2026 Консультация по агентству по возврату экспортных налогов Полное руководство по соответствию нормам возврата налогов для предприятий

Ключевые изменения в политике по возврату экспортных налогов в 2026 году и ответные действия предприятий

I.Анализ ключевых моментов политики по возврату экспортных налогов в 2026 году

В 2026 году для стабилизации внешней торговли и повышения эффективности Главное управление налогов и Главное таможенное управление Китая оптимизировали политику по возврату экспортных налогов.Ключевые изменения сосредоточены в трех аспектах,которые напрямую влияют на процедуру возврата налогов для шанхайских предприятий внешней торговли:

• Ставка возврата налогов для некоторых электромеханических продуктов повышена до 17%: Для 23 категорий электромеханических продуктов (в том числе ключевые комплектующие для электромобилей,высокотехнологичные медицинские устройства,интеллектуальное оборудование) ставка возврата налогов повышена с 16% до 17%.Это покрывает более 60% шанхайских экспортных предприятий по электромеханике.Г-н Ван (экспортер комплектующих для аккумуляторов электромобилей в Шанхае) в прошлом году имел экспортный оборот 52 млн юаней: по старой политике сумма возврата составляла ~8,32 млн юаней,по новой — дополнительно 520 тыс.юаней (эквивалент дополнительного оборотного капитала).
• Безбумажная декларация покрывает все субъекты внешней торговли: Отменены 12 видов декларационных документов (бумажные таможенные декларации,документы на проверку валютных операций и т.д.).Предприятия могут напрямую представлять данные через «единый окно» электронного порта.Время декларации сокращено с 5 до 2 рабочих дней.При этом электронные данные должны соответствовать таможенной и налоговой системам в реальном времени: отклонение 1% в названии/количестве товара вызывает ручную проверку.
• Сокращен период декларации по возврату налогов для кросс-граничной электронной коммерции B2C: Для предприятий,соответствующих условиям «проверки списков и сводной декларации»,период изменен с ежемесячного на квартальный (одноразовая декларация покрывает данные за 3 месяца).Подходит для легкого режима работы малых и средних кросс-граничных электронных коммерческих предприятий Шанхая.

II.Влияние изменений политики на шанхайские предприятия внешней торговли

Новая политика оказывает двустороннее влияние: есть возможности и вызовы:

(I) Возможности: Оптимизация денежного потока + снижение операционных затрат

• Повышение ставки возврата налогов напрямую увеличивает прибыль: При экспорте электромеханических продуктов на 1 млн юаней дополнительно возвращается 10 тыс.юаней.Предприятие с годовым оборотом 30 млн юаней получает дополнительно 300 тыс.юаней (снижает давление при закупке сырья).
• Безбумажная декларация сокращает трудозатраты: Ранее требовалось назначать сотрудника для упорядочивания бумажных документов и подачи в налоговую; теперь — онлайн-декларация в один клик.Ежемесячно экономится 2-3 рабочих дней,операционные затраты снижаются на ~15%.

(II) Вызовы: Повышение порога соответствия нормам + увеличение сложности сопоставления данных

• Проверка электронных данных стала более строгой: С 2026 года налоговая система автоматически сравнивает 30 ключевых полей таможенной декларации,логистической накладной и инвойса на добавленную стоимость.Несоответствие (например,«спецификация продукта»,«экспортный пункт») классифицирует предприятие как «с сомнениями»,период проверки — до 20 дней (влияет на время поступления возврата).Г-жа Лу (финансовый директор шанхайского экспортного предприятия одежды) в прошлом году из-за ошибки («худи» вместо «пуховой куртки») имела задержку на 15 дней (почти повлияло на закупку сырья).
• Кросс-граничная электронная коммерция должна совершенствовать цепочку данных: Новая политика требует предоставить полную цепочку «заказ — логистика — оплата».Некоторые малые/средние предприятия не могут извлечь полные данные из-за отсутствия интеграции с API платформ (не могут получить возврат).

III.Как Zhongshen помогает предприятиям реализовать выгоды политики

Zhongshen работает в сфере агентства внешней торговли более 20 лет.В связи с новой политикой 2026 года (с учетом локальных налоговых процедур Шанхая) предлагает точные услуги:

Г-жа Чай (руководитель шанхайского кросс-граничного электронного коммерческого предприятия) в прошлом году через Zhongshen получила возврат по 2,1 млн юаней (ранее не могла декларировать из-за неполных данных).Время поступления средств было на 10 дней быстрее,чем при самостоятельной декларации.

IV.Практические рекомендации для предприятий

В связи с новой политикой предприятия могут немедленно предпринять следующие действия:

• Немедленно упорядочить HS-коды 2026 года,сравнить с «Каталогом корректировки ставок возврата налогов 2026 года» и отметить продукты с повышенной ставкой; при неуверенности — бесплатная консультация Zhongshen.
• Совершенствовать внутреннюю систему управления данными: требовать синхронного обновления ключевых полей (название,спецификация,количество) в таможенной,логистической и финансовой службах (избежать отклонений).

Следует отметить: с 2026 года срок декларации продлен с 90 до 120 дней после таможенной декларации,но документы должны быть представлены в срок (просрочка — невозможность получения возврата).Zhongshen помогает разработать календарь декларации и напомнить ключевые сроки.