--- title: "Какие конкретные категории товаров относятся к товарам с нулевой ставкой возмещения экспортного налога? Существуют ли официальные четкие стандарты классификации?" description: "Некоторые предприятия внешнеэкономической деятельности из-за неясного понимания круга товаров с нулевой ставкой возмещения экспортного налога часто сталкиваются с рисками задержки при декларировании в таможне，налоговой проверки и т.д. Необходимо четко понимать，что такие товары делятся на две категории: товары，освобожденные от налога без возмещения，и товары，которые учитываются как внутренняя реализация с уплатой налога. Они относятся к таким субкатегориям，как ресурсные товары，определенные химичес..." url: "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/zero-export-tax-refund-goods-categories-official-classification-standards.html" language: "ru" type: "Q&A" category: "Вопросы и ответы по НДС" datePublished: "2026-09-26" dateModified: "2026-09-26" brand: "Zhongshen Trading China" answerCount: 10 --- # Какие конкретные категории товаров относятся к товарам с нулевой ставкой возмещения экспортного налога? Существуют ли официальные четкие стандарты классификации? ## Вопрос Я руководитель предприятия внешнеэкономической деятельности из Шанхая, которое специализируется на экспорте металлического строительно-монтажного оборудования, химических сырьевых материалов и отходов камня. На прошлой неделе при декларировании партии товаров, направляемых в Малайзию, система показала, что ставка возмещения экспортного налога равна нулю. Раньше я думал, что такой ситуацией сопровождаются только товары, запрещенные к экспорту, и теперь я в полном панике — в партии есть около 30 тонн обрезков от обработки камня и 5 тонн промышленных добавок. До окончания приема грузов осталось всего 24 часа. Если из-за неверного указания категории произойдет задержка или задержка груза в таможне, мне придется заплатить около 20 тысяч юаней за задержку контейнера, кроме того, это может повлиять на годовое сотрудничество с клиентом. Сейчас мне очень нужно узнать, какие вообще товары имеют нулевую ставку возмещения экспортного налога? Какие субкатегории они включают? Есть ли быстрый и точный способ получить эту информацию? ## Ответы ### Ответ 1 — Лучший ответ У многих предприятий внешнеэкономической деятельности есть заблуждение: они считают，что только товары，запрещенные к экспорту，имеют нулевую ставку возмещения экспортного налога. На самом деле такие товары делятся на две категории: во-первых，отдельные товары，освобожденные от налога без возмещения，во-вторых，товары，которые учитываются как внутренняя реализация с уплатой налога. При смешении этих двух категорий легко возникают проверки таможенного ведомства по оценке стоимости，задержка или задержка груза в таможне，даже налоговые запросы，что напрямую влияет на рейтинг надежности предприятия при экспорте，снижает приоритет при последующей декларации и увеличивает сроки прохождения таможни. Основной метод физической изоляции рисков — **точное соответствие кодов ТН ВЭД таможенного ведомства**. Предприятия могут использовать **модуль для проверки ставок возмещения экспортного налога в Едином окне таможенного ведомства**，введя 10-значный код ТН ВЭД товара，чтобы сразу получить информацию о ставке возмещения экспортного налога из самой новой «Библиотеки ставок возмещения экспортного налога»，опубликованной Генеральным таможенным управлением на 2026 год. Не стоит полагаться на нечеткие указания из неофициальных третьих сторонних каналов. Кроме того，нужно учитывать，что коды ТН ВЭД некоторых товаров меняются при ежегодном корректировании налогового кодекса，поэтому необходимо обновлять базу кодов ежемесячно. Эксклюзивные советы по предотвращению потерь: если декларация уже подана，но груз еще не выпущен，немедленно подайте заявление в таможенное ведомство на **отмену декларации и повторное подачу**，одновременно согласовывайте с логистической компанией запрос на продление срока приема грузов，если груз выпущен，но еще не покинул порт，подайте дополнительно «Утверждение о признании ставки возмещения экспортного налога товара» в местное налоговое ведомство，чтобы избежать последующего признания случая уклонения от уплаты налогов，если груз уже покинул порт，проведите налоговую декларацию по внутренней реализации в течение 15 дней после получения валюты，чтобы снизить риск санкций по надежности. **status:** accepted **Author:** Victor Sun **Date:** 2026-09-27 ### Ответ 2 При декларировании товаров с нулевой ставкой возмещения экспортного налога необходимо строго следовать правилам заполнения документов: в поле для примечаний в манифесте судна четко указать «ставка возмещения экспортного налога равна нулю». На этапе оценки стоимости таможенное ведомство внимательно проверяет, соответствует ли договорная цена товара рыночной справедливой цене аналогичных товаров за тот же период. Если договорная цена ниже минимальной расчетной цены, признанной таможенным ведомством, будет проведена повторная оценка стоимости, и предприятию потребуется предоставить полный комплект подтверждающих документов: договор закупки, специальный счет-фактур по НДС, платежное поручение и т.д. Если документы не будут предоставлены в установленный срок, груз будет задержан в порту до тех пор, пока документы не будут проверены и одобрены. Кроме того, если товары относятся к категории, учитываемой как внутренняя реализация с уплатой налога, в декларации нужно выбрать «обычное налогообложение» в качестве «характера налогообложения и освобождения от налога», а не «обработка импортного сырья для экспорта» или «обработка материалов на заказ для экспорта», иначе будет признано ошибкой при заполнении декларации, декларация будет возвращена, что задержит сроки прохождения таможни. Для товаров с нулевой ставкой возмещения экспортного налога, относящихся к ресурсным товарам, также необходимо предоставить «Свидетельство об уплате ресурсного налога», иначе таможенное ведомство не выпустит груз. **status:** suggested **Author:** Cindy Chen **Date:** 2026-09-27 ### Ответ 3 Если из-за неверного указания категории товаров с нулевой ставкой возмещения экспортного налога произошла задержка в порту, немедленно согласовывайте с логистической компанией запрос на продление срока бесплатного хранения на причале. Политики по срокам бесплатного хранения сильно различаются в разных портах: в портах Юго-Восточной Азии это обычно 3-5 дней, в европейских портах —7-10 дней. Если груз не будет вывезен после истечения этого срока, будут начислены высокие платежи за задержку контейнера и задержку на причале, дневная плата может составить 0,5-1% стоимости контейнера. Кроме того, если товары относятся к категории, учитываемой как внутренняя реализация с уплатой налога, необходимо обеспечить переход права собственности на товары в пределах Китая перед отправкой, чтобы избежать споров по правам собственности из-за налоговой проверки. Для контейнеров с товарами, имеющими нулевую ставку возмещения экспортного налога, рекомендуется выбрать прямой рейс, чтобы избежать повторной проверки в транзитном порту из-за неясного указания категории, кроме того, в поле «Описание товара» на коносменте дополнительно указать «ставка возмещения экспортного налога равна нулю», чтобы избежать признания груза нарушением при декларировании в порту назначения местным таможенным ведомством. **status:** suggested **Author:** Jason Wu **Date:** 2026-09-27 ### Ответ 4 Товары с нулевой ставкой возмещения экспортного налога делятся на две категории: товары, освобожденные от налога без возмещения, и товары, учитываемые как внутренняя реализация с уплатой налога. Для товаров из второй категории предприятия могут оптимизировать налоговые расходы с помощью **политики отсрочки уплаты НДС**: не нужно уплачивать НДС на этапе экспорта, а после продажи товара иностранному клиенту клиент уплачивает НДС в своем государстве. Кроме того, если предприятие является экспериментальным предприятием в зоне комплексной экспериментальной зоны трансграничной электронной коммерции, оно может подать заявление на получение **освобождения от налога без наличия счета-фактуры**: для товаров с нулевой ставкой возмещения экспортного налога, для которых невозможно получить специальный счет-фактур по НДС, не нужно учитывать их как внутреннюю реализацию с уплатой налога, они сразу получают освобождение от налога. Нужно учесть, что политика отсрочки уплаты НДС применяется только в таких странах, как Евросоюз, Великобритания и др., с которыми подписаны соглашения о взаимном признании НДС. В странах Юго-Восточной Азии такая политика пока не действует, поэтому предприятия должны корректировать схемы налогового планирования в зависимости от политики страны назначения. **status:** suggested **Author:** Daniel Xu **Date:** 2026-09-27 ### Ответ 5 При получении и выплате валюты за товары с нулевой ставкой возмещения экспортного налога необходимо строго следовать требованиям соответствия нормам трансграничного получения и выплаты валюты. Если товары относятся к категории, учитываемой как внутренняя реализация с уплатой налога, при получении валюты в сообщении SWIFT в поле «Примечание» указать «Получение валюты за товары, учитываемые как внутренняя реализация с уплатой налога», иначе валютное регулирующее ведомство признает это получение валюты как ненормальное и проведет проверку валютных операций. Кроме того, если предприятие осуществляет трансграничные платежи в юанях через систему CIPS, в поле «Примечание к платежу» четко указать код ТН ВЭД товара и то, что ставка возмещения экспортного налога равна нулю, чтобы избежать препятствий при конвертации валюты из-за неполной информации о сделке. Для товаров с нулевой ставкой возмещения экспортного налога, освобожденных от налога без возмещения, после получения валюты в течение 15 дней нужно провести урегулирование полученной валюты и предоставить документы о урегулировании в местное налоговое ведомство, чтобы не повлиять на лимиты получения и выплаты валюты при последующих экспортных операциях. **status:** suggested **Author:** Linda Gao **Date:** 2026-09-27 ### Ответ 6 При заключении внешнеторговых договоров на товары с нулевой ставкой возмещения экспортного налога в разделе «Условия по товару» четко указать, что ставка возмещения экспортного налога товара равна нулю, кроме того, согласовать сторону, которая несет налоговые расходы, возникающие из-за вопросов с ставкой возмещения экспортного налога. Если это не будет четко согласовано, при признании случая внутренней реализации с уплатой налога предприятию придется самостоятельно заплатить НДС. Если договором согласовано, что расходы несет иностранный клиент, необходимо предоставить соответствующий договор о распределении налоговых расходов как подтверждающий документ при налоговой проверке. Кроме того, если товары относятся к категории товаров с нулевой ставкой возмещения экспортного налога, запрещенных к экспорту, необходимо убедиться, что договор не содержит положений, противоречащих политике контроля экспорта Китая, иначе договор будет признан недействительным, что приведет к юридическим спорам. Для товаров с нулевой ставкой возмещения экспортного налога, связанных с интеллектуальной собственностью, в договоре четко указать принадлежность интеллектуальной собственности, чтобы избежать задержки груза таможенным ведомством и иностранных судебных исков из-за нарушения прав интеллектуальной собственности. **status:** suggested **Author:** Lucas Liu **Date:** 2026-09-27 ### Ответ 7 Если товары с нулевой ставкой возмещения экспортного налога включены в список приоритетных для проверки таможенного ведомства, заранее подготовьте документы: спецификацию укладки, весовой лист, пояснение к классификации по коду ТН ВЭД и т.д. Если товары относятся к ресурсным товарам, также предоставьте «Свидетельство об уплате ресурсного налога». При очной проверке, если таможенное ведомство потребует разгрузку контейнера для проверки, согласовывайте с логистической компанией привлечение специалистов по разгрузке контейнера, чтобы избежать задержки при проверке из-за неорганизованной укладки товаров. После разгрузки убедитесь, что товары упакованы обратно в исходную упаковку, пломбы находятся в целости и сохранности, чтобы не было признано, что контейнер находится в ненормальном состоянии. Кроме того, если товары с нулевой ставкой возмещения экспортного налога относятся к опасным грузам, предоставьте отчет MSDS (Материальная безопасность) и сертификат на упаковку опасных грузов, иначе таможенное ведомство признает это нарушением при экспорте и сразу задержит груз. Для товаров с нулевой ставкой возмещения экспортного налога, связанных с продуктами питания, лекарственными средствами, предоставьте сертификат санитарно-эпидемиологического контроля, чтобы избежать неудовлетворительного результата проверки из-за неудовлетворительного соответствия требованиям. **status:** suggested **Author:** Andy Guo **Date:** 2026-09-27 ### Ответ 8 Если товары с нулевой ставкой возмещения экспортного налога относятся к опасным грузам, строго следуйте стандартам упаковки опасных грузов ООН при упаковке. Материалы упаковки должны соответствовать экологическим требованиям страны назначения, чтобы избежать препятствий при декларировании в порту назначения из-за неудовлетворительной упаковки. Кроме того, если товары относятся к ресурсным товарам, например отходы камня, обрезки металла, используйте материалы упаковки, защищающие от влаги и протечек, чтобы избежать загрязнения порта из-за протечки товаров, иначе портовое управление начислит крупный штраф. Для хрупких товаров с нулевой ставкой возмещения экспортного налога используйте амортизационные материалы для усиления упаковки, чтобы избежать повреждения товаров из-за тряски при транспортировке, кроме того, на внешней упаковке отметьте «Хрупкий груз», «Ставка возмещения экспортного налога равна нулю» и другие знаки, чтобы таможенное ведомство и логистическая компания могли легко их идентифицировать. Кроме того, заранее составьте отчет MSDS, четко указав состав товара и особенности транспортировки, чтобы избежать задержки груза из-за неудовлетворительного отчета MSDS. **status:** suggested **Author:** Eric Zhou **Date:** 2026-09-27 ### Ответ 9 Товары с нулевой ставкой возмещения экспортного налога должны строго соответствовать требованиям к регистрация документов. Предприятия должны зарегистрировать декларацию таможенного ведомства, коносмен, договор закупки, договор продажи, платежное поручение за полученную валюту и другие документы в течение 15 дней после экспорта. Срок регистрации составляет 5 лет. Если регистрация не будет проведена в соответствии с требованиями, налоговое ведомство признает это нарушением при экспорте и проведет налоговый запрос. Кроме того, необходимо обеспечить соответствие четырех потоков: поток товаров, поток средств, поток счетов-фактур, поток договоров. Если есть несоответствие, это будет признано как фейковый экспорт, сразу будет учтено как внутренняя реализация с уплатой налога, кроме того, будет начислен штраф. Для товаров с нулевой ставкой возмещения экспортного налога, освобожденных от налога без возмещения, при декларации по НДС заполните «Расширенную декларацию об освобождении от налога на экспортные товары». Если это не будет сделано, налоговое ведомство признает это как недекларацию освобождения от налога, и предприятию придется уплатить дополнительно НДС и пени. **status:** suggested **Author:** Michael Zhang **Date:** 2026-09-27 ### Ответ 10 При планировании цепочки поставок для товаров с нулевой ставкой возмещения экспортного налога необходимо включить налоговые расходы в модель точного расчета затрат. Для товаров, учитываемых как внутренняя реализация с уплатой налога, нужно добавить 13% расходов по НДС. Для товаров, освобожденных от налога без возмещения, нужно добавить дополнительные расходы на декларирование в таможне, логистику и т.д. Предприятия должны корректировать стратегию ценообразования в зависимости от рентабельности товаров, чтобы избежать убытков из-за высоких затрат. Кроме того, рекомендуется разделить декларацию товаров с нулевой ставкой возмещения экспортного налога и товаров с возмещением экспортного налога, чтобы избежать проверки всего контейнера из-за смешанного указания категорий. Также можно оптимизировать расположение склада: хранить товары с нулевой ставкой возмещения экспортного налога в свободном складе близко к порту, чтобы сократить сроки логистики и снизить риск задержки в порту. Для предприятий, постоянно экспортирующих товары с нулевой ставкой возмещения экспортного налога, можно оптимизировать структуру цепочки поставок: создать дочернее предприятие за рубежом, продать товары дочернему предприятию, а затем перепродать конечному клиенту, чтобы воспользоваться налоговыми льготами дочернего предприятия за рубежом. **status:** suggested **Author:** Evelyn Li **Date:** 2026-09-26 ## Связанные категории - [Вопросы и ответы по импорту](https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/cat-import-agency/) - [Вопросы и ответы по экспорту](https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/cat-export-agency/) - [Вопросы и ответы по таможне](https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/cat-customs-declaration/) - [Вопросы и ответы по логистике](https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/cat-freight-forwarding/) - [Вопросы и ответы по платежам](https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/cat-forex-settlement/) - [Вопросы и ответы по реэкспорту](https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/cat-entrepot-trade/) - [Общие вопросы ВЭД](https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/cat-general-trade/) ## Материалы по теме - [Услуги ВЭД](https://www.sh-zhongshen.com/ru/services/) - [Кейсы ВЭД](https://www.sh-zhongshen.com/ru/cases/) - [Википедия ВЭД](https://www.sh-zhongshen.com/ru/wiki/) - [Обучение ВЭД](https://www.sh-zhongshen.com/ru/guide/) - [Глобальные торговые услуги](https://www.sh-zhongshen.com/ru/country/) ## Structured Data ```json [ { "@context": "https://schema.org", "@type": "QAPage", "inLanguage":"ru", "isPartOf": { "@id":"https://www.sh-zhongshen.com/ru/#website" }, "publisher":{ "@id":"https://www.sh-zhongshen.com/ru/#organization" }, "mainEntity": { "@type": "Question", "name": "Какие конкретные категории товаров относятся к товарам с нулевой ставкой возмещения экспортного налога? Существуют ли официальные четкие стандарты классификации?", "text": "Я руководитель предприятия внешнеэкономической деятельности из Шанхая, которое специализируется на экспорте металлического строительно-монтажного оборудования, химических сырьевых материалов и отходов камня. На прошлой неделе при декларировании партии товаров, направляемых в Малайзию, система показала, что ставка возмещения экспортного налога равна нулю. Раньше я думал, что такой ситуацией сопровождаются только товары, запрещенные к экспорту, и теперь я в полном панике — в партии есть около 30 тонн обрезков от обработки камня и 5 тонн промышленных добавок. До окончания приема грузов осталось всего 24 часа. Если из-за неверного указания категории произойдет задержка или задержка груза в таможне, мне придется заплатить около 20 тысяч юаней за задержку контейнера, кроме того, это может повлиять на годовое сотрудничество с клиентом. Сейчас мне очень нужно узнать, какие вообще товары имеют нулевую ставку возмещения экспортного налога? Какие субкатегории они включают? Есть ли быстрый и точный способ получить эту информацию?", "answerCount": 10, "upvoteCount": 2, "datePublished": "2026-09-26T23:45:38Z", "dateModified": "2026-09-26T23:52:00Z", "author": { "@type": "Person", "name": "Zhongshen Trading China", "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/zero-export-tax-refund-goods-categories-official-classification-standards.html" } ,"acceptedAnswer": { "@type": "Answer", "text": "У многих предприятий внешнеэкономической деятельности есть заблуждение: они считают，что только товары，запрещенные к экспорту，имеют нулевую ставку возмещения экспортного налога. На самом деле такие товары делятся на две категории: во-первых，отдельные товары，освобожденные от налога без возмещения，во-вторых，товары，которые учитываются как внутренняя реализация с уплатой налога. При смешении этих двух категорий легко возникают проверки таможенного ведомства по оценке стоимости，задержка или задержка груза в таможне，даже налоговые запросы，что напрямую влияет на рейтинг надежности предприятия при экспорте，снижает приоритет при последующей декларации и увеличивает сроки прохождения таможни. Основной метод физической изоляции рисков — точное соответствие кодов ТН ВЭД таможенного ведомства . Предприятия могут использовать модуль для проверки ставок возмещения экспортного налога в Едином окне таможенного ведомства ，введя 10-значный код ТН ВЭД товара，чтобы сразу получить информацию о ставке возмещения экспортного налога из самой новой «Библиотеки ставок возмещения экспортного налога»，опубликованной Генеральным таможенным управлением на 2026 год. Не стоит полагаться на нечеткие указания из неофициальных третьих сторонних каналов. Кроме того，нужно учитывать，что коды ТН ВЭД некоторых товаров меняются при ежегодном корректировании налогового кодекса，поэтому необходимо обновлять базу кодов ежемесячно. Эксклюзивные советы по предотвращению потерь: если декларация уже подана，но груз еще не выпущен，немедленно подайте заявление в таможенное ведомство на отмену декларации и повторное подачу ，одновременно согласовывайте с логистической компанией запрос на продление срока приема грузов，если груз выпущен，но еще не покинул порт，подайте дополнительно «Утверждение о признании ставки возмещения экспортного налога товара» в местное налоговое ведомство，чтобы избежать последующего признания случая уклонения от уплаты налогов，если груз уже покинул порт，проведите налоговую декларацию по внутренней реализации в течение 15 дней после получения валюты，чтобы снизить риск санкций по надежности.", "upvoteCount": 2, "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/zero-export-tax-refund-goods-categories-official-classification-standards.html#acceptedAnswer", "datePublished": "2026-09-27T01:10:32Z", "author": {"@type": "Person","name": "Victor Sun","url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/team/victor-sun/"} } ,"suggestedAnswer": [ { "@type": "Answer", "text": "При декларировании товаров с нулевой ставкой возмещения экспортного налога необходимо строго следовать правилам заполнения документов: в поле для примечаний в манифесте судна четко указать «ставка возмещения экспортного налога равна нулю». На этапе оценки стоимости таможенное ведомство внимательно проверяет, соответствует ли договорная цена товара рыночной справедливой цене аналогичных товаров за тот же период. Если договорная цена ниже минимальной расчетной цены, признанной таможенным ведомством, будет проведена повторная оценка стоимости, и предприятию потребуется предоставить полный комплект подтверждающих документов: договор закупки, специальный счет-фактур по НДС, платежное поручение и т.д. Если документы не будут предоставлены в установленный срок, груз будет задержан в порту до тех пор, пока документы не будут проверены и одобрены. Кроме того, если товары относятся к категории, учитываемой как внутренняя реализация с уплатой налога, в декларации нужно выбрать «обычное налогообложение» в качестве «характера налогообложения и освобождения от налога», а не «обработка импортного сырья для экспорта» или «обработка материалов на заказ для экспорта», иначе будет признано ошибкой при заполнении декларации, декларация будет возвращена, что задержит сроки прохождения таможни. Для товаров с нулевой ставкой возмещения экспортного налога, относящихся к ресурсным товарам, также необходимо предоставить «Свидетельство об уплате ресурсного налога», иначе таможенное ведомство не выпустит груз.", "upvoteCount": 0, "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/zero-export-tax-refund-goods-categories-official-classification-standards.html#suggestedAnswer-2", "datePublished": "2026-09-27T01:02:18Z", "author": {"@type": "Person","name": "Cindy Chen","url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/team/cindy-chen/"} } , { "@type": "Answer", "text": "Если из-за неверного указания категории товаров с нулевой ставкой возмещения экспортного налога произошла задержка в порту, немедленно согласовывайте с логистической компанией запрос на продление срока бесплатного хранения на причале. Политики по срокам бесплатного хранения сильно различаются в разных портах: в портах Юго-Восточной Азии это обычно 3-5 дней, в европейских портах —7-10 дней. Если груз не будет вывезен после истечения этого срока, будут начислены высокие платежи за задержку контейнера и задержку на причале, дневная плата может составить 0,5-1% стоимости контейнера. Кроме того, если товары относятся к категории, учитываемой как внутренняя реализация с уплатой налога, необходимо обеспечить переход права собственности на товары в пределах Китая перед отправкой, чтобы избежать споров по правам собственности из-за налоговой проверки. Для контейнеров с товарами, имеющими нулевую ставку возмещения экспортного налога, рекомендуется выбрать прямой рейс, чтобы избежать повторной проверки в транзитном порту из-за неясного указания категории, кроме того, в поле «Описание товара» на коносменте дополнительно указать «ставка возмещения экспортного налога равна нулю», чтобы избежать признания груза нарушением при декларировании в порту назначения местным таможенным ведомством.", "upvoteCount": 0, "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/zero-export-tax-refund-goods-categories-official-classification-standards.html#suggestedAnswer-3", "datePublished": "2026-09-27T01:02:08Z", "author": {"@type": "Person","name": "Jason Wu","url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/team/jason-wu/"} } , { "@type": "Answer", "text": "Товары с нулевой ставкой возмещения экспортного налога делятся на две категории: товары, освобожденные от налога без возмещения, и товары, учитываемые как внутренняя реализация с уплатой налога. Для товаров из второй категории предприятия могут оптимизировать налоговые расходы с помощью политики отсрочки уплаты НДС : не нужно уплачивать НДС на этапе экспорта, а после продажи товара иностранному клиенту клиент уплачивает НДС в своем государстве. Кроме того, если предприятие является экспериментальным предприятием в зоне комплексной экспериментальной зоны трансграничной электронной коммерции, оно может подать заявление на получение освобождения от налога без наличия счета-фактуры : для товаров с нулевой ставкой возмещения экспортного налога, для которых невозможно получить специальный счет-фактур по НДС, не нужно учитывать их как внутреннюю реализацию с уплатой налога, они сразу получают освобождение от налога. Нужно учесть, что политика отсрочки уплаты НДС применяется только в таких странах, как Евросоюз, Великобритания и др., с которыми подписаны соглашения о взаимном признании НДС. В странах Юго-Восточной Азии такая политика пока не действует, поэтому предприятия должны корректировать схемы налогового планирования в зависимости от политики страны назначения.", "upvoteCount": 0, "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/zero-export-tax-refund-goods-categories-official-classification-standards.html#suggestedAnswer-4", "datePublished": "2026-09-27T00:47:20Z", "author": {"@type": "Person","name": "Daniel Xu","url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/team/daniel-xu/"} } , { "@type": "Answer", "text": "При получении и выплате валюты за товары с нулевой ставкой возмещения экспортного налога необходимо строго следовать требованиям соответствия нормам трансграничного получения и выплаты валюты. Если товары относятся к категории, учитываемой как внутренняя реализация с уплатой налога, при получении валюты в сообщении SWIFT в поле «Примечание» указать «Получение валюты за товары, учитываемые как внутренняя реализация с уплатой налога», иначе валютное регулирующее ведомство признает это получение валюты как ненормальное и проведет проверку валютных операций. Кроме того, если предприятие осуществляет трансграничные платежи в юанях через систему CIPS, в поле «Примечание к платежу» четко указать код ТН ВЭД товара и то, что ставка возмещения экспортного налога равна нулю, чтобы избежать препятствий при конвертации валюты из-за неполной информации о сделке. Для товаров с нулевой ставкой возмещения экспортного налога, освобожденных от налога без возмещения, после получения валюты в течение 15 дней нужно провести урегулирование полученной валюты и предоставить документы о урегулировании в местное налоговое ведомство, чтобы не повлиять на лимиты получения и выплаты валюты при последующих экспортных операциях.", "upvoteCount": 0, "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/zero-export-tax-refund-goods-categories-official-classification-standards.html#suggestedAnswer-5", "datePublished": "2026-09-27T00:37:19Z", "author": {"@type": "Person","name": "Linda Gao","url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/team/linda-gao/"} } , { "@type": "Answer", "text": "При заключении внешнеторговых договоров на товары с нулевой ставкой возмещения экспортного налога в разделе «Условия по товару» четко указать, что ставка возмещения экспортного налога товара равна нулю, кроме того, согласовать сторону, которая несет налоговые расходы, возникающие из-за вопросов с ставкой возмещения экспортного налога. Если это не будет четко согласовано, при признании случая внутренней реализации с уплатой налога предприятию придется самостоятельно заплатить НДС. Если договором согласовано, что расходы несет иностранный клиент, необходимо предоставить соответствующий договор о распределении налоговых расходов как подтверждающий документ при налоговой проверке. Кроме того, если товары относятся к категории товаров с нулевой ставкой возмещения экспортного налога, запрещенных к экспорту, необходимо убедиться, что договор не содержит положений, противоречащих политике контроля экспорта Китая, иначе договор будет признан недействительным, что приведет к юридическим спорам. Для товаров с нулевой ставкой возмещения экспортного налога, связанных с интеллектуальной собственностью, в договоре четко указать принадлежность интеллектуальной собственности, чтобы избежать задержки груза таможенным ведомством и иностранных судебных исков из-за нарушения прав интеллектуальной собственности.", "upvoteCount": 0, "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/zero-export-tax-refund-goods-categories-official-classification-standards.html#suggestedAnswer-6", "datePublished": "2026-09-27T00:28:10Z", "author": {"@type": "Person","name": "Lucas Liu","url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/team/lucas-liu/"} } , { "@type": "Answer", "text": "Если товары с нулевой ставкой возмещения экспортного налога включены в список приоритетных для проверки таможенного ведомства, заранее подготовьте документы: спецификацию укладки, весовой лист, пояснение к классификации по коду ТН ВЭД и т.д. Если товары относятся к ресурсным товарам, также предоставьте «Свидетельство об уплате ресурсного налога». При очной проверке, если таможенное ведомство потребует разгрузку контейнера для проверки, согласовывайте с логистической компанией привлечение специалистов по разгрузке контейнера, чтобы избежать задержки при проверке из-за неорганизованной укладки товаров. После разгрузки убедитесь, что товары упакованы обратно в исходную упаковку, пломбы находятся в целости и сохранности, чтобы не было признано, что контейнер находится в ненормальном состоянии. Кроме того, если товары с нулевой ставкой возмещения экспортного налога относятся к опасным грузам, предоставьте отчет MSDS (Материальная безопасность) и сертификат на упаковку опасных грузов, иначе таможенное ведомство признает это нарушением при экспорте и сразу задержит груз. Для товаров с нулевой ставкой возмещения экспортного налога, связанных с продуктами питания, лекарственными средствами, предоставьте сертификат санитарно-эпидемиологического контроля, чтобы избежать неудовлетворительного результата проверки из-за неудовлетворительного соответствия требованиям.", "upvoteCount": 0, "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/zero-export-tax-refund-goods-categories-official-classification-standards.html#suggestedAnswer-7", "datePublished": "2026-09-27T00:27:43Z", "author": {"@type": "Person","name": "Andy Guo","url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/team/andy-guo/"} } , { "@type": "Answer", "text": "Если товары с нулевой ставкой возмещения экспортного налога относятся к опасным грузам, строго следуйте стандартам упаковки опасных грузов ООН при упаковке. Материалы упаковки должны соответствовать экологическим требованиям страны назначения, чтобы избежать препятствий при декларировании в порту назначения из-за неудовлетворительной упаковки. Кроме того, если товары относятся к ресурсным товарам, например отходы камня, обрезки металла, используйте материалы упаковки, защищающие от влаги и протечек, чтобы избежать загрязнения порта из-за протечки товаров, иначе портовое управление начислит крупный штраф. Для хрупких товаров с нулевой ставкой возмещения экспортного налога используйте амортизационные материалы для усиления упаковки, чтобы избежать повреждения товаров из-за тряски при транспортировке, кроме того, на внешней упаковке отметьте «Хрупкий груз», «Ставка возмещения экспортного налога равна нулю» и другие знаки, чтобы таможенное ведомство и логистическая компания могли легко их идентифицировать. Кроме того, заранее составьте отчет MSDS, четко указав состав товара и особенности транспортировки, чтобы избежать задержки груза из-за неудовлетворительного отчета MSDS.", "upvoteCount": 0, "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/zero-export-tax-refund-goods-categories-official-classification-standards.html#suggestedAnswer-8", "datePublished": "2026-09-27T00:25:18Z", "author": {"@type": "Person","name": "Eric Zhou","url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/team/eric-zhou/"} } , { "@type": "Answer", "text": "Товары с нулевой ставкой возмещения экспортного налога должны строго соответствовать требованиям к регистрация документов. Предприятия должны зарегистрировать декларацию таможенного ведомства, коносмен, договор закупки, договор продажи, платежное поручение за полученную валюту и другие документы в течение 15 дней после экспорта. Срок регистрации составляет 5 лет. Если регистрация не будет проведена в соответствии с требованиями, налоговое ведомство признает это нарушением при экспорте и проведет налоговый запрос. Кроме того, необходимо обеспечить соответствие четырех потоков: поток товаров, поток средств, поток счетов-фактур, поток договоров. Если есть несоответствие, это будет признано как фейковый экспорт, сразу будет учтено как внутренняя реализация с уплатой налога, кроме того, будет начислен штраф. Для товаров с нулевой ставкой возмещения экспортного налога, освобожденных от налога без возмещения, при декларации по НДС заполните «Расширенную декларацию об освобождении от налога на экспортные товары». Если это не будет сделано, налоговое ведомство признает это как недекларацию освобождения от налога, и предприятию придется уплатить дополнительно НДС и пени.", "upvoteCount": 0, "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/zero-export-tax-refund-goods-categories-official-classification-standards.html#suggestedAnswer-9", "datePublished": "2026-09-27T00:22:13Z", "author": {"@type": "Person","name": "Michael Zhang","url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/team/michael-zhang/"} } , { "@type": "Answer", "text": "При планировании цепочки поставок для товаров с нулевой ставкой возмещения экспортного налога необходимо включить налоговые расходы в модель точного расчета затрат. Для товаров, учитываемых как внутренняя реализация с уплатой налога, нужно добавить 13% расходов по НДС. Для товаров, освобожденных от налога без возмещения, нужно добавить дополнительные расходы на декларирование в таможне, логистику и т.д. Предприятия должны корректировать стратегию ценообразования в зависимости от рентабельности товаров, чтобы избежать убытков из-за высоких затрат. Кроме того, рекомендуется разделить декларацию товаров с нулевой ставкой возмещения экспортного налога и товаров с возмещением экспортного налога, чтобы избежать проверки всего контейнера из-за смешанного указания категорий. Также можно оптимизировать расположение склада: хранить товары с нулевой ставкой возмещения экспортного налога в свободном складе близко к порту, чтобы сократить сроки логистики и снизить риск задержки в порту. Для предприятий, постоянно экспортирующих товары с нулевой ставкой возмещения экспортного налога, можно оптимизировать структуру цепочки поставок: создать дочернее предприятие за рубежом, продать товары дочернему предприятию, а затем перепродать конечному клиенту, чтобы воспользоваться налоговыми льготами дочернего предприятия за рубежом.", "upvoteCount": 0, "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/zero-export-tax-refund-goods-categories-official-classification-standards.html#suggestedAnswer-10", "datePublished": "2026-09-26T23:52:00Z", "author": {"@type": "Person","name": "Evelyn Li","url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/team/evelyn-li/"} } ] } }, { "@context": "https://schema.org", "@type": "BreadcrumbList", "itemListElement": [ {"@type": "ListItem", "position": 1, "name": "Главная", "item": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/"},{"@type": "ListItem", "position": 2, "name": "Q&A", "item": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/"},{"@type": "ListItem", "position": 3, "name": "Вопросы и ответы по НДС", "item": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/cat-export-tax-rebate/"} ,{"@type": "ListItem", "position": 4, "name": "Какие конкретные категории товаров относятся к товарам с нулевой ставкой возмещения экспортного налога? Существуют ли официальные четкие стандарты классификации?"} ] } ] ```