Решаем вместе
Ответы по ВЭД
Подходит ли экспорт товаров в Гонконг на 2026 год под условия возмещения НДС?
сложности с соблюдением требований.
быстрая очистка и безопасность платежей.
Я руководитель экспортного предприятия, занимающегося производством потребительской электроники. Недавно я впервые получил крупный заказ от клиента из Гонконга на сумму около 5 миллионов юаней. Планирую отправить товары через порт Яньтьянь в Шэньчжэне в Гонконг на следующий месяц.
Раньше мы работали только с рынками Европы и Америки и всегда получали возмещение НДС без проблем. Но я слышал, что Гонконг является специальным административным районом Китая, и не уверен, считается ли экспорт товаров в Гонконг «настоящим экспортом» и можно ли претендовать на возмещение НДС. Клиент требует использовать условие поставки CIF Гонконг, и я боюсь, что это условие может повлиять на заявление на возмещение НДС?
Кроме того, я слышал, что на 2026 год внесены некоторые изменения в политику возмещения НДС, особенно в части размещения документов в реестре. Я опасаюсь, что нехватка необходимых документов приведет к отказу в возмещении. Прибыль от этого заказа и так небольшая, если не получу возмещение, у меня будет убыток. Я очень переживаю и хочу знать, что именно нужно сделать, чтобы гарантировать успешное получение возмещения НДС.
Kevin LinСтаж работы：4Оценка клиентов：5.0
Менеджер по торговым решениямНачать чат
Товары，экспортируемые в Гонконг на 2026 год，могут претендовать на возмещение НДС，если выполняются ключевые условия，такие как фактическое вывозление за границу. Сначала следует разобраться: Гонконг является отдельной таможенной зоной，поэтому после фактического вывозления товара под контролем таможни он считается экспортом，и правила возмещения НДС полностью совпадают с правилами для экспорта в другие страны и регионы.
При предварительной проверке документов стоит обратить внимание на три момента: во-первых，в декларации на таможню должно быть указано «Экспорт в Гонконг» и способ транспортировки — «водный транспорт» или «сухопутный транспорт» (например，сухопутный транспорт через пост Хуанган)，чтобы система таможни определила товар как вывезенный за границу，во-вторых，в коммерческом счете и упаковочном листе должны быть четко указаны наименование товара，количество，стоимость и пункт назначения — Гонконг，и информация должна полностью совпадать с данными в таможенной декларации，в-третьих，транспортные документы (например，коносамент или сухопутный накладная) должны указывать конечный пункт назначения товара — Гонконг，и содержать печать таможни о вывозлении за границу.
При организации ключевых этапов необходимо выполнить подтверждение получения валютных средств через систему кросс-бордовых платежей и переводов Управления валютного регулирования в течение 30 дней после вывозления товара，а также подать заявление на возмещение НДС в течение 90 дней. Следует учесть，что при условии поставки CIF расходы на перевозку и страхование должны быть указаны отдельно，и при подаче заявления на возмещение НДС эти расходы вычитаются при расчете суммы возмещения. Если используется сухопутный транспорт，необходимо убедиться，что транспортное среднее зарегистрировано в таможне，и товары вывозятся через утвержденный пункт пропуска.
В плане мер по предотвращению непредвиденных ситуаций: если таможня поставит под сомнение факт вывозления товара за границу，можно предоставить подтверждение получения товара клиентом из Гонконга，данные о маршруте доставки (например，записи GPS) или договор на хранение как дополнительные материалы，если информация в документах не совпадает，необходимо своевременно исправить это на этапе предварительной декларации，чтобы избежать отказа после официальной подачи заявления и просрочки сроков.
Для окончательного соблюдения требований необходимо правильно организовать размещение документов в реестре. На 2026 год срок хранения документов в реестре продлен до 5 лет，включая копии таможенной декларации，платежных документов о получении средств，транспортных документов，коммерческих договоров. Кроме того，необходимо загрузить скан-копии документов через электронную систему размещения в реестре и обеспечить согласованность четырех потоков (поток контракта，поток товаров，поток средств，поток счетов)，чтобы избежать проверки налоговых органов из-за неполной информации в реестре. Если налоговые органы проводят проверку，необходимо предоставить соответствующие документы в течение 15 дней，чтобы обеспечить бесперебойность процесса.
Victor SunСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Менеджер по управлению торговыми рискамиНачать чат
При заполнении таможенной декларации для экспорта в Гонконг стоит особое внимание уделить полям «Внутренний пункт назначения» и «Конечный пункт назначения». Если товары доставляются непосредственно в Гонконг, в поле «Конечный пункт назначения» указывается «Гонконг», а в поле «Внутренний пункт назначения» — местонахождение отправляющего предприятия; если товары транзитируют через Гонконг в другие страны, необходимо указать информацию о транзите в примечании к таможенной декларации.
Кроме того, при оценке стоимости товара таможня внимательно проверяет соответствие платежных документов клиента из Гонконга и суммы, указанной в декларации. Если есть расхождения, необходимо предоставить пояснение о цене (например, дополнительные положения коммерческого договора). Если в декларации допущена ошибка, необходимо подать заявление на аннулирование и перезаполнение декларации до вывозления товара за границу, чтобы не повлиять на право на возмещение НДС.
Daniel XuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Директор по экспортно-импортным операциямНачать чат
При выборе сухопутного транспорта в Гонконг стоит предпочитать кросс-бордовые транспортные компании, зарегистрированные в таможне, чтобы транспортные документы имели электронную печать таможни. Если используется морской транспорт, необходимо убедиться, что в коносаменте указан порт разгрузки — порт Гонконга (например, порт Виктория), и поле «Место доставки» не содержит адреса на территории Китая.
Кроме того, бесплатный срок хранения товара в порту Гонконга обычно составляет 3–7 дней, поэтому необходимо заранее согласовать срок погрузки с клиентом, чтобы избежать уплаты штрафов за задержку. Если товары должны храниться в Гонконге, необходимо выбрать складскую компанию, зарегистрированную в таможне, и сохранить договор на хранение как дополнительный документ для возмещения НДС.
Andy GuoСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Эксперт по управлению цепями поставокНачать чат
Ставка возмещения НДС при экспорте в Гонконг на 2026 год совпадает со ставкой для экспорта в другие страны и зависит от кодов ТН ВЭД. Следует учесть, что если товары подвергнутся переработке в Гонконге и затем будут реимпортированы обратно в Китай, могут быть применены антидемпинговые пошлины или потребоваться дополнительные платежи НДС, поэтому необходимо заранее спланировать схему торговли.
Кроме того, если предприятие использует офшорный счет в Гонконге для получения платежей, необходимо убедиться, что плательщик в платежном документе совпадает с иностранным получателем, указанным в таможенной декларации, чтобы избежать налоговых рисков из-за несоответствия потока средств. Если предприятие проводит связанные операции, необходимо раскрыть политику ценообразования в соответствии с правилами BEPS, чтобы соблюдать требования законности.
Linda GaoСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Руководитель по документацииНачать чат
При осуществлении кросс-бордовых платежей через систему CIPS необходимо указать в платежном поручении «Получение средств за экспорт товаров» и соответствующий номер таможенной декларации. Если есть небольшие расхождения между суммой полученных средств и суммой в декларации (например, менее 5%), при конвертации валюты необходимо предоставить пояснение о расхождении (например, удержание банковских комиссий).
Кроме того, если клиент из Гонконга платит в гонконгских долларах, необходимо конвертировать сумму в юани по курсу на день конвертации при подаче заявления на возмещение НДС, чтобы обеспечить точность суммы. Если используется система SWIFT для получения платежей, необходимо сохранить копию сообщения как дополнительный документ для подтверждения получения валютных средств.
Michael ZhangСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Эксперт по таможенному оформлению и комплаенсуНачать чат
В коммерческом договоре с клиентом из Гонконга необходимо четко указать «Место доставки» как территорию Гонконга (например, порт или склад в Гонконге) и согласовать срок проверки товара после получения (рекомендуется не более 7 дней).
Если используется расчет по аккредитиву, необходимо избегать мягких условий (например, требование предоставить подтверждение без претензий от таможни Гонконга), такие условия могут привести к невозможности инкассо аккредитива, что повлияет на подтверждение получения валютных средств и возмещение НДС. Кроме того, в договоре необходимо указать принадлежность интеллектуальной собственности, чтобы избежать задержки товара из-за нарушения прав интеллектуальной собственности и не повлиять на процесс возмещения НДС.
Jason WuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Менеджер по международной логистике и цепям поставокНачать чат
При налоговом аудите особое внимание уделяется полноте размещения документов в реестре, включая скан-копии оригиналов таможенной декларации, платежных документов о получении средств, транспортных документов и коммерческого договора. На 2026 год добавлено требование предоставить электронную запись таможенного разрешения на вывоз товара (можно скачать через единое окно). Если предприятие подает заявление на следующий месяц, необходимо убедиться, что декларационные данные совпадают с декларацией по НДС за этот месяц.
Кроме того, если заявление на возмещение НДС отклонено, необходимо подать апелляционные материалы в течение 30 дней, включая дополнительные документы или пояснение ситуации, чтобы не пропустить срок для возмещения НДС. Если проводится проверка на возврат средств, необходимо предоставить банковские выписки и коммерческий договор для подтверждения законности происхождения средств.