Последние политики и практическое руководство по возврату налогов при экспорте для предприятий-экспортеров через агентов

1.Разбор ключевых моментов политики возврата экспортных налогов для предприятий-экспортеров через агентов в 2026 году

Новая политика возврата экспортных налогов 2026 года корректируется вокруг трех направлений: «повышение эффективности,оптимизация структуры,усиление соблюдения нормативов».Среди них три ключевых момента оказывают наиболее прямое влияние на предприятия,осуществляющие экспорт через агентов:

Во-первых,сокращение срока подачи заявления.Новая политика четко устанавливает,что после принятия налоговыми органами заявления на возврат налога через агента по общей торговле срок рассмотрения и завершения сокращен с исходных 15 рабочих дней до 10 рабочих дней.Для производственных экспортных предприятий,благодаря более высокой согласованности документов,этот срок дополнительно сокращен до 7 рабочих дней.Это означает,что после подачи материалов предприятиям больше не нужно проходить через длительный период ожидания,и скорость возврата налоговых средств значительно ускоряется.

Во-вторых,повышение ставки возврата налога для некоторых электромеханических изделий.Новая политика повысила ставку возврата экспортного налога с 16% до 17% для 12 категорий электромеханических изделий,включая строительную технику и автокомпоненты,что охватывает основные категории товаров большинства предприятий-экспортеров через агентов в Шанхае и прилегающих регионах.Следует отметить,что эта политика применяется только к товарам,таможенное декларирование по экспорту которых было произведено 1 января 2026 года или позднее.Экспорт,осуществленный ранее,по-прежнему регулируется исходной ставкой.Если предприятие перепутает временные узлы,это может привести к потерям в возврате налога.

В-третьих,расширение области проверки электронных документов.Новая политика отменяет требования к проверке бумажных таможенных деклараций,счетов-фактур НДС и других бумажных документов,полностью внедряя модель «подача в безбумажном виде + сопоставление электронных данных».Однако электронные данные должны проходить проверку в режиме реального времени через сеть с системами таможни и налоговых органов.Если в информации об электронных документах,предоставленных предприятием,есть расхождения,это напрямую приведет к возврату заявки на рассмотрение,что,наоборот,затормозит процесс возврата налога.

2.Возможности и вызовы новой политики для предприятий,осуществляющих экспорт через агентов

• Возможность 1: Повышение эффективности оборота денежных средств — Срок завершения в 10 рабочих дней на 33% короче,чем по прежней политике.Например,для шанхайского машиностроительного предприятия с ежемесячным объемом экспорта около 5 миллионов юаней и суммой возврата налога около 850 000 юаней,расчеты по новой политике показывают,что годовое количество оборотов капитала может увеличиться с 12 до 15 раз,что эквивалентно дополнительному увеличению доступных средств примерно на 1,7 миллиона юаней.
• Возможность 2: Прямое расширение пространства для прибыли — Для 12 категорий электромеханических изделий,у которых ставка возврата налога увеличилась на 1 процент,товар сто стоимостью 1 миллион юаней может получить на 10 000 юаней больше возврата налога.Если предприятие экспортирует такую продукцию на сумму 100 миллионов юаней в год,годовой прирост возврата налога может достичь 1 миллиона юаней,напрямую увеличивая прибыль предприятия.
• Возможность 3: Упрощение процесса подачи и снижение затрат — Подача в безбумажном виде отменяет затраты на печать и пересылку бумажных документов.Например,для определенного внешнеторгового агентства в Шанхае,которое ранее должно было печатать почти сотню бумажных документов в месяц,годовая экономия затрат составляет около 20 000 юаней,при этом сокращаются трудозатраты на ручную систематизацию и архивирование.
• Вызов 1: Повышение рисков несоответствия электронных данных — Электронная проверка требует «нулевого отклонения» данных.Если код товара в таможенной декларации предприятия или сумма счета-фактуры НДС не соответствуют системным данным,это напрямую приведет к возврату заявки на рассмотрение,и в среднем на каждый такой возврат уходит дополнительно 3-5 рабочих дней.
• Вызов 2: Сложности в идентификации применимости ставки возврата налога — Корректировка ставки возврата налога для 12 категорий электромеханических изделий затрагивает детализацию конкретных кодов товаров.Некоторые предприятия из-за неточного сопоставления кодов сталкивались с случаями потерь,когда возврат налога производился по исходной ставке.Требуется,чтобы специалисты проверяли каждый HS-код товара.
• Вызов 3: Быстрое обновление деталей новой политики — С начала 2026 года Главное налоговое управление уже выпустило 3 дополнительных уведомления касательно проверки электронных документов.Малые и средние предприятия из-за отсутствия выделенных сотрудников для отслеживания политики часто сталкиваются с проблемой «материалы для подачи не соответствуют последним требованиям».

3.Как агентские услуги Zhongshen реализуют поддержку новой политики

В ответ на возможности и вызовы,принесенные новой политикой,Zhongshen,опираясь на более чем 20-летний опыт в отрасли,предоставляет поддержку предприятиям-экспортерам через агентов на всем этапе — от толкования политики и оптимизации подачи до контроля соблюдения нормативов.Конкретное сравнение услуг выглядит следующим образом:

Кроме того,Zhongshen ежемесячно организует салон по толкованию новой политики,приглашая бывшего начальника отдела возврата налогов Налогового управления Пудуна господина Ли для объяснения практических деталей партнерским предприятиям.По состоянию на июнь 2026 года,уже обслужено более 120 предприятий-экспортеров через агентов в Шанхае и окрестностях,из которых более 95% предприятий имеют 100% показатель успешности подачи заявки на возврат налога с первого раза,а среднее время завершения составляет всего 8,5 рабочих дней,что на 15% короче требований новой политики.

4.Ключевые рекомендации по действиям для предприятий-экспортеров через агентов в ответ на новую политику

В ответ на новую политику возврата экспортных налогов 2026 года рекомендуется,чтобы предприятия немедленно приступали к «самопроверке области применения ставок возврата налога»: сопоставляя последний список ставок возврата налога,предоставленный Zhongshen,необходимо проверить один за другим HS-коды товаров,таможенно декларированных на экспорт 1 января 2026 года или позднее.Если товар относится к категории 12 типов электромеханических изделий,необходимо подтвердить,что время выставления счета-фактуры НДС соответствует времени таможенного декларирования на экспорт (требуется,чтобы время выставления счета было не позднее даты таможенного декларирования на экспорт),чтобы избежать невозможности использования ставки возврата налога из-за несоответствия времени счета.Если на предприятии нет специалистов для проверки,можно связаться с командой менеджера Мэй из Zhongshen для содействия в завершении самопроверки,бесплатен.