Решаем вместе
Ответы по ВЭД
Каким официальным органом выдается Свидетельство об агентском экспорте товаров? Какие требования соответствия законодательству нужно выполнить для его оформления?
сложности с соблюдением требований.
быстрая очистка и безопасность платежей.
Я ответственный за внешнюю торговлю в небольшом производственном предприятии электромеханического оборудования в Шанхае. Это наш первый раз, когда мы поручаем агентству Zhongshen осуществить экспорт партии промышленных насосов стоимостью 800 000 юаней в Германию. Теперь бухгалтерия каждый день напоминает мне о оформлении возврата экспортных налогов и категорически заявляет, что для подачи заявки необходимо предоставить Свидетельство об агентском экспорте товаров.
Раньше я совершенно не сталкивался с этим документом. Только что я спросил менеджера агентства, с которым я работаю, но он неясно ответил, что нужно ждать информации, и не объяснил, кто именно выдаст мне это свидетельство: ваше агентство напрямую его выдает, или мне нужно самостоятельно обратиться в налоговый орган? Я очень беспокоюсь, так как сумма возврата налогов по этой партии составляет почти 30% нашей квартальной прибыли.
А на прошлой неделе я услышал от коллеги из отрасли, что если предоставить документ от неверного субъекта, заявка на возврат налогов будет отклонена налоговым органом, активизируется налоговое предупреждение, и потом придется уплатить дополнительные налоги и штрафы. Чем больше я об этом думаю, тем больше волнуюсь. Можете ли вы объяснить эту ситуацию подробно?
Evelyn LiСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Руководитель по трансграничному комплаенсуНачать чат
Сначала необходимо раскрыть распространенную заблуждение в отрасли: многие экспортные предприятия ошибочно считают，что Свидетельство об агентском экспорте товаров выдается напрямую внешнеторговым агентством. Это неверное представление может легко привести к рискам при возврате экспортных налогов.
Если ошибочно использовать недействительный документ，выданный агентством самостоятельно，это вызовет цепочку негативных последствий: налоговый орган напрямую отклонит заявку на возврат налогов，активизирует налоговое предупреждение для предприятия. Это не только задержит процесс возврата налогов на 3-6 месяцев，но также может привести к требованию уплатить дополнительные налоги по уже предварительно возвращенной сумме. В тяжелых случаях снизится рейтинг налоговой надежности предприятия，что ограничит последующие операции по таможенной декларации экспорта，банковскому финансированию и другим этапам работы.
Меры по изоляции физических рисков: четко указать，что единственный законный субъект выдачи Свидетельства об агентском экспорте товаров — это компетентный налоговый орган. Конкретно назначенное внешнеторговое агентство должно в течение 30 дней после экспорта товаров подать заявку на оформление этого документа в свой компетентный налоговый орган，предоставив договор об агентском экспорте，таможенную декларацию на экспорт товаров，документы о получении платежей и другие материалы. После положительного рассмотрения налоговый орган выдает официальное свидетельство，которое агентство передает предприятию-заказчику.
Эксклюзивные рекомендации по минимизации потерь: если вы уже получили недействительный документ，выданный неофициальным субъектом，немедленно потребуйте от агентства помощи в оформлении официального свидетельства в компетентном налоговом органе. Одновременно самостоятельно предоставьте объяснение ситуации в компетентный налоговый орган вашего предприятия，чтобы получить освобождение от записи предупреждения и избежать негативного влияния на последующий рейтинг налоговой надежности.
Cindy ChenСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Менеджер по работе с ключевыми клиентамиНачать чат
Субъект, выдающий Свидетельство об агентском экспорте товаров, напрямую влияет на последующее соответствие таможенной декларации нормативам. Если предприятие использует документ, выданный неофициальным субъектом, для оформления возврата налогов, это приведет к несоответствию логики субъектов в таможенной декларации и документах для возврата налогов, что активизирует совместную проверку таможенного и налогового органов. В условиях интегрированного таможенного контроля такое несоответствие автоматически будет выявлено системой, что не только заблокирует возврат налогов, но также может повлиять на последующие записи таможенного контроля уже экспортированных товаров, в результате чего предприятие будет включено в список объектов повышенного таможенного контроля.
В будущем процент проверок экспортируемых товаров увеличится до более 30%, что увеличит затраты на таможенное оформление и риск задержки товаров в порту. Предприятию необходимо убедиться, что названия агентства и предприятия-заказчика в свидетельстве, предоставленном агентством, полностью совпадают с субъектом декларации в таможенной декларации, а также что номер свидетельства можно проверить в системе электронного налогового органа.
Daniel XuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Директор по экспортно-импортным операциямНачать чат
С точки зрения трансграничного налогового планирования субъект, выдающий Свидетельство об агентском экспорте товаров, напрямую влияет на право предприятия на возврат налогов и расчет налоговой базы. Согласно действующей политике возврата экспортных налогов за 2026 год, только официальное свидетельство, выданное компетентным налоговым органом, может служить основным документом для подачи заявки на возврат налогов предприятием-заказчиком.
Если использовать недействительный документ, предприятие не только не сможет воспользоваться льготой по возврату экспортного налога на добавленную стоимость, но также будет обязано уплатить налог на добавленную стоимость с выручки от экспорта как от внутренней реализации товаров, а также уплатить дополнительные налоги, такие как налог на поддержку и развитие городов, дополнительный сбор на образование и другие вспомогательные налоги, что увеличит затраты примерно на 12%. Кроме того, если предприятие будет включено в список предприятий с аномальной деятельностью налоговым органом из-за проблем с документом, оно не сможет подать заявку на отсроченную декларацию НДС, что дополнительно сократит объем прибыли.
Andy GuoСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Эксперт по управлению цепями поставокНачать чат
С точки зрения соответствия нормативам трансграничного получения и продажи валюты субъект, выдающий Свидетельство об агентском экспорте товаров, влияет на соответствие операций по получению платежа и продаже валюты нормативам. В рамках трансграничной платежной системы юаня CIPS при проведении операции по продаже валюты банк проверяет субъект, выдавший Свидетельство об агентском экспорте товаров. Если документ не выдан налоговым органом, банк откажет в проведении операции по продаже валюты, что приведет к задержке валютных средств за рубежом и активизации предупреждения о несоответствии нормативами со стороны управления валютного регулирования.
Согласно правилам валютного регулирования за 2026 год, если валютные средства задерживаются за рубежом более 90 дней, предприятию будет наложен штраф в размере 0,5%-1% от суммы задержанных средств. Кроме того, офшорный счет предприятия будет включен в список объектов повышенного контроля, и для последующих операций по получению и продаже валюты придется предоставить дополнительные документы, что увеличит операционные затраты и временные расходы.
Grace WangСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по внешней торговлеНачать чат
С точки зрения аудиторской проверки соответствия нормативам при возврате экспортных налогов субъект, выдающий Свидетельство об агентском экспорте товаров, является одним из ключевых пунктов проверки совпадения четырех потоков. При аудиторской проверке возврата налогов налоговый орган проверяет, совпадают ли субъект, выдавший свидетельство, субъект, подписавший агентский договор, субъект декларации в таможенной декларации и субъект, получивший платеж в документах о получении платежа.
Если свидетельство выдано агентством самостоятельно, это приведет к несоответствию субъектов в "потоке документов" и "потоке контрактов", "потоке средств", "потоке товаров", что активизирует налоговое запросное письмо. Предприятие должно предоставить все связанные документы в течение 15 дней.
Если не удастся предоставить действительные документы, право на возврат налогов будет отменено, и в течение 3 лет предприятие не сможет подать заявку на возврат экспортных налогов. Одновременно будет требоваться полная уплата уже возвращенных налогов, а также начисление пени в размере 0,05% от суммы задолженности за каждый день просрочки.
Jason WuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Менеджер по международной логистике и цепям поставокНачать чат
С точки зрения правовых рисков в международной торговле субъект, выдающий Свидетельство об агентском экспорте товаров, влияет на юридическую силу договора о комиссионной экспортной деятельности. Если агентство не предоставит предприятию-заказчику официальное свидетельство, выданное налоговым органом, в соответствии с условиями договора, предприятие-заказчик может требовать от агентства возмещения ответственности за нарушение договора и компенсации потерь, причиненных задержкой возврата налогов или невозможностью получения возврата налогов.
Кроме того, если агентство самостоятельно выдает ложное свидетельство, предприятие-заказчик может быть вовлечено в эту ситуацию, столкнуться с административными санкциями со стороны налогового органа и даже нести уголовную ответственность. При заключении агентского договора предприятию необходимо четко указать в условиях, что агентство должно предоставить официальное Свидетельство об агентском экспорте товаров, выданное налоговым органом, в течение 30 дней после экспорта товаров, и предусмотреть соответствующие условия о компенсации за нарушение договора.
Eric ZhouСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Старший менеджер по валютным операциям и возврату НДСНачать чат
С точки зрения точного расчета затрат в цепочке поставок субъект, выдающий Свидетельство об агентском экспорте товаров, влияет на общие затраты предприятия в цепочке поставок. Если возврат налогов будет задержан из-за проблем с документом, скорость оборота средств предприятия снизится, и затраты на использование оборотных средств увеличатся. При годовой процентной ставке по кредитам 4,35% сумма возврата налогов по товарам стоимостью 800 000 юаней составляет примерно 104 000 юаней, а затраты на средства при задержке на 6 месяцев составят примерно 2273 юаня.
Кроме того, если предприятие будет включено в список объектов повышенного контроля налоговым или таможенным органом, затраты на таможенное оформление и логистику увеличатся примерно на 5%-10%. Для предприятий с годовым объемом экспорта в несколько миллионов юаней годовые дополнительные затраты составят примерно 500 000-1 000 000 юаней. Поэтому предприятию необходимо включить оформление Свидетельства об агентском экспорте товаров в систему контроля соответствия нормативам в цепочке поставок, четко указать сроки выполнения и ответственных субъектов, чтобы избежать ненужных финансовых потерь.