--- title: "Какие шаги и рекомендации по полному процессу возврата экспортных налогов на 2026 год?" description: "Внешнеторговое предприятие，специализирующееся на мебели из массива дерева，впервые экспортировало товары в Европейский союз и испытывает беспокойство из-за незнакомости с процессом возврата экспортных налогов，опасения по поводу пропуска срока подачи декларации из-за несоответствия документов и влияния документарной проверки налоговой инспекции на оборотные средства. Для успешного возврата налогов сначала нужно проверить таможенную декларацию，счет на добавленную стоимость и другие документы，чтобы..." url: "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/2026-export-tax-refund-process-steps-precautions.html" language: "ru" type: "Q&A" category: "Вопросы и ответы по НДС" datePublished: "2026-10-10" dateModified: "2026-10-10" brand: "Zhongshen Trading China" answerCount: 7 --- # Какие шаги и рекомендации по полному процессу возврата экспортных налогов на 2026 год? ## Вопрос Я руководитель внешнеторгового предприятия из Шанхая, специализирующегося на мебели из массива дерева. В этом году мы впервые расширяем рынок в Европейский союз, и в прошлом месяце отправили 2 контейнера по 20 футов со столами для обеда. Теперь нам нужно оформить возврат экспортных налогов. У меня есть таможенная декларация, специальный счет на добавленную стоимость и морская коносамент, предоставленный фрахтователем. Но я слышал, что в политике возврат экспортных налогов на 2026 год есть детальные корректировки, а также требование о "совпадении четырех потоков". Я боюсь, что какое-то пропущенное или неверное заполнение приведет к отказу в возврате налогов, а еще больше боюсь пропустить срок подачи декларации и задержать оборотные средства — ведь доля этих товаров в оборотных средствах компании составляет почти 30%. Последние дни я каждый вечер провожу часы, проверяя документы, боясь документарной проверки налоговой инспекции. Я хочу узнать конкретный процесс действий, а также какие ошибки можно избежать заранее? ## Ответы ### Ответ 1 — Лучший ответ Сначала проводится предварительная проверка документов: на 2026 год при возврате экспортных налогов требуется**полное совпадение четырех потоков** (поток средств，поток счетов，поток товаров и поток договоров). Необходимо поэтапно проверить，чтобы код товара в таможенной декларации и цена по ФОБ соответствовали наименованию товара и налогооблагаемой сумме в специальном счете на добавленную стоимость，наименование отправителя и получателя в коносаменте совпадало с операционной единицей в таможенной декларации，сумма в документе о получении средств соответствовала полностью цене по ФОБ в таможенной декларации (после вычета транспортировочных и страховых расходов). При наличии разницы нужно предоставить обоснованное объяснение (например，договор о комиссионных или скидках). Связи между ключевыми этапами: сначала подайте предварительную декларацию через**инструмент предварительной проверки на основе ИИ**в модуле возврата экспортных налогов электронного налогового органа. В 2026 году система налоговой инспекции была обновлена функцией проверки на основе ИИ，которая может предоставить обратную связь о несоответствиях в документах за 1 час. После исправления ошибок подайте официальную декларацию. Проверку и подтверждение получения валютных доходов от экспорта нужно выполнить до срока подачи декларации на добавленную стоимость за апрель следующего года после экспорта. В случае просрочки получения средств нужно оформить декларацию на освобождение от налогообложения. План действий при нестандартных ситуациях: при появлении сообщения о несоответствии кода товара при предварительной декларации немедленно свяжитесь с таможенным брокером для проверки оснований классификации，при необходимости запросите у таможни официальное заключение о предварительной классификации товара. При запуске документарной проверки налоговой инспекции нужно в течение 3 рабочих дней подготовить полный комплект документов: договор купли-продажи，логистические документы，документы о получении средств，документы о производственной мощности изготовителя товаров и подать их в налоговую инспекцию. Официальное соответствие требованиям: после подачи декларации нужно осуществить архивное хранение документов，таких как таможенная декларация，коносамент，счет на добавленную стоимость，документ о получении средств，договор купли-продажи и т.д.,**срок хранения — 5 лет**. При последующей проверке налоговой инспекции эти документы должны быть предоставлены немедленно，что гарантирует своевременное поступление средств по возврату налогов. **status:** accepted **Author:** Eric Zhou **Date:** 2026-10-10 ### Ответ 2 В 2026 году таможня проводит более строгую проверку классификации товаров в таможенной декларации. Если код товара в таможенной декларации не соответствует фактическому товару, это приведет не только к отказу в подаче декларации на возврат налогов, но и к запуску последующей проверки таможней, что повлияет на рейтинг надежности предприятия при прохождении таможенного контроля. Рекомендуем заранее подтвердить код товара через систему предварительного запроса классификации товаров таможни или заказать у таможенного брокера «Заключение о предварительной классификации товара». Кроме того, условие заключения в таможенной декларации должно полностью соответствовать условиям в договоре купли-продажи. Расчет цены по ФОБ должен точно учитывать вычет транспортировочных, страховых и прочих расходов, чтобы избежать ошибки в расчете базы для возврата налогов из-за неверного способа исчисления цены. Если нужно исправить таможенную декларацию, подайте заявление на исправление в течение 10 рабочих дней после экспорта, после этого срока исправление будет невозможно. **status:** suggested **Author:** Linda Gao **Date:** 2026-10-10 ### Ответ 3 Политика отсрочки уплаты НДС в Европейском союзе на 2026 год может быть интегрирована с внутренним возвратом экспортных налогов для оптимизации оборотных средств: при таможенном оформлении в Европейском союзе выберите отсрочку уплаты НДС, тогда не нужно предварительно уплачивать импортный НДС, одновременно подавая официальную декларацию на возврат экспортных налогов в Китае. Это позволит сократить занимаемые средства примерно на 15%. Важно учесть, что цены при кросс-бордерных связанных сделках должны соответствовать принципу независимых сделок. Если экспортная цена значительно ниже рыночной цены аналогичных товаров за тот же период, налоговая инспекция признает это переводом прибыли и приостановит проверку на возврат налогов. Кроме того, если предприятие реализует экспортные товары на внутреннем рынке, нужно подать декларацию на уплату добавленной стоимости в том же месяце, чтобы избежать влияния на последующее право на возврат экспортных налогов. **status:** suggested **Author:** Cindy Chen **Date:** 2026-10-10 ### Ответ 4 В 2026 году налоговая инспекция контролирует «совпадение четырех потоков» с помощью больших данных. Если любой из потоков (поток средств — документ о получении средств, поток счетов — счет на добавленную стоимость, поток товаров — коносамент, таможенная декларация, поток договоров — договор купли-продажи) не совпадает, автоматически запускается документарная проверка. Рекомендуем предприятию создать реестр документов для возврата экспортных налогов, где каждому номеру таможенной декларации будет соответствовать номер счета, коносамента и документа о получении средств. Проверяйте реестр ежемесячно. При получении средств укажите в примечании к документу о получении средств «Получение средств от экспорта + номер таможенной декларации», чтобы система налоговой инспекции могла автоматически сопоставить данные. Если счет на добавленную стоимость выписывается в следующем месяце, убедитесь, что дата выписки счета позже даты экспорта в таможенной декларации, иначе это будет признано «выпиской счета перед отправкой товара», что повлияет на подачу декларации на возврат налогов. **status:** suggested **Author:** Andy Guo **Date:** 2026-10-10 ### Ответ 5 При получении средств от экспорта через кросс-бордерную платежную систему Юаня CIPS на 2026 год убедитесь, что в комментарии к операции в документе о получении средств четко указано «Получение средств от экспорта товаров», а плательщик совпадает с иностранным покупателем в таможенной декларации. Если средства получаются через третью сторону, предоставьте документ о получении средств от третьей стороны и документ о переводе средств на расчетный счет предприятия, чтобы избежать признания налоговой инспекцией несоответствия требованиям из-за несовпадения субъекта, получающего средства. Кроме того, средства от экспорта на оффшорном счете предприятия должны быть переведены на внутренний расчетный счет в течение 30 дней после поступления, их нельзя хранить на оффшорном счете длительное время, иначе это будет признано подозрением на возврат средств, и проверка на возврат налогов будет приостановлена. **status:** suggested **Author:** Evelyn Li **Date:** 2026-10-10 ### Ответ 6 Договор купли-продажи является одним из ключевых документов для соответствия требованиям при возврате экспортных налогов. На 2026 году при документарной проверке налоговой инспекцией будет внимательно проверяться полнота условий договора. В договоре должны быть четко указаны характеристики товара, количество, цена, условия заключения, срок получения средств, ответственность за нарушение договора и другие пункты, чтобы избежать невозможности доказать подлинность сделки из-за нечетких условий. Если используется расчет по аккредитиву, избегайте «мягких условий» типа «оплата производится только после подтверждения качества товара покупателем». Такие условия создают неопределенность в получении средств, и налоговая инспекция потребует дополнительных документов о проверке качества товара, или даже приостановит возврат налогов. Кроме того, договор должен быть подписан и заверен обеими сторонами, электронный договор должен содержать полные следы подписания и записи передачи. **status:** suggested **Author:** Kevin Lin **Date:** 2026-10-10 ### Ответ 7 Если предприятие использует условия заключения ЦИФ, база для возврата экспортных налогов рассчитывается по цене ФОБ. Требуйте от фрахтователя предоставить официальный счет на транспортировочные и страховые расходы как основание для вычета, чтобы избежать корректировки налоговой инспекцией из-за завышенной базы для возврата налогов без соответствующих документов. Рекомендуем унифицировать торговые термины на ФОБ, чтобы снизить риск ошибок в расчете транспортировочных и страховых расходов. Кроме того, создайте реестр, связывающий складские запасы с экспортом, чтобы убедиться, что все экспортируемые товары являются товарами, фактически приобретенными или произведенными предприятием, и избежать проверки налоговой инспекцией из-за несоответствия данных складских запасов и экспорта. Также планируйте партии экспорта разумно, избегайте массового экспорта перед сроком подачи декларации, чтобы не пропустить срок подачи декларации из-за нерешенной проверки документов. **status:** suggested **Author:** Lucas Liu **Date:** 2026-10-10 ## Связанные категории - [Вопросы и ответы по импорту](https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/cat-import-agency/) - [Вопросы и ответы по экспорту](https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/cat-export-agency/) - [Вопросы и ответы по таможне](https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/cat-customs-declaration/) - [Вопросы и ответы по логистике](https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/cat-freight-forwarding/) - [Вопросы и ответы по платежам](https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/cat-forex-settlement/) - [Вопросы и ответы по реэкспорту](https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/cat-entrepot-trade/) - [Общие вопросы ВЭД](https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/cat-general-trade/) ## Материалы по теме - [Услуги ВЭД](https://www.sh-zhongshen.com/ru/services/) - [Кейсы ВЭД](https://www.sh-zhongshen.com/ru/cases/) - [Википедия ВЭД](https://www.sh-zhongshen.com/ru/wiki/) - [Обучение ВЭД](https://www.sh-zhongshen.com/ru/guide/) - [Глобальные торговые услуги](https://www.sh-zhongshen.com/ru/country/) ## Structured Data ```json [ { "@context": "https://schema.org", "@type": "QAPage", "inLanguage":"ru", "isPartOf": { "@id":"https://www.sh-zhongshen.com/ru/#website" }, "publisher":{ "@id":"https://www.sh-zhongshen.com/ru/#organization" }, "mainEntity": { "@type": "Question", "name": "Какие шаги и рекомендации по полному процессу возврата экспортных налогов на 2026 год?", "text": "Я руководитель внешнеторгового предприятия из Шанхая, специализирующегося на мебели из массива дерева. В этом году мы впервые расширяем рынок в Европейский союз, и в прошлом месяце отправили 2 контейнера по 20 футов со столами для обеда. Теперь нам нужно оформить возврат экспортных налогов. У меня есть таможенная декларация, специальный счет на добавленную стоимость и морская коносамент, предоставленный фрахтователем. Но я слышал, что в политике возврат экспортных налогов на 2026 год есть детальные корректировки, а также требование о "совпадении четырех потоков". Я боюсь, что какое-то пропущенное или неверное заполнение приведет к отказу в возврате налогов, а еще больше боюсь пропустить срок подачи декларации и задержать оборотные средства — ведь доля этих товаров в оборотных средствах компании составляет почти 30%. Последние дни я каждый вечер провожу часы, проверяя документы, боясь документарной проверки налоговой инспекции. Я хочу узнать конкретный процесс действий, а также какие ошибки можно избежать заранее?", "answerCount": 7, "upvoteCount": 2, "datePublished": "2026-10-10T18:15:29Z", "dateModified": "2026-10-10T18:18:43Z", "author": { "@type": "Person", "name": "Zhongshen Trading China", "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/2026-export-tax-refund-process-steps-precautions.html" } ,"acceptedAnswer": { "@type": "Answer", "text": "Сначала проводится предварительная проверка документов: на 2026 год при возврате экспортных налогов требуется полное совпадение четырех потоков (поток средств，поток счетов，поток товаров и поток договоров). Необходимо поэтапно проверить，чтобы код товара в таможенной декларации и цена по ФОБ соответствовали наименованию товара и налогооблагаемой сумме в специальном счете на добавленную стоимость，наименование отправителя и получателя в коносаменте совпадало с операционной единицей в таможенной декларации，сумма в документе о получении средств соответствовала полностью цене по ФОБ в таможенной декларации (после вычета транспортировочных и страховых расходов). При наличии разницы нужно предоставить обоснованное объяснение (например，договор о комиссионных или скидках). Связи между ключевыми этапами: сначала подайте предварительную декларацию через инструмент предварительной проверки на основе ИИ в модуле возврата экспортных налогов электронного налогового органа. В 2026 году система налоговой инспекции была обновлена функцией проверки на основе ИИ，которая может предоставить обратную связь о несоответствиях в документах за 1 час. После исправления ошибок подайте официальную декларацию. Проверку и подтверждение получения валютных доходов от экспорта нужно выполнить до срока подачи декларации на добавленную стоимость за апрель следующего года после экспорта. В случае просрочки получения средств нужно оформить декларацию на освобождение от налогообложения. План действий при нестандартных ситуациях: при появлении сообщения о несоответствии кода товара при предварительной декларации немедленно свяжитесь с таможенным брокером для проверки оснований классификации，при необходимости запросите у таможни официальное заключение о предварительной классификации товара. При запуске документарной проверки налоговой инспекции нужно в течение 3 рабочих дней подготовить полный комплект документов: договор купли-продажи，логистические документы，документы о получении средств，документы о производственной мощности изготовителя товаров и подать их в налоговую инспекцию. Официальное соответствие требованиям: после подачи декларации нужно осуществить архивное хранение документов，таких как таможенная декларация，коносамент，счет на добавленную стоимость，документ о получении средств，договор купли-продажи и т.д., срок хранения — 5 лет . При последующей проверке налоговой инспекции эти документы должны быть предоставлены немедленно，что гарантирует своевременное поступление средств по возврату налогов.", "upvoteCount": 2, "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/2026-export-tax-refund-process-steps-precautions.html#acceptedAnswer", "datePublished": "2026-10-10T18:41:10Z", "author": {"@type": "Person","name": "Eric Zhou","url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/team/eric-zhou/"} } ,"suggestedAnswer": [ { "@type": "Answer", "text": "В 2026 году таможня проводит более строгую проверку классификации товаров в таможенной декларации. Если код товара в таможенной декларации не соответствует фактическому товару, это приведет не только к отказу в подаче декларации на возврат налогов, но и к запуску последующей проверки таможней, что повлияет на рейтинг надежности предприятия при прохождении таможенного контроля. Рекомендуем заранее подтвердить код товара через систему предварительного запроса классификации товаров таможни или заказать у таможенного брокера «Заключение о предварительной классификации товара». Кроме того, условие заключения в таможенной декларации должно полностью соответствовать условиям в договоре купли-продажи. Расчет цены по ФОБ должен точно учитывать вычет транспортировочных, страховых и прочих расходов, чтобы избежать ошибки в расчете базы для возврата налогов из-за неверного способа исчисления цены. Если нужно исправить таможенную декларацию, подайте заявление на исправление в течение 10 рабочих дней после экспорта, после этого срока исправление будет невозможно.", "upvoteCount": 0, "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/2026-export-tax-refund-process-steps-precautions.html#suggestedAnswer-2", "datePublished": "2026-10-10T18:40:49Z", "author": {"@type": "Person","name": "Linda Gao","url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/team/linda-gao/"} } , { "@type": "Answer", "text": "Политика отсрочки уплаты НДС в Европейском союзе на 2026 год может быть интегрирована с внутренним возвратом экспортных налогов для оптимизации оборотных средств: при таможенном оформлении в Европейском союзе выберите отсрочку уплаты НДС, тогда не нужно предварительно уплачивать импортный НДС, одновременно подавая официальную декларацию на возврат экспортных налогов в Китае. Это позволит сократить занимаемые средства примерно на 15%. Важно учесть, что цены при кросс-бордерных связанных сделках должны соответствовать принципу независимых сделок. Если экспортная цена значительно ниже рыночной цены аналогичных товаров за тот же период, налоговая инспекция признает это переводом прибыли и приостановит проверку на возврат налогов. Кроме того, если предприятие реализует экспортные товары на внутреннем рынке, нужно подать декларацию на уплату добавленной стоимости в том же месяце, чтобы избежать влияния на последующее право на возврат экспортных налогов.", "upvoteCount": 0, "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/2026-export-tax-refund-process-steps-precautions.html#suggestedAnswer-3", "datePublished": "2026-10-10T18:39:34Z", "author": {"@type": "Person","name": "Cindy Chen","url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/team/cindy-chen/"} } , { "@type": "Answer", "text": "В 2026 году налоговая инспекция контролирует «совпадение четырех потоков» с помощью больших данных. Если любой из потоков (поток средств — документ о получении средств, поток счетов — счет на добавленную стоимость, поток товаров — коносамент, таможенная декларация, поток договоров — договор купли-продажи) не совпадает, автоматически запускается документарная проверка. Рекомендуем предприятию создать реестр документов для возврата экспортных налогов, где каждому номеру таможенной декларации будет соответствовать номер счета, коносамента и документа о получении средств. Проверяйте реестр ежемесячно. При получении средств укажите в примечании к документу о получении средств «Получение средств от экспорта + номер таможенной декларации», чтобы система налоговой инспекции могла автоматически сопоставить данные. Если счет на добавленную стоимость выписывается в следующем месяце, убедитесь, что дата выписки счета позже даты экспорта в таможенной декларации, иначе это будет признано «выпиской счета перед отправкой товара», что повлияет на подачу декларации на возврат налогов.", "upvoteCount": 0, "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/2026-export-tax-refund-process-steps-precautions.html#suggestedAnswer-4", "datePublished": "2026-10-10T18:38:33Z", "author": {"@type": "Person","name": "Andy Guo","url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/team/andy-guo/"} } , { "@type": "Answer", "text": "При получении средств от экспорта через кросс-бордерную платежную систему Юаня CIPS на 2026 год убедитесь, что в комментарии к операции в документе о получении средств четко указано «Получение средств от экспорта товаров», а плательщик совпадает с иностранным покупателем в таможенной декларации. Если средства получаются через третью сторону, предоставьте документ о получении средств от третьей стороны и документ о переводе средств на расчетный счет предприятия, чтобы избежать признания налоговой инспекцией несоответствия требованиям из-за несовпадения субъекта, получающего средства. Кроме того, средства от экспорта на оффшорном счете предприятия должны быть переведены на внутренний расчетный счет в течение 30 дней после поступления, их нельзя хранить на оффшорном счете длительное время, иначе это будет признано подозрением на возврат средств, и проверка на возврат налогов будет приостановлена.", "upvoteCount": 0, "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/2026-export-tax-refund-process-steps-precautions.html#suggestedAnswer-5", "datePublished": "2026-10-10T18:29:58Z", "author": {"@type": "Person","name": "Evelyn Li","url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/team/evelyn-li/"} } , { "@type": "Answer", "text": "Договор купли-продажи является одним из ключевых документов для соответствия требованиям при возврате экспортных налогов. На 2026 году при документарной проверке налоговой инспекцией будет внимательно проверяться полнота условий договора. В договоре должны быть четко указаны характеристики товара, количество, цена, условия заключения, срок получения средств, ответственность за нарушение договора и другие пункты, чтобы избежать невозможности доказать подлинность сделки из-за нечетких условий. Если используется расчет по аккредитиву, избегайте «мягких условий» типа «оплата производится только после подтверждения качества товара покупателем». Такие условия создают неопределенность в получении средств, и налоговая инспекция потребует дополнительных документов о проверке качества товара, или даже приостановит возврат налогов. Кроме того, договор должен быть подписан и заверен обеими сторонами, электронный договор должен содержать полные следы подписания и записи передачи.", "upvoteCount": 0, "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/2026-export-tax-refund-process-steps-precautions.html#suggestedAnswer-6", "datePublished": "2026-10-10T18:25:29Z", "author": {"@type": "Person","name": "Kevin Lin","url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/team/kevin-lin/"} } , { "@type": "Answer", "text": "Если предприятие использует условия заключения ЦИФ, база для возврата экспортных налогов рассчитывается по цене ФОБ. Требуйте от фрахтователя предоставить официальный счет на транспортировочные и страховые расходы как основание для вычета, чтобы избежать корректировки налоговой инспекцией из-за завышенной базы для возврата налогов без соответствующих документов. Рекомендуем унифицировать торговые термины на ФОБ, чтобы снизить риск ошибок в расчете транспортировочных и страховых расходов. Кроме того, создайте реестр, связывающий складские запасы с экспортом, чтобы убедиться, что все экспортируемые товары являются товарами, фактически приобретенными или произведенными предприятием, и избежать проверки налоговой инспекцией из-за несоответствия данных складских запасов и экспорта. Также планируйте партии экспорта разумно, избегайте массового экспорта перед сроком подачи декларации, чтобы не пропустить срок подачи декларации из-за нерешенной проверки документов.", "upvoteCount": 0, "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/2026-export-tax-refund-process-steps-precautions.html#suggestedAnswer-7", "datePublished": "2026-10-10T18:18:43Z", "author": {"@type": "Person","name": "Lucas Liu","url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/team/lucas-liu/"} } ] } }, { "@context": "https://schema.org", "@type": "BreadcrumbList", "itemListElement": [ {"@type": "ListItem", "position": 1, "name": "Главная", "item": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/"},{"@type": "ListItem", "position": 2, "name": "Q&A", "item": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/"},{"@type": "ListItem", "position": 3, "name": "Вопросы и ответы по НДС", "item": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/cat-export-tax-rebate/"} ,{"@type": "ListItem", "position": 4, "name": "Какие шаги и рекомендации по полному процессу возврата экспортных налогов на 2026 год?"} ] } ] ```