Решаем вместе
Ответы по ВЭД
Какие ключевые этапы полного процесса и основные требования к соблюдению норм при оформлении возврата экспортного налога для предприятий внешней торговли в 2026 году?
сложности с соблюдением требований.
быстрая очистка и безопасность платежей.
Я руководитель малого предприятия в Шанхае, специализирующегося на товарах для дома в скандинавском стиле. В марте этого года я впервые получил заказ на полную контейнерную партию на 200 тыс. евро для Европейского союза, прошлой неделей груз был отправлен через порт Нинбо.
Финансист пришел ко мне с кучей документов и сказал, что нужно оформить возврат экспортного налога, но я никогда не имел дело с этим раньше. Раньше я слышал от друзей из круга внешней торговли, что кому-то отказали в заявке на возврат налога из-за несоответствия информации в декларации по таможенному оформлению и счету на поставку товаров, а кто-то получил средства возврата только через четыре месяца из-за задержки поступления валютных средств.
Теперь я очень беспокоюсь, что упущу какой-то ключевой этап и не смогу получить возврат налога: не только потеряю планируемую сумму возврата около 100 тыс. юаней, но и могу повлиять на рейтинг кредитоспособности компании при дальнейших экспортных операциях. Хочу узнать, как шаг за шагом оформить возврат экспортного налога, на какие ключевые этапы нужно обратить внимание и как действовать в случае аномальных ситуаций?
Linda GaoСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Руководитель по документацииНачать чат
Сначала необходимо провести точную проверку предварительных документов，убедившись в полном соответствии информации в трех основных документах: декларации по таможенному оформлению，специальном налоговом счете на добавленную стоимость и накладной на загрузку экспортных товаров. Коды товаров，количество и цена ФОБ в декларации по таможенному оформлению должны совпадать с данными в счете，а название судна и номера контейнеров в накладной на загрузке — с данными в таможенной декларации. Это позволит избежать отказа при проверке из-за «несоответствия документов».
При выполнении ключевых этапов необходимо строго соблюдать требования к срокам，установленным Шанхайским таможенным ведомством в 2026 году: подтвердить декларацию по таможенному оформлению в электронном порту в течение 10 дней после экспорта товаров，подать заявление на возврат налога через «Единое окно» в течение 30 дней после поступления валютных средств. При подаче заявления одновременно загрузите электронные сканы всех документов и скриншот банковской выписки как подтверждение поступления средств，чтобы избежать задержек при переходе между этапами.
Необходимо заранее разработать планы действий по устранению аномальных ситуаций: если вы получили уведомление о запросе дополнительных документов от налогового органа，предоставьте электронные сканы оригиналов контракта на закупку товаров，документов логистики и экспортного контракта в течение 15 дней，если декларация по таможенному оформлению не была синхронизирована с налоговой системой из-за задержки передачи информации，свяжитесь с агентством по таможенному оформлению для повторной отправки данных и предоставьте налоговому органу письменное объяснение с печатью компании.
На этапе финального соблюдения норм необходимо оформить регистрацию документов в течение 10 дней после поступления средств возврата，упорядочить бумажные документы и сохранить их в течение 5 лет. Одновременно регулярно проверяйте полноту документов，чтобы избежать рисков несовпадения норм при последующих проверках налоговых органов и гарантировать сохранение квалификации компании при экспорте.
Evelyn LiСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Руководитель по трансграничному комплаенсуНачать чат
При оформлении возврата экспортного налога ключевым предпосылкой является законность кода товара в декларации по таможенному оформлению. Необходимо убедиться, что код полностью соответствует фактическим характеристикам, материалу и целевому использованию экспортных товаров. Ошибка в классификации кода не только приведет к неправильному применению ставки возврата налога, но и может вызвать последующую проверку таможенного органа.
Если вы обнаружили ошибку в коде после подачи декларации по таможенному оформлению, подайте заявление на аннулирование и повторную подачу декларации в течение 30 дней после экспорта товаров, предоставив документы подтверждения, такие как отчет о проверке материала, разрешение на использование бренда. Это позволит избежать маркировки налоговым органом как «высокорискового» случая и увеличения срока проверки возврата налога до более чем 60 дней. Также обратите внимание, что «дата экспорта» в декларации по таможенному оформлению должна совпадать с датой коносамента, выданным судовой компанией — в противном случае налоговый орган признает это «несоответствием документов» и отклонит заявление на возврат налога.
Lucas LiuСтаж работы：8Оценка клиентов：5.0
Старший операционный консультантНачать чат
Для товаров, экспортируемых в Европейский союз, можно оптимизировать процесс возврата экспортного налога, используя политику отсрочки уплаты НДС в Европейском союзе в 2026 году: при таможенном оформлении товаров подайте заявление на отсрочку уплаты импортного НДС (не нужно уплачивать его заранее), одновременно используйте специальный налоговый счет на добавленную стоимость в Китае для подачи заявления на возврат экспортного налога, чтобы избежать повторной уплаты налога. Обратите внимание, что заявление на отсрочку уплаты НДС должно быть зарегистрировано в налоговом органе страны назначения до таможенного оформления, одновременно сохраните электронный документ подтверждения отсрочки как вспомогательный материал для заявления на возврат экспортного налога в Китае.
Кроме того, планомерно организуйте сроки поступления валютных средств, гарантируя, что они поступят в течение 90 дней после экспорта. Если по особым причинам невозможно получить средства вовремя, подайте заявление на продление срока поступления валютных средств налоговому органу до истечения срока — в противном случае права на возврат налога будут приостановлены.
Victor SunСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Менеджер по управлению торговыми рискамиНачать чат
Основное требование к законности при возврате экспортного налога — «совпадение четырех потоков», то есть полное соответствие потока контрактов, потока средств, потока счетов и потока товаров. Необходимо убедиться, что поставщик в контракте на закупку совпадает с организацией, выдавшей специальный налоговый счет на добавленную стоимость, плательщик в банковской выписке совпадает с покупателем в экспортном контракте, маршрут перевозки товаров совпадает с портом отправления и назначения в декларации по таможенному оформлению.
В случае несоответствия четырех потоков предоставьте обоснованные документы подтверждения, такие как соглашение о уплате по поручению, контракт на перепродажу товаров — в противном случае налоговый орган признает это «ложным экспортом», вы не получите возврат налога, а также можете столкнуться с штрафами. Кроме того, регистрацию документов необходимо оформить в течение 10 дней после поступления средств возврата, сохраненные документы включают таможенную декларацию, коносамент, контракт на закупку, экспортный контракт, банковскую выписку о поступлении средств, срок хранения составляет 5 лет. Если регистрация не будет оформлена в соответствии с требованиями, налоговый орган имеет право вернуть уже выплаченные средства возврата.
Andy GuoСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Эксперт по управлению цепями поставокНачать чат
При оформлении возврата экспортного налога законность документов подтверждения поступления валютных средств является ключевым этапом проверки. Необходимо убедиться, что информация в SWIFT-сообщении банковской выписки совпадает с названием покупателя, суммой платежа и валютой сделки в экспортном контракте. Если средства поступают через офшорный счет, предоставьте документы открытия офшорного счета и объяснение источника средств, чтобы избежать маркировки налоговым органом как аномального случая из-за «анонимной поступления средств».
Кроме того, если используется кросс-граничный платеж в юанях (CIPS), убедитесь, что в комментарии к сделке в CIPS-сообщении указано «Поступление средств от экспорта товаров» — в противном случае налоговый орган может не распознать эти средства как поступление от экспорта, что повлияет на проверку возврата налога. Если есть разница между суммой поступивших средств и ценой ФОБ в таможенной декларации, предоставьте объяснение разницы, такие как документы подтверждения удержания комиссии, транспортных расходов, чтобы гарантировать законность разницы.
Jason WuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Менеджер по международной логистике и цепям поставокНачать чат
При заключении экспортного контракта четко определите обязанности покупателя по предоставлению документов, необходимых для возврата экспортного налога, например, требуйте от покупателя своевременно предоставить документы таможенного оформления в стране назначения, свидетельство об импорте и т.д., чтобы избежать задержки проверки возврата налога из-за отсутствия подтверждающих документов.
Если в контракте есть «мягкие условия», например, требование продавца уплатить импортные налоги в стране назначения, необходимо отделить эти условия от подачи заявления на возврат экспортного налога, чтобы избежать того, что налоговый орган считает эти налоги частью издержек и уменьшает сумму возврата налога. Кроме того, в случае возврата товаров своевременно подайте заявление на аннулирование заявления на возврат налога налоговому органу, предоставьте документы транспортного возврата и объяснение возврата от покупателя, чтобы избежать ответственности за «ложный экспорт».
Grace WangСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по внешней торговлеНачать чат
Результат проверки товаров таможенным органом при экспорте напрямую влияет на проверку возврата экспортного налога. Если при проверке обнаружено несоответствие товаров описанию в таможенной декларации, например, несоответствие количества, размеров, бренда, своевременно подайте заявление на изменение таможенной декларации таможенному органу, предоставьте документы подтверждения, такие как накладная на упаковку, разрешение на использование бренда, чтобы избежать выдачи таможенным органом «уведомления об аномалиях при проверке», что приведет к приостановке проверки возврата налога налоговым органом.
Если после проверки таможенный орган выдает протокол о «отсутствии аномалий», загрузите этот протокол как вспомогательный документ при подаче заявления на возврат налога — это позволит сократить срок проверки возврата налога до менее чем 15 дней. Кроме того, обратите внимание на целостность пломб контейнеров, если пломба повреждена, своевременно свяжитесь с судовой компанией для замены и сохраните документы подтверждения замены пломбы, чтобы избежать сомнений налогового органа в нормальности потока товаров.
Michael ZhangСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Эксперт по таможенному оформлению и комплаенсуНачать чат
Разные торговые термины влияют на базу расчета возврата экспортного налога: при использовании термина FOB база расчета — цена ФОБ в таможенной декларации; при использовании термина CIF база расчета определяется после вычета транспортных расходов, страховых взносов и комиссии. При заключении контракта разумно выбирайте торговые термины, например, для товаров с высокой ставкой возврата налога предпочтительно использовать термин FOB, чтобы максимизировать базу расчета возврата налога.
Кроме того, оптимизируйте маршрут цепочки поставок: товары, транзитируемые через порт Яншань в Шанхае, могут воспользоваться удобной политикой возврата налога в зоне свободной торговли Шанхая в 2026 году, срок проверки возврата налога сокращается до менее чем 10 дней. Одновременно планомерно организуйте складские запасы и сроки отправки товаров, гарантируя, что после экспорта товаров средства поступят своевременно, чтобы избежать влияния задержки поступления средств на подачу заявления на возврат налога.