Какие налоги должны платить экспортные агентства? Обзор ключевых налогов

Обзор ключевых налогов,касающихся экспортных агентств

В 2026 году расширение электронной промышленности Вьетнама стимулирует рост спроса на экспорт компонентов смартфонов (например,модулей камер),но различия в налоговых политиках Китая и Вьетнама вызывают вопросы у многих предприятий относительно структуры налогов экспортных агентств.Налоги экспортных агентств включают не только налоги,которые агентство должно платить за свою деятельность,но и налоги,связанные с клиентами в рамках агентских услуг (например,возврат экспортных налогов,таможенные пошлины страны импортера).Ниже представлен основной обзор:

1.Налоги,которые агентство должно платить самостоятельно

• Добавочный налог: За услуги по таможенному декларированию,транспортировке и другим услугам,предоставляемым агентством,агентство должно платить добавочный налог по ставке 6% (налог на реализацию),который может быть компенсирован за счет входного налога на закупки (например,транспортные расходы,расходы на хранение);
• Налог на прибыль предприятий: Основан на годовой прибыли компании,ставка 25%; предприятия,соответствующие условиям малых и микропредприятий,могут ставку;
• Печатьный налог: При заключении агентских контрактов,транспортных контрактов и других контрактов необходимо платить печатьный налог в размере 0,03% от суммы контракта;
• Налог на обслуживание и развитие городов и дополнительный налог на образование: Основан на фактически уплаченном добавочном налоге и акцизе,ставки соответственно 7% (городская территория),3% и 2%.

2.Налоги,связанные с клиентами в рамках агентских услуг

Экспортные агентства должны помочь клиентам решать вопросы с налогами в рамках трансграничной торговли.Ниже представлены ключевые налоги и меры для компонентов смартфонов на рынке Вьетнама в 2026 году:

Риски налогов в разных торговых и решения Zhongshen

В 2026 году таможня Вьетнама проводит более строгую налоговую проверку электронных компонентов; неправильные операции могут привести к скрытым затратам.Zhongshen работает в отрасли более 20 лет и разработал соответствующие решения для рисков в ключевых:

1.с документами: ошибка в сертификате происхождения приводит к увеличению таможенных пошлин

В 2026 году таможня Вьетнама требует,чтобы информация о производителе в FORM E соответствовала фактическому экспортеру; при несоответствии будет требоваться доплата таможенных пошлин (разница 2%-3%) и штраф.Менеджер Цзян из Zhongshen рассказал,что команда проводит тройную проверку перед подачей документов: соответствие HS-кода товара и FORM E,проверка квалификации производителя,соответствие информации в лицензии экспортера.Среди 320 заказов на экспорт электронных компонентов в Вьетнам,обслуженных в прошлом году,доля отклоненных документов составила всего 0,5%.

2.возврата экспортных налогов: неполные данные приводят к задержке возврата

Некоторые клиенты сталкиваются с неудачной проверкой на возврат налогов из-за неправильного оформления счет-фактуры на добавочный налог (например,неясные описания названия товара,как «компоненты» и т.д.),задержка может достигать 2 месяцев.Zhongshen создал механизм «предварительная проверка возврата налогов + отслеживание и напоминание»: перед выставлением счета-фактуры клиентом проверить полное соответствие названия товара,спецификаций и проекта таможенной декларации; после подачи декларации на возврат налогов обновлять прогресс через систему каждую неделю.В прошлом году среднее время поступления возврата налогов на счет клиентов было на 7 рабочих дней быстрее,чем среднее по отрасли.

3.таможенной очистки Вьетнама: ошибка классификации таможенного кода

В 2026 году таможня Вьетнама обновила каталог таможенных кодов электронных компонентов,отдельно классифицировав «модули камер с разрешением более 13 миллионов пикселей»; если декларировать по старому коду,это приведет к переплате таможенных пошлин на 12%.Команда таможенной очистки Zhongshen участвует в обучении по политике таможни Вьетнама каждый месяц и создала базу данных актуальных таможенных кодов.Перед таможенной очисткой код проверяется снова по фактическим параметрам товара (например,разрешение,тип интерфейса).В первом полугодии 2026 года не было случаев налоговых потерь из-за ошибок в кодах.

Как агентские услуги Zhongshen оптимизируют налоговые затраты

Для решения проблем с налогами в экспортного агентства Zhongshen помогает клиентам снизить общие затраты через индивидуализированные услуги:

• Точное расчет налогов: Заранее рассчитать сумму импортных таможенных пошлин и возврата экспортных налогов по продукту клиента (например,модуль камеры) и политике целевой страны (Вьетнам),избежать скрытых затрат;
• Контроль рисков соблюдения нормативов: Декларировать строго по налоговым законам Китая и Вьетнама; с 2025 года избежано налоговых потерь клиентов из-за нарушений на сумму более 2 млн юаней;
• Повышение эффективности возврата налогов: Сократить время поступления возврата налогов до 30-35 рабочих дней (среднее по отрасли 40 рабочих дней) через сотрудничество по «зеленым коридорам» с таможней и налоговыми органами;
• Руководство по компенсации входного налога: Помочь клиентам разобрать входные счет-фактуры на агентские услуги,транспортировку,хранение и т.д.максимизировать компенсацию добавочного налога и снизить общий налоговый бремя предприятия.

Будь то экспорт компонентов смартфонов в Вьетнам или других продуктов в другие страны Юго-Восточной Азии,Zhongshen предоставляет индивидуализированные агентские услуги «один к одному» по запросам клиентов.Менеджер Цзян отметил,что характеристики продукта и торговая модель каждого предприятия различны,поэтому налоговые схемы должны быть точно адаптированы.Предприятиям с экспортными потребностями рекомендуется связаться заранее,чтобы разобрать налоговые риски.