Решаем вместе
Ответы по ВЭД
Ключевые моменты, на которые стоит обратить внимание в процессе декларирования налогов при экспорте товаров через агентство?
сложности с соблюдением требований.
быстрая очистка и безопасность платежей.
Я руководитель среднего или мелкого производственного предприятия, которое только недавно начало заниматься экспортными операциями. На прошлой неделе агентство, которое мы наняли, сообщило, что с декларацией налогов на партию электротехнической продукции, отправленной в Евросоюз, возникла проблема: заявка на возврат налога была отклонена, и возможно, возникнут пеня.
Раньше я совершенно не имел понятия о декларации налогов при экспорте и не знаю, не пропустил ли агент какой-то этап — например, совпадает ли декларация о таможенном оформлении с накладной на добавочную стоимость? Была ли декларация подана в установленный срок?
Теперь я очень обеспокоен: с одной стороны, боюсь, что задержка возврата средств повлияет на производство следующей партии заказов, с другой — что эта проблема оставит пятно несоблюдения нормативов и повлияет на будущие экспортные операции. Хотел бы узнать, как именно происходит процесс декларирования налогов при экспорте товаров через агентство, какие документы мне нужно предоставить для сотрудничества, и как контролировать агентство, чтобы гарантировать соблюдение нормативов и не попасть в неприятности?
Daniel XuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Директор по экспортно-импортным операциямНачать чат
Декларирование налогов при экспорте товаров через агентство необходимо контролировать с самого начала，на этапе проверки документов. Во-первых，убедитесь，что агент собрал все ключевые документы: декларацию о таможенном оформлении (лист для возврата налога при экспорте)，специальную накладную на добавочную стоимость (лист для вычета)，электронный документ о сверке экспортных поступлений (в 2026 году он уже цифровизирован，необходимо гарантировать синхронизацию электронных данных)，детализированный список экспортируемых товаров и т.д. Особое внимание стоит обратить на то，что код товара，наименование и количество на декларации о таможенном оформлении должны полностью совпадать с данными на специальной накладной на добавочную стоимость — это основа для последующего возврата налога，любое расхождение приведет к отказу в принятии декларации.
При согласовании ключевых этапов стоит особое внимание уделить временным рамкам. Агент должен подать заявку на возврат налога в течение 90 дней со дня таможенного оформления экспорта товаров (в особых случаях можно подать заявку на продление срока，но нужно предоставить документы за 30 дней до истечения срока). Также необходимо внести данные о сверке валютных поступлений в течение 30 дней после получения средств. Чтобы контролировать агентство，можно потребовать предоставить скриншоты прогресса декларации，включая результаты предварительной декларации в электронную налоговую службу，и только после того как убедитесь，что нет «несоответствий»，проводить официальную декларацию.
Планы на случай непредвиденных ситуаций нельзя игнорировать. Если заявка на возврат налога была отклонена，необходимо сразу проверить，нет ли логических ошибок в документах (например，не совпадает ли код товара с ставкой возврата налога) или не пропущено ли представление электронных данных об экспорте в электронный портал таможни. Кроме того，с 2026 года налоговые органы проводят более строгий контроль за соответствием «четырех потоков» (поток договоров，поток товаров，поток средств，поток накладных). Необходимо убедиться，что агент проверил соответствие всех этапов，чтобы избежать включения в список рисков из-за несоответствия данных.
Для окончательного соблюдения нормативов необходимо провести архивирование документов. Агент должен в течение 15 дней после подачи заявки на возврат налога организовать архивирование документов по установленным правилам: экспортного договора，коносамента，упаковочного листа и т.д。срок хранения которых составляет не менее 5 лет. Предприятие может периодически проверять состояние архива агентства，чтобы гарантировать возможность быстрого предоставления подтверждающих документов при запросе налоговых органов，избежая задержки возврата налога из-за неполного архивирования.
Lucas LiuСтаж работы：8Оценка клиентов：5.0
Старший операционный консультантНачать чат
Точность этапа таможенного оформления напрямую влияет на результат декларирования налогов. Необходимо убедиться, что агент правильно выбрал способ таможенного оформления «возврат налога», а не «освобождение от налога» или «обложение налогом».
Если в поле «Способ торговли» на декларации о таможенном оформлении указано неверно, при последующей декларации налогов невозможно будет воспользоваться правом на возврат налога. Кроме того, с 2026 года системы таможни и налоговых органов осуществляют реальное время синхронизацию данных: электронные данные декларации о таможенном оформлении должны быть переданы налоговым органам в течение 24 часов после экспорта товаров.
Если агент не передал данные своевременно, в системе декларирования налогов не будет данных для сопоставления. В таких случаях необходимо немедленно связаться с таможенным брокером для повторной отправки данных, а также подать налоговым органам объяснительную записку, чтобы избежать подачи декларации с опозданием.
Cindy ChenСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Менеджер по работе с ключевыми клиентамиНачать чат
В 2026 году при декларировании налогов при экспорте товаров через агентство можно использовать политику отсрочки уплаты НДС для оптимизации затрат. Для товаров, отправляемых в Евросоюз, если агент зарегистрировал право на отсрочку уплаты НДС, можно отложить уплату импортного НДС в стране импорта до продажи товаров, что уменьшает блокировку средств.
Но стоит учесть, что отсрочка уплаты НДС требует выполнения двух условий: во-первых, конечное место продажи товаров находится на территории Евросоюза, во-вторых, предприятие зарегистрировано в налоговых органах страны импорта. Кроме того, агент должен помочь предприятию проверить соблюдение нормативов при определении цены на трансграничные взаимосвязанные операции, чтобы избежать корректировки суммы подлежащей уплате налога налоговыми органами из-за неразумной цены, что повлияет на размер возврата налога.
Evelyn LiСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Руководитель по трансграничному комплаенсуНачать чат
На этапе аудита возврата налога особое внимание стоит уделить проверке соответствия «четырех потоков». Агент должен предоставить доказательства соответствия между потоком договоров (экспортный договор), потоком товаров (коносамент, упаковочный лист), потоком средств (выписка о получении средств) и потоком накладных (специальная накладная на добавочную стоимость).
С 2026 года налоговые органы внедрили систему проверки на основе ИИ, которая автоматически сравнивает ключевые данные в четырех потоках (например, наименование товара, сумма, дата). Если есть несоответствия, будет отправлен запрос. Предприятие должно помочь агенту подготовить документы в ответ на запрос, включая объяснение о реальности операции, копии транспортных документов и т.д., чтобы гарантировать выполнение срока ответа в течение 15 дней, в противном случае возврат налога будет приостановлен.
Andy GuoСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Эксперт по управлению цепями поставокНачать чат
Соблюдение нормативов при получении и уплате валютных средств является предпосылкой для декларирования налогов. Агент должен гарантировать, что разница между суммой полученных валютных средств и суммой на декларации о таможенном оформлении находится в разумных пределах (обычно не более 5%).
Если разница слишком большая, необходимо подать объяснительную записку в орган валютного регулирования (например, о скидках, комиссиях и т.д.). С 2026 годом система трансграничных платежей в юанях CIPS полностью покрывает основные страны-партнеры по торговле.
Агент может выбрать расчеты в юанях, чтобы избежать валютного риска, а также нужно выполнить сверку валютных поступлений в течение 30 дней после получения средств, гарантируя соответствие данных сверки данным декларации налогов. Если сверка не будет выполнена своевременно, заявка на возврат налога будет отклонена.
Victor SunСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Менеджер по управлению торговыми рискамиНачать чат
Условия в экспортном договоре должны обеспечивать юридическую защиту при декларировании налогов. Агент должен помочь предприятию четко указать в договоре наименование, характеристики, количество, цену за единицу товара и другие данные, которые должны совпадать с декларацией о таможенном оформлении и накладными.
Кроме того, в договоре нужно указать срок получения платежей (например, в течение 30 дней после отгрузки товаров), чтобы избежать влияния задержки получения платежей на возврат налога. Если клиент задерживает платеж и невозможно получить средства вовремя, агент должен помочь предприятию подать заявку на продление срока возврата налога в налоговые органы, предоставив доказательства задолженности клиента и записи о напоминаниях о платежах. Максимальный срок продления составляет 6 месяцев.
Linda GaoСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Руководитель по документацииНачать чат
Дизайн структуры цепочки поставок влияет на эффективность декларирования налогов. Агент должен корректировать стратегию декларирования налогов в зависимости от модели экспорта предприятия (например, FOB/CIF): если используется модель FOB, стоимость доставки и страховки на декларации о таможенном оформлении должны быть указаны отдельно, чтобы не включать их в расчетную цену; если используется модель CIF, необходимо предоставить накладные на стоимость доставки и страховки как документы для вычета.
Кроме того, с 2026 года таможня ввела политику «интегрированного таможенного оформления». Агент может выбрать модель «декларация по месту регистрации, проверка в порту», которая сокращает время таможенного оформления, ускоряет синхронизацию данных для декларирования налогов и повышает эффективность возврата налога.