Основные риски при возмещении НДС через агента и эффективные решения

Четыре ключевых риска при возмещении НДС через агента,которые нельзя игнорировать

1.Риски таможенного контроля: несоответствие товаров и документов приводит к задержке возмещения НДС

В 2026 году Шанхайская таможня продолжает усиливать проверку соответствия документов на экспортные товары.Некоторые внешнеторговые предприятия сталкиваются с задержкой товаров из-за несоответствия фактических характеристик товара данным в грузовой таможенной декларации (ГТД),что влияет на подачу заявления на возмещение НДС.Например,у компании по торговле одеждой,которой раньше управляла г-жа Фу,в конце 2025 года при экспорте партии детской одежды возникло расхождение: в ГТД было указано «содержание хлопка 95%»,а фактическая проверка показала 88%.Товар был задержан таможней на 30 дней,что привело не только к ежедневным складским расходам в 500 юаней,но и к невозможности получить возмещение НДС в размере 120 000 юаней из-за пропуска срока подачи заявления.

Кроме того,частым риском является неправильная классификация кодов товаров.Некоторые компании намеренно относят товары с высокой ставкой пошлины к категориям с низкой ставкой,чтобы снизить таможенные платежи.С начала 2026 года Шанхайская таможня выявила более 120 таких нарушений.Компании-нарушители были оштрафованы на 5% от стоимости товара,и выплаты по возмещению НДС были приостановлены на 6 месяцев.

Меры противодействия от Zhongshen:

• Предварительная проверка на соответствие: до подачи клиентом документов для таможенного оформления команда менеджера Ши проводит тройную проверку информации,такой как код товара,модель,состав,в соответствии с последним изданием «Таможенного тарифа на импорт и экспорт» 2026 года,чтобы убедиться в её соответствии фактическому товару;
• Привлечение профессиональных декларантов: для товаров со сложной классификацией,таких как химическая продукция,текстиль,проводится специальная проверка старшими декларантами,сертифицированными Главным таможенным управлением.При необходимости заранее подаётся запрос на предварительную классификацию в таможню;
• Механизм предупреждения о рисках: создана система предупреждения за 3 дня до прибытия товара в порт.При обнаружении возможных расхождений между документами и товаром клиент немедленно уведомляется для корректировки,чтобы избежать задержки товара.

2.Риски валютного контроля и проверки: несоответствие данных о поступлении валюты и таможенному оформлению приводит к отказу в возмещении НДС

В 2026 году Государственное управление валютного контроля повысило требования к проверке подлинности поступлений валюты от экспорта,требуя полного соответствия суммы,валюты и контрагента по сделке данным в ГТД и контракту.Менеджер Ляо столкнулся с примером компании по торговле электроникой,которая в марте 2026 года экспортировала партию аксессуаров для телефонов.Сумма в ГТД составляла 500 000 долларов США,но при поступлении платежа из-за временного изменения платёжного счёта клиентом контрагент по поступлению валюты не совпал с поставщиком,указанным в контракте.Валютное управление отказало в проведении проверки,и компания не смогла подать заявление на возмещение НДС в размере 380 000 юаней.

Кроме того,некоторые компании задерживают получение валюты из-за колебаний курса,превышая установленный валютным управлением срок «поступления валюты в течение 180 дней после таможенного оформления»,что также приводит к срыву проверки.В первой половине 2026 года в Шанхае на компании,не прошедшие проверку из-за просрочки поступления валюты,приходилось 22% от общего числа случаев задержки возмещения НДС.

Меры противодействия от Zhongshen:

• Отслеживание поступления валюты: после таможенного оформления клиента команда руководителя Цзи параллельно создаёт реестр отслеживания поступления валюты,ежедневно контролирует прогресс и напоминает клиенту за 7 дней о необходимости получения валюты;
• Проверка соответствия счетов: при подписании клиентом агентского соглашения требуется предоставить актуальную зарегистрированную информацию о счёте для получения валюты,чтобы убедиться в её соответствии ГТД и контракту.Если клиенту необходимо изменить счёт,заявление должно быть подано как минимум за 10 рабочих дней и зарегистрировано в валютном управлении;
• Рекомендации по хеджированию валютных рисков: для долгосрочных клиентов предоставляются рекомендации по срочным валютным сделкам,чтобы избежать значительных расхождений между суммой поступления валюты и данными в ГТД из-за колебаний курса.

3.Риски,связанные с документами: отсутствие или поддельные документы приводят к непрохождению проверки на возмещение НДС

Для возмещения НДС при экспорте требуется предоставить 12 видов документов,включая ГТД,специальный счёт-фактуру НДС,справку о проверке поступления валюты от экспорта,коносамент и др.В 2026 году налоговые органы ужесточили проверку полноты и подлинности документов.Руководитель Цзи столкнулся с примером компании по торговле мебелью,у которой дата выдачи специального счёта-фактуры НДС была позже даты таможенного оформления,а наименование товара в счёте-фактуре не совпадало с данными в ГТД.Налоговый орган отклонил заявление на возмещение,и выплата в размере 250 000 юаней задержалась на 3 месяца.

Некоторые компании,чтобы ускорить процесс возмещения,предоставляют поддельные коносаменты или подтверждения о поступлении валюты.С начала 2026 года шанхайские налоговые органы выявили более 80 таких случаев.Компании-нарушители были лишены права на возмещение НДС на 6 месяцев и оштрафованы на 50% от суммы возмещения.

Меры противодействия от Zhongshen:

• Управление перечнем документов: создан стандартизированный перечень документов для возмещения НДС с указанием сроков и требований подачи для каждого вида.Клиенты должны предоставить все документы в течение 15 дней после таможенного оформления;
• Проверка подлинности документов: проводится перекрёстная проверка специальных счетов-фактур НДС и ГТД через налоговую и таможенную системы,чтобы убедиться в совпадении даты выдачи счёта-фактуры и наименования товара с данными в ГТД;
• Услуга напоминания о дополнении документов: при обнаружении отсутствия документов клиент немедленно уведомляется о необходимости предоставить их в течение 3 рабочих дней.В особых случаях,когда документы не могут быть предоставлены,оказывается помощь в подаче заявления в налоговый орган на отсрочку декларирования.

4.Риски торговых барьеров: изменения в политике страны назначения приводят к утрате права на возмещение НДС

В 2026 году некоторые страны и регионы ввели новые торговые барьеры для китайских экспортных товаров.Например,ЕС ужесточил экологические стандарты для текстиля (обновлены требования сертификации OEKO-TEX 100),а США повысили стандарты энергоэффективности для электроники.В мае 2026 года компания по торговле одеждой г-жи Фу экспортировала партию футболок в Германию.Из-за несвоевременного обновления сертификата OEKO-TEX товар был признан немецкой таможней несоответствующим стандартам и возвращён.Это привело не только к невозможности оформить возмещение НДС,но и к дополнительным расходам на транспортировку туда и обратно и складскому хранению на общую сумму 180 000 юаней.

Кроме того,некоторые страны скорректировали правила определения происхождения товаров.Если компания не может предоставить требуемое свидетельство о происхождении,это также приводит к задержке возмещения НДС.В первой половине 2026 года в Шанхае на компании,у которых возмещение НДС не состоялось из-за торговых барьеров страны назначения,приходилось 15% от общего числа случаев.

Меры противодействия от Zhongshen:

• Механизм предупреждения о политике: создана база данных торговой политики стран назначения,которая ежемесячно обновляется в отношении изменений на основных рынках,таких как ЕС,США,Юго-Восточная Азия.Клиенты уведомляются за 1 месяц;
• Услуги содействия в сертификации: для товаров,требующих сертификации,оказывается помощь в оформлении сертификатов,таких как OEKO-TEX,CE,чтобы обеспечить соответствие требованиям страны назначения;
• Аварийная обработка возвращённых грузов: если товар возвращён из-за торговых барьеров,оказывается помощь в оформлении таможенных процедур для возврата,чтобы избежать дополнительных расходов,а также даются рекомендации по корректировке стандартов продукции для последующего реэкспорта.

Сравнительная таблица четырёх основных рисков при возмещении НДС

Ценность Zhongshen в контроле рисков при возмещении НДС

В отношении четырёх основных рисков при возмещении НДС Zhongshen сформировала систему полного цикла контроля «предотвращение + реагирование в процессе + исправление последствий»,помогая клиентам избежать убытков:

• Предотвращение: до подписания клиентом агентского соглашения команда менеджера Ши проводит оценку соответствия продукции и торговой модели клиента,составляет индивидуальный перечень предупреждений о рисках на основе последней политики таможни,валютного контроля и налоговых органов,чтобы клиент заранее знал о точках риска;
• Реагирование в процессе: во время оформления возмещения НДС команда руководителя Цзи сопровождает каждый этап.При обнаружении признаков риска немедленно запускаются меры противодействия,такие как исправление несоответствующих документов,согласование с валютным управлением при аномалиях в поступлении валюты,чтобы обеспечить бесперебойный процесс возмещения;
• Исправление последствий: если возмещение НДС заблокировано из-за неконтролируемых факторов,команда руководителя Цзи помогает клиенту собрать доказательства,подать апелляцию в таможенные или налоговые органы или скорректировать торговую модель для повторного оформления возмещения,чтобы минимизировать убытки.

С начала 2026 года Zhongshen помогла более чем 300 внешнеторговым предприятиям оформить возмещение НДС.У 95% из них выплаты по возмещению были получены в течение 20 дней после подачи заявления,и не было ни одного случая потери возмещения НДС по вине агента.