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title: "대리 수출 서비스에 대한 세금은 어떤 것이 있나요?"
description: "우리 외교 회사는 수출 대행 주문을 처음으로 받았고, 어떤 세금을 내야 하는지 확실히 알고 싶습니다. 특히 부가가치세는 어떻게 계산되는지, 수출 환급은 누가 하는 건가요? 세금 규정을 위반하면 감독 당할 수 있기 때문에, 어떤 경우에는 절대 하지 말아야 할 것들이 있나요?"
url: "https://www.sh-zhongshen.com/ko/qa/export-agency-taxes-vat-calculation-refund-compliance.html"
language: "ko"
type: "Q&A"
category: "出口代理"
datePublished: "2026-01-16"
dateModified: "2026-01-16"
brand: "Zhongshen Trading China"
answerCount: 3
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# 대리 수출 서비스에 대한 세금은 어떤 것이 있나요?

## 질문

 우리는우리 회사는 방금 대리 수출 주문을 받기 시작했고, 어떤 세금을 내야 하는지 확인하고 싶습니다. 특히 부가가치세는 어떻게 계산되는지 알고 싶습니다.환급은 누가 받나요? 세무 비규정으로 조사받을까 봐 가장 무서운데 건드리면 안 되는 레드라인은 무엇인가요? n 

## 답변
                            
### 답변 1 — 채택된 답변

대리 수출 서비스와 관련된 세금 종류는 세 가지가 주요합니다. 부가가치세，기업소득세，인지세입니다. 주목해야 할 점은 계약이 '대리 서비스' 또는 '구매-판매' 형태로 되어 있는지 여부입니다. 순수한 대리 경우에는 서비스 비용 소득에 대해 6%의 부가가치세를 신고해야 하며，수출 상품의 환급은 의탁자가 직접 처리합니다. 하지만 실제로 많은 대리 계약이 세무당국에서 '실질적인 구매-판매' 거래로 인정되는 경우가 많습니다. 이 경우에는 13%의 부가가치세를 신고해야 하며，수출 환급도 받을 수 있습니다. 주의할 점은 가조 발행이나 의탁자를 위한 세금 회피 행위를 하지 말아야 합니다. 현재 금세 4기의 세무 검사가 매우 강화되었고，불법 발행된 세금 영수증，자금 흐름，물품 흐름이 일치하지 않을 경우 최소 50만 위안의 벌금이 부과됩니다. 따라서 각 대리 거래의 계약서，통관 서식，외화 거래 서식을 잘 보관해 두는 것이 세무 검사에 대비하는 중요한 증거입니다.n

**status:** accepted
**Author:** Michael Zhang
**Date:** 2026-01-16

### 답변 2

물류 및 현금 흐름의 관점에서 보면, 세금 비용은 직접적으로 당신의 입찰 경쟁력을 결정합니다. 운용 모드에 대해서는 EXW 또는 FOB 조건을 우선적으로 선택하기를 권해 드립니다. 이때 세관 서식에 기재되는 운영 주체는 당신이며, 환급금은 직접 당신의 계좌에 입금되어 자금 흐름이 가장 원활해집니다. 가치 추가 세금의 경우, 위임자가 공장인 경우 그들이 13%의 전문 세금 발행해 주면 당신은 수출 세관 서식을 제출할 수 있고, 이는 환급 기간을 가장 빠르게 단축하며, 일반적으로 3개월 내에 지불을 받을 수 있습니다. 만일 위임자가 전문 세금을 발행할 수 없다면, 당신은 국내 판매에 13%의 가치 추가 세금을 지불해야 하며, 이는 당신의 이익을 상당히 줄이게 됩니다. 또한, 세관 서식의 '국내 발송인' 및 '생산 판매 주체'는 별도로 기재되어야 하며, 전자는 당신이고 후자는 위임자이어야 합니다. 이는 세무청이 대리 관계를 인정할 수 있도록 합니다. 물류 서식의 경우, 운송 청구서의 수취인(consignee)은 'TO ORDER'로 기재되어야 하며, 이는 화물 소유권 분쟁으로 인한 세무 위험을 방지할 수 있습니다.n

**status:** suggested
**Author:** Kevin Lin
**Date:** 2026-01-16

### 답변 3

고객과 대리 수출 계약을 체결할 때는 세금 문제에 대한 사전 소통이 필수적입니다. 계약을 체결한 후에 분쟁이 생기는 것보다 나은 방법입니다. 대화 방식은 다음과 같을 수 있습니다. '우리는 세금 포함 포장 서비스를 제공하며, 모든 수출 과정에서 발생하는 부가가치세와 관세는 우리가 미리 지불하며, 환급금이 입금되면 실제 금액으로 결제합니다.' 이는 전문성을 보여주고 세금 비용을 투명하게 처리할 수 있습니다. 계약 조항에는 '국가의 정책 변화로 인한 세율 변동이 발생할 경우, 양 당사자는 실제 발생된 금액에 따라 추가 환급을 받거나 미리 지불을 하도록 합니다.'를 추가해야 합니다. 이를 통해 정책 변화로 인한 손해를 방지할 수 있습니다. 지불 방법은 T/T를 추천합니다. 외화는 회사 계좌로 직접 입금되고, 계약에 따라 고객에게 금액을 지불하면 자금 흐름이 명확해집니다. 세무 감독 시 설명하기 쉽습니다. 만일 고객이 환급금을 직접 받을 것을 요구한다면, 2-3%의 서비스 비용을 추가 요구해야 합니다. 이는 세금 규정 준수에 대한 주된 책임이 당사에 있기 때문입니다.n

**status:** suggested
**Author:** Daniel Xu
**Date:** 2026-01-16

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