Решаем вместе
Ответы по ВЭД
Каковы основные условия соблюдения норм и ключевые моменты процесса возврата налога на экспортируемые товары?
сложности с соблюдением требований.
быстрая очистка и безопасность платежей.
Я руководитель внешнеторговой компании из Шанхая, специализирующейся на экспорте мебели из массива дерева, работаю в этой сфере уже 3 года. Ранее я всегда обращался к небольшим агентствам для оформления возврата налога, но в прошлом месяце из-за пропуска проверки соответствия наименований в счете-фактуре по входящему налогу и таможенной декларации агентством налоговым органам был отказано в подаче декларации на возврат налога.
Это не только привело к возникновению задолженности почти в 20 000 юаней за удержание товара в порту, но и к включению моей компании в список наблюдения по возврату налога на экспорт. Теперь я совсем не доверяю агентствам. Недавно моя компания должна экспортировать партию массивных столов стоимостью 1,2 млн юаней в Германию, таможенное оформление состоится в следующую среду.
Я смотрю на стопку документов и совершенно не понимаю, что делать: боюсь пропустить какой-то деталь, которая повлияет на возврат налога, и опасаюсь, что несовершенные операции оставят негативные последствия. Я так беспокоюсь, что не могу есть, хочу узнать, как шаг за шагом оформить возврат налога на экспортируемые товары, чтобы не попасть в предыдущие трудности.
Kevin LinСтаж работы：4Оценка клиентов：5.0
Менеджер по торговым решениямНачать чат
Сначала разберем детали предварительной проверки документов. Необходимо обратить особое внимание на три категории ключевых документов: во-первых，специализированный счет-фактура по добавочной стоимости по входящему налогу – убедитесь，что наименование，характеристики и количество товаров в счете-фактуре полностью соответствуют данным в таможенной декларации，в поле примечания счета-фактуры необходимо указать фразу «Экспортируемые товары» (новое требование налоговых органов на 2026 год)，во-вторых，таможенная декларация на экспортируемые товары – проверьте，что вид торговли，форма расчета и код товара в литера «Для возврата налога на экспорт» соответствуют требованиям каталога возврата налога，в-третьих，документы подтверждающие получение валюты – необходимо получить валюту в течение 180 дней после таможенного оформления，сохранить банковское распоряжение и указать соответствующий номер таможенной декларации.
Ключевые моменты координации: с 2026 года налоговые органы требуют，чтобы в течение 7 рабочих дней после таможенного оформления был скачан электронный вариант таможенной декларации из электронного порта，одновременно в комплексной платформе обслуживания по счетам-фактурам по добавочной стоимости выполнить отметку «Для возврата налога на экспорт» для счета-фактуры по входящему налогу，в системе подачи декларации на возврат налога на экспорт V2.0 внести данные таможенной декларации и счета-фактуры，сформировать данные для декларации и сначала подать предварительную декларацию，после получения положительного ответа от налоговых органов без неполадок подать официальную декларацию，срок подачи декларации – период подачи декларации по добавочной стоимости в месяце，следующем за месяцем таможенного оформления.
План действий при возникновении неполадок: если при предварительной декларации поступит ответ о «несоответствии информации в документах»，немедленно проверьте расхождения в кодах товаров и количестве между таможенной декларацией и счетом-фактурой，если это задержка данных в системе，подождите 1-2 рабочих дня и подайте декларацию снова，если компания включена в список наблюдения по возврату налога на экспорт，самостоятельно представьте объяснение о достоверности документов，а также договор и морской коносамент，сотрудничайте с налоговыми органами при проведении запроса информации.
После успешного соблюдения норм необходимо сохранить все документы для проверки в течение не менее 5 лет，включая таможенную декларацию，счет-фактуру，банковское распоряжение，договор и морской коносамент，убедитесь в соответствии четырех потоков (поток контрактов，поток товаров，поток средств，поток счетов-фактур)，чтобы избежать рисков при последующей проверке налоговых органов.
Andy GuoСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Эксперт по управлению цепями поставокНачать чат
Информация в таможенной декларации на экспортируемые товары является основным основанием для подачи декларации на возврат налога. Необходимо особенно внимательно проверять точность кода HS – код HS для мебели из массива дерева должен строго соответствовать «Базе данных ставок возврата налога на экспорт (версия 2026)».
При неправильной классификации кода не только будет применена неверная ставка возврата налога, но также может возникнуть сомнение таможенных органов в оценке стоимости товара. При таможенном оформлении в поле примечания необходимо указать «Для возврата налога на экспорт», а вид торговли выбрать «Общая торговля» (если выбран другой вид торговли, предварительно убедитесь, что он соответствует условиям возврата налога).
Если в таможенной декларации есть ошибки, подайте заявление на отмену и повторную подачу декларации в течение 10 рабочих дней после экспорта, чтобы избежать задержки информации, которая повлияет на подачу декларации на возврат налога. В 2026 году таможенные органы оптимизировали процесс отмены и повторной подачи декларации: после подачи электронного заявления проверка будет завершена в течение 2 рабочих дней.
Jason WuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Менеджер по международной логистике и цепям поставокНачать чат
Документы по логистике являются вспомогательными доказательствами при подаче декларации на возврат налога. При экспорте мебели из массива дерева в Германию выберите международное логистическое агентство с соответствующей лицензией, убедитесь, что данные отправителя и получателя в морском коносаменте соответствуют данным в таможенной декларации и договоре. При отправке объединенной партии (LCL) потребуйте от агентства предоставить коносамент грузоперевозчика (House B/L) и указать номер коносамента владельца судна (Master B/L), чтобы избежать отказа в проверке возврата налога из-за несоответствия информации в коносаменте.
Кроме того, обратите внимание на срок бесплатного хранения в порту: в 2026 году срок бесплатного хранения в порту Гамбурга (Германия) составляет 7 дней. Если из-за задержки подачи декларации на возврат налога товар будет удержан в порту, предварительно подайте заявление на продление срока бесплатного хранения, иначе плата за удержание контейнера не будет включена в издержки возврата налога, а также может повлиять на рейтинг надежности компании.
Victor SunСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Менеджер по управлению торговыми рискамиНачать чат
Для экспорта мебели из массива дерева в Германию можно оптимизировать издержки возврата налога, используя политику отсрочки уплаты НДС в ЕС – в 2026 году ЕС расширил область применения этой политики, внешнеторговые предприятия могут выбрать не уплачивать импортный НДС при экспорте, а декларировать и уплатить его после продажи товара в Германии. Это позволит уменьшить блокировку средств и не повлияет на оформление возврата налога на экспорт в Китае.
Обратите внимание: чтобы воспользоваться отсрочкой уплаты НДС, предварительно зарегистрируйтесь в налоговых органах Германии и представьте документ о регистрации как вспомогательный материал при подаче декларации на возврат налога. Кроме того, разумно планируйте цены на кросс-бордровые взаимосвязанные сделки, чтобы избежать признания налоговыми органами заниженной цены как перевода прибыли, что повлияет на право на возврат налога.
Grace WangСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по внешней торговлеНачать чат
Процесс получения валюты при возврате налога на экспортируемые товары должен строго соответствовать новым требованиям органами по регулированию валютных операций на 2026 год. При экспорте мебели из массива дерева в Германию получение валюты должно осуществляться через кросс-бордровую платежную систему в юанях CIPS, отклонение суммы полученной валюты от суммы в таможенной декларации не должно превышать 5%.
Если из-за задержки платежа клиента невозможно получить валюту в течение 180 дней, предварительно подайте заявление на продление срока получения валюты в органы по регулированию валютных операций, представьте объяснение клиента о задержке платежа и договор, чтобы избежать отмены права на возврат налога из-за просрочки получения валюты. Кроме того, своевременно подайте информацию о получении валюты в систему мониторинга валютных операций, убедитесь, что данные о получении валюты соответствуют данным декларации на возврат налога.
Daniel XuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Директор по экспортно-импортным операциямНачать чат
Внешнеторговые предприятия должны дополнить договор о возврате налога на экспорт соответствующими пунктами, чтобы избежать негативных последствий для права на возврат налога из-за пробелов в договоре. В договоре о экспорте мебели из массива дерева с немецким клиентом четко укажите, что «Продавец отвечает за оформление возврата налога на экспорт в Китае, Покупатель должен сотрудничать с предоставлением документов подтверждающих получение валюты и других доказательств», а также добавьте пункт о гарантии: «Если из-за задержки платежа Покупателя возникает задержка возврата налога, Покупатель несет ответственность за соответствующие потери».
Кроме того, сохраните все юридические документы, связанные с сделкой, включая договор, заказ и электронные письма, если налоговые органы проведут запрос информации, эти документы могут служить доказательством достоверности документов, чтобы избежать отказа в возврат налога из-за отсутствия доказательств.
Eric ZhouСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Старший менеджер по валютным операциям и возврату НДСНачать чат
Результат таможенной проверки на месте при экспорте мебели из массива дерева напрямую влияет на подачу декларации на возврат налога. В 2026 году таможенные органы сосредотачиваются на классификации товара, достоверности материала и соответствии количества при проверке мебели из массива дерева.
Если при проверке на месте обнаружится несоответствие фактического товара данным в таможенной декларации, немедленно сотрудничайте с таможенными органами при переклассификации товара или исправлении информации, чтобы избежать маркировки таможенной декларации как «необычной», что повлияет на проверку возврата налога. Кроме того, предварительно подготовьте отчет о тестировании материала дерева, если таможенные органы потребуют проведения анализа, вы сможете своевременно представить отчет, сократить время проверки и избежать задержки в порту, которая повлияет на срок подачи декларации на возврат налога.
Cindy ChenСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Менеджер по работе с ключевыми клиентамиНачать чат
Соблюдение норм упаковки мебели из массива дерева является скрытым требованием при проверке возврата налога. Мебель из массива дерева относится к товарам, которые легко увлажняются и ломаются, поэтому необходимо использовать упаковку, соответствующую международным нормам, с влагозащитным усилением, а также составить точный отчет MSDS (в 2026 году ООН внесло новое требование к отчету MSDS для деревянной упаковки).
Если упаковка не соответствует требованиям и товар повреждается, это не только повлияет на получение валюты клиентом, но также может привести к отказу в подаче декларации на возврат налога из-за невозможности предоставления полных документов по логистике. Кроме того, на упаковке четко отметьте маркировку, включая наименование товара, количество и номер таможенной декларации, убедитесь в соответствии потока товаров и потока документов, чтобы избежать потери права на возврат налога из-за несоответствия информации о потоке товаров.
Linda GaoСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Руководитель по документацииНачать чат
Управление документами при возврате налога на экспортируемые товары должно соответствовать новым требованиям налоговых органов на 2026 год. Документы на возврат налога при экспорте мебели из массива дерева должны соответствовать четырех потоков: поток контрактов (договор), поток товаров (морской коносамент, таможенная декларация), поток средств (банковское распоряжение), поток счетов-фактур (счет-фактура по входящему налогу, счет-фактура на экспорт).
Необходимо создать систему архивирования документов, сохранить все документы по номеру таможенной декларации, срок хранения должен быть не менее 5 лет. Если налоговые органы проведут запрос информации, представьте все документы в течение 15 рабочих дней, чтобы избежать отказа в возврат налога из-за отсутствия документов. Кроме того, ежемесячно проводите самопроверку предварительной декларации на возврат налога, своевременно обнаружите расхождения в информации документов и исправьте их заранее.
Evelyn LiСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Руководитель по трансграничному комплаенсуНачать чат
Внешнеторговые предприятия могут повысить эффективность возврата налога за счет оптимизации структуры цепочки поставок. При экспорте мебели из массива дерева можно использовать схему прямой доставки из места производства, сократить количество промежуточных этапов передачи документов, убедитесь в точности информации о потоке товаров. В 2026 году налоговые органы поддерживают электронное интегрирование документов между внешнеторговыми предприятиями и поставщиками вышестоящего звена, что позволяет автоматически сопоставить данные счета-фактуры по входящему налогу и таможенной декларации, сократить количество ошибок при ручном вводе данных.
Кроме того, разумно планируйте срок экспорта, избегайте массовой подачи деклараций на возврат налога перед окончанием периода подачи декларации по добавочной стоимости, чтобы избежать перегрузки системы и снижения эффективности подачи декларации. Рекомендуется выполнить предварительную проверку декларации на возврат налога в течение 15 дней после таможенного оформления, чтобы убедиться, что официальная декларация будет подана в установленный срок.