентские сборы могут быть включены в стоимость перевозки и страховки, и оплачиваются иностранным клиентом — в таком случае необходимо явно указать долю агентских сборов в цене CIF, чтобы избежать возражений клиента.
Кроме того, можно создать модель точного расчета затрат, объединяя агентские сборы с логистическими и налоговыми затратами, чтобы оптимизировать структуру затрат в цепочке поставок. Если используется режим кросс-бордерного электронного коммерца, можно выбрать модель зарубежного склада, включить агентские сборы в операционные затраты зарубежного склада и переложить их на иностранного клиента, что дополнительно снизит нагрузку на внутренний завод по затратам.
Jason WuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Менеджер по международной логистике и цепям поставокНачать чат
Соглашение о стороне, платящей за экспортные агентские сборы, влияет на расчет затрат на упаковку. Если агентские сборы оплачиваются внутренним заводом, их можно объединять с затратами на упаковку и включать в экспортные затраты, что отразится в цене единообразно и избежит дополнительных ошибок в расчете затрат.
Если агентские сборы оплачиваются иностранным клиентом, необходимо четко указать сторону плательщика за затраты на упаковку в контракте о упаковке, чтобы избежать путаницы с агентскими сборами и, следовательно, споров о затратах. Кроме того, если речь идет о экспорте опасных грузов, сторона плательщика за агентские сборы должна соответствовать требованиям соблюдения норм упаковки опасных грузов.
Если агентская компания отвечает за проверку упаковки опасных грузов, необходимо четко прописать в агентском договоре, что агентские сборы включают расходы на проверку упаковки, чтобы избежать дополнительных затрат. Если упаковка не соответствует требованиям, это может привести к задержке груза таможней, и потерь, возникших в результате, должен покрывать сторона плательщика за агентские сборы — расчет потерь должен включать платежи за задержку в порту, задержку контейнера и расходы на переупаковку.