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title: "중국 재수출무역에는 어떤 세목이 포함되나요? 각 세목에 해당하는 구체적인 세율 기준은 얼마인가요?"
description: "처음으로 재수출무역을 개시하는 종사자들은 재수출과 일반무역의 세율 규칙을 혼동하는 경우가 많으며，비용 초과，합리적 화물 압류 및 신용 훼손을 우려합니다. 재수출무역 화물은 중국 관세 영역에 들어오지 않으므로 관세와 수입 부가가치세를 납부할 필요가 없으며，계약 금액의 0.03%에 해당하는 인지세만 납부하면 됩니다. 오해에 빠져 오신고할 경우 비용 초과，화물 압류 및 벌금 등의 리스크가 발생하므로，감독 중계 보세창고를 통해 리스크를 격리해야 하며，오신고 후에는 준법적 서류를 갖춰 신고서 삭제 후 재신고 또는 세금 환급을 신청할 수 있습니다.。"
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language: "ko"
type: "Q&A"
category: "중계무역 Q&A"
datePublished: "2026-05-11"
dateModified: "2026-05-11"
brand: "Zhongshen Trading China"
answerCount: 9
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# 중국 재수출무역에는 어떤 세목이 포함되나요? 각 세목에 해당하는 구체적인 세율 기준은 얼마인가요?

## 질문

 저는 상하이에 위치한 산업용 기전설비를 주력으로 하는 무역회사의 영업사원입니다. 지난주에 독일에서 고정밀 서보 모터를 구매해 홍경을 경유해 싱가포르로 발송하는 재수출무역 주문을 체결했습니다. 기존에는 일반무역만 해왔기 때문에 재수출무역 실무 경험이 전무하며, 화물이 다음 주면 홍경 중계 보세창고에 도착합니다. 특히 불안한 점은 재수출무역의 세율 규칙이 일반무역과 크게 다르다는 소문을 들어 세율을 잘못 계산하면 회사 비용이 10% 이상 초과될 뿐만 아니라, 운영이 미준수되어 세관에서 화물을 압류하고 항구에 체류시킬 수 있다는 점입니다. 동종업계에서 재수출 운영이 부적절해 추가 세금과 벌금을 부과받아 후속 통관 신용에 영향을 받은 사례도 들었습니다. 중국 재수출무역의 세율이 정확히 얼마인지, 구체적으로 어떤 세목이 포함되는지, 산업용 기전설비에 대한 특별 세율 규정이 있는지, 중계지가 다르면 적용 세율에 영향을 주는지 궁금합니다. 

## 답변
                            
### 답변 1 — 채택된 답변

먼저 업계 일반적 오해를 폭로해야 합니다. 많은 종사자들이 재수출무역도 일반무역과 마찬가지로 관세와 수입 부가가치세를 납부해야 한다고 오해하는데，이는 재수출무역의 핵심 속성에 대한 오해입니다. 재수출무역 화물은 전 과정에서 중국 관세 영역에 들어오지 않고 중국 항구를 통해 중계될 뿐이므로 수입 관세와 수입 부가가치세를 납부할 필요가 없으며，실제 상황에 따라 인지세(세율은 계약 금액의 0.03%)만 납부하면 됩니다.

이 오해에 빠지면 기업이 불필요한 세금을 과납해 무역 비용이 10%-30% 증가하는 직접적 결과를 초래합니다. 일반무역 방식으로 오신고하면 세관에서 무역 방식 허위 신고로 인정해 화물 압류 및 항구 체류，벌금 등 연쇄 반응을 일으키며，심지어 기업의 세관 신용 등급에 영향을 주어 후속 통관 검증이 강화될 수 있습니다.

물리적 리스크 격리 수단: 전 과정에서 화물이 중국 내륙에 들어가지 않도록 하고，중계 시 세관 감독 중계 보세창고를 선택하며，완전한 중계 서류(예: 중계 보세창고 입고 증빙，제3자 물류 중계 증명)를 보관하고，동시에 선하증권，계약，송장 등 서류에 "재수출무역" 속성을 명확히 표기합니다.

**독점 손실 방지 비법**: 이미 오신고한 경우，세관 심사 종결 전에 재수출무역 전 과정 입증 자료를 제출해 신고서 삭제 후 재신고를 신청해야 합니다. 이미 세금이 발생한 경우，준법적 재수출 서류를 갖춰 세무 당국에 세금 환급을 신청하고，동시에 전문 무역 대행사에 위탁해 신용 회복을 지원받습니다.

**status:** accepted
**Author:** Evelyn Li
**Date:** 2026-05-11

### 답변 2

재수출무역 통관 신고 시 무역 방식을 "재수출무역(코드0110)"으로 명확히 신고해야 하며, 제출 서류에는 출입경 화물 신고 목록, 중계 계약, 선하증권, 송장 및 중계 보세창고 협약이 포함되어야 합니다. 세관 가격 심사 시 화물의 실제 유통 경로를 중점적으로 검증하며, 서류에 화물이 중국 내륙에 들어간 기록이 표시되면 일반무역으로 인정되어 해당 세율로 관세와 부가가치세를 납부해야 합니다. 가격 심사 분쟁이 발생하면 화물의 상하류 구매 판매 계약, 중계 물류 증빙 등 입증 자료를 제공해 화물이 중국 관세 영역에 들어가지 않고 중계되었음을 입증해 오류 징수 세금을 피해야 합니다. 또한 재수출무역 화물의 통관 신고서에는 중계 항구 정보를 표기해야 하며, 중계 항구가 홍경인 경우 홍경 세관이 발급한 중계 확인 서신을 추가로 제공해 재수출 속성을 추가로 입증해야 합니다.

**status:** suggested
**Author:** Michael Zhang
**Date:** 2026-05-11

### 답변 3

재수출무역 물류 경로 선택 시 세관 감독 중계 보세창고를 우선 선택하고, 화물이 일반 내륙 창고에 들어가지 않도록 해야 합니다. 그렇지 않으면 중국 관세 영역에 들어간 것으로 인정되어 세금 납부 의무가 촉발됩니다. 중계 시 전 과정 밀폐 운송을 사용해 화물 봉인이 완전하도록 하고, 컨테이너 개봉이나 봉인 파손으로 인해 세관에서 화물이 중국 시장에 진입한 것으로 인정하는 것을 피해야 합니다. 컨테이너 배정 취소, 선박 과적 등 이상 상황이 발생하면 즉시 다른 감독 중계 보세창고로 중계 경로를 조정하고, 동시에 세관에 경로 변경 신청을 제출해 화물이 항구에 감독 기한을 초과해 체류하는 것을 피해야 합니다. 또한 선하증권은 지시 선하증권을 채택해야 하며, 배서 양도 시 "재수출무역 전용"이라고 명확히 표기해 화물 권리가 중계 절차에서만 유통되고 중국 내륙 주체의 화물 권리 이전에 관여하지 않도록 해야 합니다.

**status:** suggested
**Author:** Jason Wu
**Date:** 2026-05-11

### 답변 4

재수출무역은 인지세만 납부하면 되며, 세율은 재수출 계약 금액의 0.03%입니다. 관세와 수입 부가가치세는 납부할 필요가 없습니다. 다만 재수출무역이 국경간 관련 거래에 관여하는 경우, 관련 거래 가격이 독립적 거래 원칙에 부합하는지 확인해야 합니다. 시장 가격에서 벗어난 가격으로 인해 세무 당국에서 이익 전출로 인정받아 세탐방 조사가 촉발되는 것을 피해야 합니다. 재수출 화물이 VAT 연기에 관여하는 경우, 일반무역만 VAT 연기를 신청할 수 있다는 점에 유의해야 합니다. 재수출무역은 중국 관세 영역에 들어가지 않으므로 VAT 연기 정책이 적용되지 않습니다. 또한 재수출무역의 이익은 기업 과세 소득액에 포함되어 기업소득세를 납부해야 하며, 세율은 25%입니다. 소형 이익 기업 기준에 부합하는 경우 해당 세제 혜택을 누릴 수 있습니다.

**status:** suggested
**Author:** Andy Guo
**Date:** 2026-05-11

### 답변 5

재수출무역 수취 및 지급은 "선수금 후지급" 또는 "수지 분리" 원칙을 따라야 하며, 수취 및 지급 금액은 재수출 계약 금액과 일치해야 하고, 차액은 5% 이내의 합리적 범위를 초과할 수 없습니다. SWIFT 메시지로 수취 및 지급할 때 메시지 참고 사항에 "재수출무역 수취 및 지급"이라고 명확히 표기해 은행에서 일반무역 수취 및 지급으로 인정받아 추가 서류 검증이 촉발되는 것을 피해야 합니다. CIPS 위안화 국경간 결제를 사용하는 경우 재수출무역의 전체 서류(계약, 선하증권, 중계 증빙)를 제공해 수취 및 지급 경로와 화물 유동 경로가 일치하도록 해야 합니다. 또한 재수출무역의 수취 및 지급은 외환 감시 시스템에 사실대로 신고해야 하며, 수취 및 지급 지연이 발생하면 사전에 외환 관리 부서에 연기 신고 신청을 제출해 외환 비정상 명단에 오르는 것을 피해야 합니다.

**status:** suggested
**Author:** Lucas Liu
**Date:** 2026-05-11

### 답변 6

재수출무역 계약에는 "재수출무역" 속성을 명확히 표기하고, 화물이 중국 항구를 통해 중계될 뿐 중국 내륙 시장에 들어가지 않는다는 점을 약정하며, 동시에 중계 보세창고의 감독 책임을 명확히 해 화물이 내륙에 들어가 세금 납부 의무가 발생하는 것을 피해야 합니다. 신용장 결제를 채택하는 경우 신용장 소프트 클로즈를 피해야 합니다. 예를 들어 중국 내륙 통관 신고서를 제공하도록 요구하는 등의 조항은 일반무역 결제로 인정되어 세금 납부 의무가 촉발됩니다. 또한 계약에 불가항력 조항을 약정해 세관 감독 정책 변화로 인한 세금 증가나 화물 압류 리스크의 부담 주체를 명확히 해 정책 변동으로 인한 분쟁을 피해야 합니다. 화물 권리 양도 조항은 중계 절차에서만 완료되고 중국 내륙 주체의 화물 권리 이전에 관여하지 않는다는 점을 명확히 해 무역 속성을 준수해야 합니다.

**status:** suggested
**Author:** Cindy Chen
**Date:** 2026-05-11

### 답변 7

재수출무역 화물이 항구에 도착하면 세관에서 현장 검사를 실시할 수 있으며, 검사 중점은 화물 봉인 완전성, 화물 표식 및 유동 경로 증명입니다. 검사에 대응할 때는 사전에 중계 보세창고 협약, 중계 물류 증빙, 상하류 판매 계약 등 입증 자료를 준비해 화물이 중국 관세 영역에 들어가지 않고 중계되었음을 입증해야 합니다. 세관에서 컨테이너 개봉 검사를 요구하면 화물의 포장, 표식이 변경되지 않았고 화물 목록과 신고 서류가 일치하는지 확인해 화물과 서류가 불일치해 일반무역으로 인정받는 것을 피해야 합니다. 또한 세관에 협조해 봉인을 재시공해야 하며, 화물이 중계 과정에서 봉인이 완전하도록 해 후속적으로 화물이 중국 내륙에 들어간 것으로 인정받는 것을 피해야 합니다.

**status:** suggested
**Author:** Grace Wang
**Date:** 2026-05-11

### 답변 8

재수출무역은 화물이 중국 관세 영역에 들어가지 않으므로 수출 세금 환급 정책이 적용되지 않습니다. 재수출무역 서류를 수출 세금 환급 서류에 섞이지 않도록 주의해야 하며, 그렇지 않으면 세무 서신 조사가 촉발되어 기업의 수출 세금 환급 자격에 영향을 줍니다. 재수출무역 서류는 별도로 보관해야 하며, 재수출 계약, 출입경 화물 신고 목록, 선하증권, 송장, 중계 보세창고 협약 등이 포함되며, 보관 기간은 5년으로 세무 부서 검증 시 신속히 제공할 수 있도록 해야 합니다. 기업이 일반무역과 재수출무역을 동시에 개시하는 경우 두 유형의 업무 서류와 자금 흐름을 별도로 회계해 자금 흐름이 혼합되어 세무 부서에서 재수출무역을 일반무역으로 인정받아 세금 추가 납부 의무가 촉발되는 것을 피해야 합니다. 또한 재수출무역의 수취 외환은 별도로 신고해야 하며, 일반무역 수취 외환과 혼합해선 안 되며, 수출 세금 환급의 수취 외환 상계에 영향을 주지 않도록 해야 합니다.

**status:** suggested
**Author:** Daniel Xu
**Date:** 2026-05-11

### 답변 9

재수출무역 비용 정밀 계산 시 물류 비용, 인지세, 중계 보세창고 비용 등을 계산 범위에 포함해 인지세 누락으로 인한 비용 초과를 피해야 합니다. 무역 용어 전환 시 FOB, CIF 등 중국 내륙 인도와 관련된 무역 용어 사용을 피하고, FCA, CPT 등 중계 보세창고 인도와 관련된 무역 용어를 우선 사용해 화물 인도 장소를 중계 보세창고로 명확히 해 무역 용어 부적절로 인해 일반무역으로 인정받는 것을 피해야 합니다. 또한 공급망 구조 설계 시 재수출무역과 일반무역의 물류 경로, 자금 흐름, 서류 흐름을 완전 분리해 경로 혼합으로 인한 준법 리스크를 피해야 합니다. 재수출무역이 다회차 화물에 관여하는 경우 집중 중계 전략을 채택해 중계 보세창고 비용을 낮춰 비용 구조를 추가로 최적화할 수 있습니다.

**status:** suggested
**Author:** Eric Zhou
**Date:** 2026-05-11

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            "text": "재수출무역 계약에는 "재수출무역" 속성을 명확히 표기하고, 화물이 중국 항구를 통해 중계될 뿐 중국 내륙 시장에 들어가지 않는다는 점을 약정하며, 동시에 중계 보세창고의 감독 책임을 명확히 해 화물이 내륙에 들어가 세금 납부 의무가 발생하는 것을 피해야 합니다. 신용장 결제를 채택하는 경우 신용장 소프트 클로즈를 피해야 합니다. 예를 들어 중국 내륙 통관 신고서를 제공하도록 요구하는 등의 조항은 일반무역 결제로 인정되어 세금 납부 의무가 촉발됩니다. 또한 계약에 불가항력 조항을 약정해 세관 감독 정책 변화로 인한 세금 증가나 화물 압류 리스크의 부담 주체를 명확히 해 정책 변동으로 인한 분쟁을 피해야 합니다. 화물 권리 양도 조항은 중계 절차에서만 완료되고 중국 내륙 주체의 화물 권리 이전에 관여하지 않는다는 점을 명확히 해 무역 속성을 준수해야 합니다.",
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            "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ko/qa/china-entrepot-trade-tax-types-and-corresponding-tax-rates.html#suggestedAnswer-6",
            "datePublished": "2026-05-11T09:42:51Z",
            "author": {"@type": "Person","name": "Cindy Chen","url": "https://www.sh-zhongshen.com/ko/team/cindy-chen/"}          }
          ,          {
            "@type": "Answer",
            "text": "재수출무역 화물이 항구에 도착하면 세관에서 현장 검사를 실시할 수 있으며, 검사 중점은 화물 봉인 완전성, 화물 표식 및 유동 경로 증명입니다. 검사에 대응할 때는 사전에 중계 보세창고 협약, 중계 물류 증빙, 상하류 판매 계약 등 입증 자료를 준비해 화물이 중국 관세 영역에 들어가지 않고 중계되었음을 입증해야 합니다. 세관에서 컨테이너 개봉 검사를 요구하면 화물의 포장, 표식이 변경되지 않았고 화물 목록과 신고 서류가 일치하는지 확인해 화물과 서류가 불일치해 일반무역으로 인정받는 것을 피해야 합니다. 또한 세관에 협조해 봉인을 재시공해야 하며, 화물이 중계 과정에서 봉인이 완전하도록 해 후속적으로 화물이 중국 내륙에 들어간 것으로 인정받는 것을 피해야 합니다.",
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            "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ko/qa/china-entrepot-trade-tax-types-and-corresponding-tax-rates.html#suggestedAnswer-7",
            "datePublished": "2026-05-11T09:33:11Z",
            "author": {"@type": "Person","name": "Grace Wang","url": "https://www.sh-zhongshen.com/ko/team/grace-wang/"}          }
          ,          {
            "@type": "Answer",
            "text": "재수출무역은 화물이 중국 관세 영역에 들어가지 않으므로 수출 세금 환급 정책이 적용되지 않습니다. 재수출무역 서류를 수출 세금 환급 서류에 섞이지 않도록 주의해야 하며, 그렇지 않으면 세무 서신 조사가 촉발되어 기업의 수출 세금 환급 자격에 영향을 줍니다. 재수출무역 서류는 별도로 보관해야 하며, 재수출 계약, 출입경 화물 신고 목록, 선하증권, 송장, 중계 보세창고 협약 등이 포함되며, 보관 기간은 5년으로 세무 부서 검증 시 신속히 제공할 수 있도록 해야 합니다. 기업이 일반무역과 재수출무역을 동시에 개시하는 경우 두 유형의 업무 서류와 자금 흐름을 별도로 회계해 자금 흐름이 혼합되어 세무 부서에서 재수출무역을 일반무역으로 인정받아 세금 추가 납부 의무가 촉발되는 것을 피해야 합니다. 또한 재수출무역의 수취 외환은 별도로 신고해야 하며, 일반무역 수취 외환과 혼합해선 안 되며, 수출 세금 환급의 수취 외환 상계에 영향을 주지 않도록 해야 합니다.",
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            "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ko/qa/china-entrepot-trade-tax-types-and-corresponding-tax-rates.html#suggestedAnswer-8",
            "datePublished": "2026-05-11T08:58:04Z",
            "author": {"@type": "Person","name": "Daniel Xu","url": "https://www.sh-zhongshen.com/ko/team/daniel-xu/"}          }
          ,          {
            "@type": "Answer",
            "text": "재수출무역 비용 정밀 계산 시 물류 비용, 인지세, 중계 보세창고 비용 등을 계산 범위에 포함해 인지세 누락으로 인한 비용 초과를 피해야 합니다. 무역 용어 전환 시 FOB, CIF 등 중국 내륙 인도와 관련된 무역 용어 사용을 피하고, FCA, CPT 등 중계 보세창고 인도와 관련된 무역 용어를 우선 사용해 화물 인도 장소를 중계 보세창고로 명확히 해 무역 용어 부적절로 인해 일반무역으로 인정받는 것을 피해야 합니다. 또한 공급망 구조 설계 시 재수출무역과 일반무역의 물류 경로, 자금 흐름, 서류 흐름을 완전 분리해 경로 혼합으로 인한 준법 리스크를 피해야 합니다. 재수출무역이 다회차 화물에 관여하는 경우 집중 중계 전략을 채택해 중계 보세창고 비용을 낮춰 비용 구조를 추가로 최적화할 수 있습니다.",
            "upvoteCount": 0,
            "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ko/qa/china-entrepot-trade-tax-types-and-corresponding-tax-rates.html#suggestedAnswer-9",
            "datePublished": "2026-05-11T08:54:04Z",
            "author": {"@type": "Person","name": "Eric Zhou","url": "https://www.sh-zhongshen.com/ko/team/eric-zhou/"}          }
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