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title: "小规模纳税人那里取得增值税普通"
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type: "Q&A"
category: "其他问题"
datePublished: "2026-01-10"
dateModified: "2026-01-10"
brand: "中申国贸"
answerCount: 3
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# 小规模纳税人那里取得增值税普通

## 问题

 我们最近要采购一批货物，但供应商是小规模纳税人，只能开增值税普通发票。我想了解：1）这种普票对有什么影响？2）报关和外汇结算会有麻烦吗？3）在商务谈判中应该怎么跟对方沟通开票问题？ 

## 回答
                            
### 回答 1 — 最佳答案

从小规模纳税人取得的增值税普通发票，直接决定了您无法申报出口退税。这是税务合规的首要风险。根据现行政策，出口退税必须凭增值税专用发票办理。使用普票虽然不影响出口报关本身，但您的采购成本将被视为含税价，无法退还进项税。在税务稽查中，如果关联交易价格明显偏低且无正当理由，可能面临纳税调整。建议：1）重新核算总成本，将无法退税的税额计入采购成本；2）在合同中明确发票类型及税费承担条款；3）保留完整的业务沟通记录，证明交易真实性。如果退税是利润关键点，建议优先选择一般纳税人供应商。

**status:** accepted
**Author:** Lucas Liu
**Date:** 2026-01-10

### 回答 2

普票对物流操作的核心影响在于成本核算和报关申报。您需要把无法退税的进项税直接计入货物成本，这会影响您的FOB报价竞争力。报关环节，海关关注的是成交价格的真实性，普票本身不是障碍，但您申报的货值必须与发票金额逻辑一致。操作建议：1）采用EXW术语，将税务成本透明化转嫁给买家；2）如果必须CIF，在报价中明确标注“含税成本”；3）单证上保持发票、合同、报关单金额的一致性，避免审价麻烦。小规模供应商通常配合度高，可以要求他们在报关单上准确申报货值，避免低报风险。

**status:** suggested
**Author:** Eric Zhou
**Date:** 2026-01-10

### 回答 3

跟小规模纳税人谈开票，硬要专票容易谈崩，关键是算清账、给台阶。您可以这样沟通：“王总，理解您作为小规模纳税人的实际情况。但从我们出口需要退税的角度，用普票我们的采购成本会增加约13%。您看这样行不行，价格上咱们适当调整，或者您去税局代开专用发票，多出来的税点我们承担。” 如果对方实在开不了，您就得在谈判中把这部分税务损失算到采购价里，要求降价。合同里一定要写明：“供应商提供增值税普通发票，因无法退税产生的税费损失已包含在合同总价中”。这样既保护了自身利益，也给了对方面子，合作才能长久。

**status:** suggested
**Author:** Andy Guo
**Date:** 2026-01-10

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