Полное руководство по операциям по возмещению налога на экспорт в 2026 году

Операции по возмещению налога на экспорт в 2026 году: практические приемы внедрения и агентские услуги в соответствии с новыми правилами

В первом полугодии 2026 года Министерство финансов КНР и Главное налоговое управление совместно выпустили «Уведомление об оптимизации политики возмещения налога на экспорт»,внеся корректировки в ключевые звенья,такие как ставки возмещения налога,сроки подачи заявлений и управление документами.Многие руководители шанхайских внешнеторговых предприятий,такие как менеджер Чжоу,отмечают,что новые правила кажутся благоприятными,но на практике легко допустить ошибки из-за упущения деталей.Компания Zhongshen,являясь агентской компанией,работающей в отрасли более 20 лет,опираясь на опыт обслуживания более 1000 предприятий,обобщила суть политики,влияние на предприятия и практические решения по внедрению.

1.Основной разбор новых правил возмещения налога на экспорт в 2026 году

Данная корректировка политики фокусируется на «точном возмещении налога + повышении эффективности»,ключевые моменты можно свести к 3 пунктам:

• Динамическое соответствие ставок налога и обновление продукции: Ставки возмещения налога для 12 категорий продукции,включая электромеханические изделия и комплектующие для новых энергетических автомобилей,повышены с 13% до 16%; для традиционных текстильных изделий,одежды и пластмассовых изделий сохраняется ставка 11%; следует обратить внимание: «Код экспортного товара (HS-код) должен полностью совпадать с ’кодом товарной номенклатуры’ внутри системы возмещения налогов»,иначе невозможно воспользоваться скорректированной ставкой.
• Срок подачи заявления сокращен до 60 дней: Отменено требование о подаче заявления «в течение 90 дней после экспорта»,теперь требуется «завершить подачу электронного заявления на возмещение налога в течение 60 дней после отхода судна»; в случае просрочки подачи заявления необходимо подать «Заявление на продление срока подачи»,цикл рассмотрения продлевается с 15 до 30 дней.
• Полная замена бумажных документов на электронные: Прекращен прием бумажных таможенных деклараций,специализированных счетов-фактур НДС и верификационных формуляров по экспортной выручке,полностью внедряется система «электронные документы + подтверждение сохранности в блокчейне»; предприятиям необходимо обеспечить,чтобы подписи и печати на электронных документах соответствовали «информации об исполнителе»,зарезервированной в налоговой системе,иначе заявление будет недействительным.

2.Возможности и вызовы новых правил для экспортных предприятий

Судя по реальным отзывам клиентов,влияние новых правил носит двусторонний характер:

3.Практические услуги агента по возмещению налогов компании Zhongshen

В ответ на больные точки внедрения новых правил,Zhongshen,опираясь на 20-летний опыт работы в отрасли,запустила «Комплексное решение агентского обслуживания по возмещению налогов»,основные услуги включают:

• Точное сопоставление кодов ТН ВЭД: База кодов экспортных товаров обновляется 1 раз в месяц; за 3 дня до таможенного декларирования для клиента проверяется соответствие кода ТН ВЭД продукта системе возмещения налогов,чтобы избежать ошибочного применения ставок;
• Система контроля сроков: Для каждого клиента создается «график (timeline) подачи заявления на возврат налога»; через 30 и 50 дней после отхода судна отправляются напоминания по SMS и телефону,чтобы гарантировать подачу заявления в течение 60 дней;
• Предварительная проверка электронных документов: Содействие клиентам в обновлении информации о подписях и печатях исполнителей в налоговой системе; перед подачей заявления проводится предварительная проверка электронных документов с налоговой системой,процент успешности составляет 99%;
• Отслеживание зачисления возврата налога: Полное отслеживание от подачи до зачисления средств; в случае возникновения проблем с налоговой проверкой,решение предоставляется в течение 12 часов,среднее время зачисления сокращено с 15 дней по старым правилам до 8 дней.

Генеральный директор Цзян предприятия по экспорту электронных изделий в Шанхае заявил: «После выхода новых правил в 2026 году наша финансовая команда очень беспокоилась по поводу 60-дневного срока.После обращения к Zhongshen они напоминали о подаче на всем протяжении.В прошлом месяце возврат налога в размере 5 млн юаней поступил на счет за 7 дней,что намного быстрее,чем при самостоятельной работе».

4.Практические рекомендации для предприятий

В ответ на новые правила возмещения налога в 2026 году предприятия могут немедленно предпринять одно ключевое действие: Обновлять базу кодов экспортных товаров в конце каждого квартала и привязать права на операции по возврату налога финансовых сотрудников к правам консультантов Zhongshen — Это позволит в реальном времени получать информацию об обновлениях кодов и избегать потерь из-за ошибок в кодах.