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title: "出口退税到账的钱还要再交企业所得税吗？ - 中申国贸"
description: "2026年外贸行业持续回暖，不少上海外贸企业在办理出口退税后，对退税款是否需再次缴税存在困惑。针对这一核心命题，中申国贸的龙主管指出，退税款的税费缴纳需结合企业实际业务场景判断，并非所有情况都需补税，具体需关注退税类型与企业所得税的关联。"
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type: "Article"
category: "外贸视界"
datePublished: "2026-08-14"
dateModified: "2026-08-14"
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# 出口退税到账的钱还要再交企业所得税吗？

## 出口退税的钱还用交税吗？上海外贸企业必看的费用与税费指南

很多上海外贸老板找代理公司办出口退税时，最先问的就是“费用怎么算”，还有不少人办完退税后嘀咕：“这退回来的钱，还得再交其他税吗？” 2026年外贸行业持续回暖，不少企业因退税资金到账后又产生额外税费成本犯愁。今天结合中申国贸龙主管的实操经验，把出口退税相关的费用构成、退税款的税费问题说透，避免踩坑。

![出口退税到账的钱还要再交企业所得税吗？](https://cndpic.sh-zhongshen.com/uploads/tradepics/forex/ss0OpkjpbBwTj.webp)

## 一、2026年出口退税服务的核心费用构成

出口退税代理服务的费用并非“一刀切”，主要分为三类，每类的产生原因、计费方式都有差异：

### 1.基础代理服务费（核心收费项）

**产生原因**：代理公司提供退税申报资料整理、税务局系统操作、税务对接跟进等人工服务的成本，2026年电子申报普及后，人工成本略有下降，但专业审核仍需专人负责。

**计费方式**：

- 按退税金额比例：一般贸易0.8%-1.2%，进料加工0.5%-0.9%（因进料加工需核销手册，流程更复杂）；
- 按单收费：跨境电商零售出口（9610模式）每单500-800元，适合小批量、多频次订单；
- 打包收费：年退税超500万的大客户，可按“年服务费2-5万”打包，包含全年退税申报服务。

**是否可协商**：可谈！比如上海某机电企业年退税800万，与中申国贸协商后，服务费比例从1.0%降到0.7%，年节省成本约2.4万。

### 2.申报相关规费（多数已取消）

![出口退税与税费缴纳：3个问题搞懂不吃亏](https://cndpic.sh-zhongshen.com/uploads/tradepics/DCOZ4UBKNN2bD.webp)

**产生原因**：2025年起，上海税务局全面推行电子申报，纸质资料打印、邮寄费等规费已基本取消，仅少数偏远地区可能存在零星费用。

**计费方式**：按实际发生（若有），2026年90%以上代理公司已将其打包在服务费中，不单独收取。

**是否可协商**：无协商空间，属于政策调整后的固定成本。

### 3.退税款可能产生的税费成本（重点关注）

**产生原因**：退税款是否需交企业所得税，取决于退税类型与进项税的扣除情况，2026年财政部12号文对此有明确规定。

**计费方式**：按企业所得税税率计算应纳税所得额中的退税部分，小微企业税率20%，一般企业25%。

**是否可协商**：政策规定，无协商空间，需提前测算。

## 二、不同贸易方式下的费用与税费对比（2026年）

不同贸易方式的出口退税流程不同，费用结构与退税款的税费缴纳也有差异，以下是中申国贸龙主管整理的对比表：

| 贸易方式 | 代理服务费（2026年） | 申报规费 | 退税款是否交所得税 | 备注（上海地区） |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 一般贸易（机电产品） | 0.8%-1.2%（按退税金额） | 无（电子申报） | 部分需交（进项税已扣成本则交） | 需提供增值税专用发票，退税率13% |
| 进料加工（纺织品） | 0.5%-0.9%（按退税金额） | 无 | 无需交（免税进口料件） | 需核销进料加工手册，2026年核销周期缩短至10天 |
| 跨境电商零售出口（9610） | 500-800元/单 | 无 | 无需交（无票免税政策） | 需注册上海跨境电商综试区企业，2026年综试区范围扩大至浦东、松江等5区 |
| 跨境电商B2B出口（9710） | 0.6%-1.0%（按退税金额） | 无 | 部分需交（同一般贸易） | 需提供出口报关单与增值税发票，2026年申报流程简化30% |

## 三、不同场景下退税款的税费缴纳差异

退税款是否交税，核心看“退税款是否属于企业的应税所得”，以下是常见场景的判断：

- **场景1：一般贸易出口货物（进项税已扣成本）**上海某电子企业2026年1-6月出口150万货物，进项税19.5万，退税率13%，退税款19.5万。因该进项税已在计算企业所得税时作为成本扣除，退税款需计入应纳税所得额，按25%交4.875万所得税。
- **场景2：进料加工复出口（免税进口料件）**某服装企业进口80万原材料（免税），加工后出口200万，退税率13%，退税款=（200×13%）-（80×13%）=15.6万。因进口料件免税，退税款不涉及企业所得税，无需额外交税。
- **场景3：跨境电商零售出口（9610无票免税）**上海某跨境电商企业2026年通过9610模式出口500万货物，选择无票免税政策，未申报退税，因此无退税款，也无需交所得税；若选择有票申报，退税款需按一般贸易规则判断。

## 四、警惕出口退税服务中的隐性收费陷阱

2026年上海市场上仍有少数代理公司存在隐性收费，中申国贸龙主管提醒注意以下3点：

- **模糊服务费包含内容**：比如宣传“0服务费”，但单独收“退税加急费”（200-500元/单）、“资料审核费”（100-300元/次），正规公司如中申国贸，加急费仅针对3天内到账需求，且提前明确。
- **退税失败仍收费**：少数小型代理公司未成功退税仍收取300-500元“服务费”，而中申国贸承诺“退税成功后收费，失败不收费”。
- **税费计算不透明**：未提前告知退税款需交所得税的比例，导致企业实际到手资金减少。比如某客户因代理公司未提醒，多交2万所得税，后续找龙主管沟通后才明确政策。

## 五、2026年上海外贸企业的退税建议

结合2026年政策变化，中申国贸龙主管给出3个实用建议：

- **提前测算税费成本**：在签订代理协议前，让代理公司帮忙测算退税款的所得税金额，避免后续成本超支。比如年退税100万的小微企业，若需交所得税，提前预留2万资金。
- **选择透明收费的代理**：优先选服务费明确、无隐性费用的公司，比如中申国贸的收费标准在官网可查，2026年合作客户满意度达98%。
- **留存完整业务资料**：2026年税务局出口退税抽查率达15%，需留存进项发票、出口报关单、物流单等资料，避免因资料不全影响退税。

上海外贸企业办理出口退税，选对代理公司能省不少麻烦。中申国贸深耕行业20多年，2026年已为300多家上海企业提供出口代理与退税服务，龙主管团队可免费提供退税款税费测算。如需了解具体费用，可联系中申国贸的工作人员咨询。

## 相关资源
- [外贸视界](https://www.sh-zhongshen.com/news/)
- [外贸服务](https://www.sh-zhongshen.com/services/)
- [外贸案例](https://www.sh-zhongshen.com/cases/)
- [进出口百科](https://www.sh-zhongshen.com/wiki/)
- [外贸课堂](https://www.sh-zhongshen.com/guide/)
- [全球贸易服务](https://www.sh-zhongshen.com/country/)
- [外贸问答社区](https://www.sh-zhongshen.com/qa/)


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