Решаем вместе
Ответы по ВЭД
Какие этапы входят в детальный полный процесс обработки возврата экспортных налогов для внешнеторговых предприятий в 2026 году?
сложности с соблюдением требований.
быстрая очистка и безопасность платежей.
Я руководитель средне-предприятия внешней торговли Шанхая, специализирующегося на экспорте европейской мебели. В этом году мы впервые достигли годового объема экспорта в 8 млн евро.
Раньше мы всегда обращались к агентству для обработки возврата экспортных налогов, но сейчас у меня остро стоит проблема оборота средств, поэтому решили взять это на себя — ведь можно сэкономить средства на агентском вознаграждении и ускорить поступление возвращаемых средств на счет. Но я раньше никогда не сталкивался с конкретным процессом.
На прошлой неделе мы отправили партию товаров на сумму 1,2 млн евро в Гамбург, а сейчас у меня на столе куча документов — я просто в ужасе, боясь, что пропущу проверку какого-то этапа, ошибюсь при согласовании какого-то узла, не получу возврат налога, запущу налоговое предупреждение и даже повлияю на будущие права на экспорт. Я очень спешу и хочу знать, какой именно детальный процесс обработки возврата экспортных налогов в 2026 году, а также детали, на которые нужно обратить внимание на каждом этапе, и способы решения нештатных ситуаций.
Kevin LinСтаж работы：4Оценка клиентов：5.0
Менеджер по торговым решениямНачать чат
Обработка возврата экспортных налогов в 2026 году требует строгого соблюдения норм на всем этапе. Первым шагом является детальная предварительная проверка документов. Основные документы，которые нужно проверить，включают декларацию на экспорт товаров (версия после закрытия таможенного контроля，скачанная из электронного порта)，специальный счет на добавленную стоимость，договор о продаже экспортных товаров，подтверждение получения платежей. В 2026 году требуется，чтобы получение платежей было выполнено в течение 90 дней после экспорта. Особое внимание уделяется «соответствию четырех потоков» (поток товара，поток счетов，поток средств，поток договоров): например，код товара в декларации，форма торговли должны полностью совпадать с данными в специальном счете на добавленную стоимость и договоре，разница между суммой в подтверждении получения платежей и ценой FOB в декларации должна быть не более 5%，чтобы избежать запуска предупреждения при предварительной декларации из-за несоответствия документов.
Бесперебойное согласование ключевых этапов является ключевым моментом для успешного возврата налога. Сначала в течение 30 дней после экспорта нужно подать предварительную декларацию через модуль «Управление возвратом экспортных налогов» в электронном налоговом органе. Система автоматически проверит логику данных. Если предупреждений не возникнет，нужно в течение 10 дней подать официальную декларацию и отправить сканы всех электронных документов. После официальной декларации налоговый орган проведет проверку в течение 15–20 рабочих дней. После успешной проверки возвращаемые налоговые средства будут переведены напрямую на специальный счет предприятия для возврата налога. Нужно учесть，что интервал между предварительной и официальной декларацией не должен превышать 15 дней，в противном случае декларация будет считаться просроченной，что повлияет на приоритетность возврата налога.
Необходимо заранее разработать план на случай нештатных ситуаций для решения внезапных проблем: если при предварительной декларации возникнет предупреждение «Несоответствие классификации товара»，нужно в течение 3 рабочих дней связаться с таможенным брокером для запроса исправления декларации или представить акт о классификации товара，выданный таможенным органом，если получено уведомление о запросе информации от налогового органа，нужно в течение 15 дней представить подтверждающие документы，такие как договор закупки，подтверждение логистики，записи о хранении. Заранее сохранить электронные копии и бумажные оригиналы всех документов，чтобы избежать неудачи при запросе информации из-за потери документов.
Окончательное соблюдение норм включает архивирование документов и ведение журнала: после поступления возврата налога нужно упорядочить все документы по номеру декларации и сохранить их не менее 10 лет，одновременно вести журнал возврата налога в электронном налоговом органе，где записываются время подачи декларации，время проверки，сумма поступившего возврата. Раз в квартал проводить самопроверку данных о возврате налога，чтобы убедиться，что данные совпадают с записями в налоговой системе，избежать риска несоблюдения норм при будущей налоговой ревизии.
Victor SunСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Менеджер по управлению торговыми рискамиНачать чат
Этап декларации на экспорт при обработке возврата экспортных налогов требует строгого соблюдения требований к интегрированному прохождению таможенного контроля в 2026 году. «Лист возврата экспортного налога» из декларации нужно скачать из электронного порта в течение 7 рабочих дней после закрытия таможенного контроля, также нужно проверить, что «форма торговли» в декларации является «обычной торговлей» или «обработкой сырья на заказ» (только эти две формы торговли позволяют подать заявку на возврат экспортного налога).
Если код товара в декларации не соответствует наименованию товара в специальном счете на добавленную стоимость, нужно подать заявку на аннулирование и переподготовку декларации в течение 10 рабочих дней после экспорта, в противном случае при предварительной декларации будет запущено предупреждение «Несоответствие классификации товара». Нужно учесть, что в 2026 году таможенный орган проводит более строгую проверку «способа заключения сделки» в декларации: если способ заключения сделки — CIF, то при подаче заявки на возврат налога нужно вычесть расходы на транспортировку, страхование и другие дополнительные расходы, использовать только цену FOB как базу для расчета возврата налога.
Jason WuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Менеджер по международной логистике и цепям поставокНачать чат
Документы логистики являются одним из основных подтверждающих материалов при обработке возврата экспортных налогов. Нужно гарантировать соответствие документов логистики с декларацией и подтверждением получения платежей. В 2026 году требуется, чтобы маршрут движения экспортных товаров был отслеживаемым. Нужно сохранить морскую накладную (или воздушную накладную), упаковочный лист, счет на логистические расходы.
Если товары проходят через транзит, нужно также предоставить подтверждение транзита в транзитном порту. Если экспорт задержан из-за отказа в погрузке или переполнения корабля, нужно своевременно представить налоговому органу доказательство задержки, выданное судовым компанией, в противном случае декларация будет считаться просроченной, что повлияет на срок возврата налога. Нужно учесть, что дата выдачи документов логистики должна быть в пределах 7 дней до и после даты закрытия таможенного контроля в декларации, чтобы избежать запуска налогового предупреждения из-за большой разницы во времени.
Cindy ChenСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Менеджер по работе с ключевыми клиентамиНачать чат
Обработка возврата экспортных налогов в 2026 году требует учета требований международного налогового планирования, рационального использования политики отсрочки уплаты НДС для снижения затрат на блокировку средств. Перед экспортом нужно спланировать специальные счета на добавленную стоимость в процессе закупки, гарантировать, что счет будет выдан в течение 30 дней до экспорта, чтобы избежать задержки подачи заявки на возврат налога из-за позднего выдачи счета.
Если предприятие участвует в трансграничных связанных сделках, нужно гарантировать, что цены в связанных сделках соответствуют принципу независимых сделок, в противном случае будет запущена проверка на противодействие уклонению от уплаты налогов со стороны налогового органа, что повлияет на право на возврат налога. Нужно учесть, что в 2026 году налоговый орган проводит более строгий расчет «освобождения от уплаты и возврата» налога, нужно точно рассчитать сумму налога, которая не может быть освобождена от уплаты и вычтена, чтобы избежать отклонения суммы возврата налога из-за ошибки в расчете.
Andy GuoСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Эксперт по управлению цепями поставокНачать чат
Этап получения платежей при обработке возврата экспортных налогов требует строгого соблюдения норм трансграничных платежей и получения средств в 2026 году. Средства от получения платежей должны быть переведены на внутренний счет в юанях или валютный счет предприятия через систему CIPS или SWIFT, и разница между суммой полученных средств и ценой FOB в декларации должна быть не более 5%.
Если получение платежей задерживается из-за просрочки платежа клиентом, нужно представить доказательство отсрочки получения платежей, признанное налоговым органом, в течение 90 дней после экспорта, в противном случае это будет считаться неполучением платежей, и заявка на возврат экспортного налога не будет принята. Нужно учесть, что в подтверждении получения платежей нужно указать номер соответствующей декларации, и наименование получателя платежей должно совпадать с наименованием экспортного предприятия, чтобы избежать запуска предупреждения «Несоответствие четырех потоков» из-за несоответствия потока средств.
Lucas LiuСтаж работы：8Оценка клиентов：5.0
Старший операционный консультантНачать чат
Этап договора при обработке возврата экспортных налогов требует гарантии, что условия договора соответствуют нормам. В 2026 году налоговый орган проводит более строгую проверку экспортных договоров: в договоре нужно четко указать наименование, количество, сумму, форму торговли, время поставки экспортных товаров, и договор должен быть подписан до экспорта.
Если в договоре есть «мягкие условия» (например, поставка товара только после получения платежа клиентом), при подаче заявки на возврат налога нужно представить доказательство выполнения обязательств, в противном случае договор будет считаться недействительным, что повлияет на право на возврат налога. Нужно учесть, что если предприятие экспортирует интеллектуальную собственность, нужно гарантировать, что в договоре есть условия о выдаче лицензии на интеллектуальную собственность, и что регистрация защиты интеллектуальной собственности в таможенном органе уже завершена, чтобы избежать отказа в заявке на возврат налога из-за проблем с интеллектуальной собственностью.
Evelyn LiСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Руководитель по трансграничному комплаенсуНачать чат
При обработке возврата экспортных налогов, если товары проходят проверку на месте таможенным органом, нужно сохранить уведомление о проверке, записи об извлечении груза из контейнера, отчет о машинной проверке — эти документы являются важными подтверждающими материалами для заявки на возврат налога. В 2026 году процент проверок экспортных товаров таможенным органом увеличился.
Если при проверке обнаружено несоответствие между товаром и описанием в декларации, нужно подать заявку на исправление декларации в течение 5 рабочих дней после проверки, в противном случае при подаче заявки на возврат налога будет запущено предупреждение «Несоответствие товара и документа». Нужно учесть, что пломба на товаре после проверки должна оставаться неповрежденной. Если пломба повреждена, нужно своевременно связаться с таможенным органом для повторного нанесения пломбы и получения доказательства изменения пломбы, чтобы избежать влияния на право на возврат налога из-за проблем с правом собственности на товар.
Grace WangСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по внешней торговлеНачать чат
Обработка возврата экспортных налогов в 2026 году требует строгого соблюдения требований к регистрации документов. Все документы для возврата налога нужно зарегистрировать в течение 10 рабочих дней после поступления возврата налога, регистрация включает декларацию, специальный счет на добавленную стоимость, подтверждение получения платежей, документы логистики, договор и т.д. Если у предприятия есть риск возврата средств, нужно предоставить подтверждающие документы, такие как подтверждение платежа в процессе закупки, документы логистики, чтобы доказать подлинность потока средств.
Если подача заявки на возврат налога происходит в следующем месяце, нужно подать дополнительную декларацию в период декларации следующего месяца, и при подаче указать причину подачи декларации в следующем месяце. Нужно учесть, что налоговый орган регулярно проводит аудит предприятий, получающих возврат экспортных налогов, в 2026 году; основные направления аудита включают проверку «соответствия четырех потоков», состояние регистрации документов. Если обнаружены нарушения, права предприятия на возврат налога будут приостановлены.
Linda GaoСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Руководитель по документацииНачать чат
Обработка возврата экспортных налогов должна согласовываться с планированием цепочки поставок. В 2026 году внешнеторговые предприятия должны оптимизировать структуру цепочки поставок, учитывая временные узлы возврата экспортного налога, чтобы гарантировать плавное согласование времени между этапами закупки, производства и экспорта. Если предприятие использует торговый термин FOB, нужно завершить закупку и получить специальный счет на добавленную стоимость в течение 30 дней до экспорта, чтобы избежать задержки подачи заявки на возврат налога из-за задержки закупки.
Если у предприятия есть накопление запасов, нужно рационально планировать экспортные операции, чтобы избежать длительного блокирования средств от возврата налога из-за медленного оборота запасов. Нужно учесть, что планирование цепочки поставок должно учитывать потребности в потоке средств от возврата экспортного налога, рационально планировать бюджет средств, чтобы гарантировать плавный оборот средств до поступления возврата налога и избежать влияния на деятельность предприятия из-за обрыва оборота средств.