Решаем вместе
Ответы по ВЭД
Ключевые документы для получения возврата экспортных налогов, чтобы избежать задержек при проверке?
сложности с соблюдением требований.
быстрая очистка и безопасность платежей.
Я представитель фабрики по производству товаров для дома из Шанхая, которая недавно перешла на экспорт через кросс-бордерную электронную коммерцию. В прошлом месяце мы отправили первый полный контейнер 20 футов в Гамбург. Теперь нам нужно оформить возврат экспортных налогов.
Раньше соседняя фабрика рассказала, что заявка на возврат налогов задержалась почти на полгода из-за пропущенного приложения с выпиской о получении валютных средств. У меня сейчас есть таможенная декларация на экспорт, специальный счет-фактура на НДС и морской коносамент, но я очень волнуюсь, боюсь чего-то не хватить. К тому же клиент сообщает, что из-за забастовки в порту Германии срок получения валютных средств может задержаться на 20 дней.
Я слышал, что политика возврата экспортных налогов изменится на 2026 год. У нас небольшая фабрика с годовым объемом экспорта менее 5 млн юаней — не будут ли для нас особые требования? Не станут ли нас отказать в возврате налогов просто из-за задержки получения валютных средств?
Linda GaoСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Руководитель по документацииНачать чат
Сначала нужно провести предварительную проверку документов，особое внимание стоит уделить согласованию таможенной декларации на экспорт: способ расчета，код товара должны полностью совпадать с наименованием и характеристиками товара в специальном счет-фактуре на НДС. Согласно новым правилам на 2026 год，предприятия кросс-бордерной электронной коммерции должны дополнительно загружать скриншот заказа с платформы кросс-бордерной электронной коммерции как электронный регистрационный документ. Кроме того，разница между фактической суммой валютных средств по выписке и ценой ФОБ в таможенной декларации не должна превышать 5%，в противном случае будет запущено системное предупреждение.
По вопросу согласования ключевых этапов: заявку на возврат налогов нужно подать до 30 апреля следующего года после даты декларирования экспорта，а валютные средства должны быть получены в течение 180 дней после экспорта. Если возникает задержка в получении валютных средств из-за забастовки в порту Германии，нужно подать заявление о продлении срока получения валютных средств через электронный налоговый орган за 10 рабочих дней до окончания установленного срока，приложив доказательные материалы (статью о забастовке，записи переговоров с клиентом) — тогда срок получения валютных средств можно продлить на 90 дней.
По плану действий при нештатных ситуациях: если при проверке документов выявятся расхождения，нужно в течение 3 рабочих дней связаться с таможенным брокером для исправления таможенной декларации или попросить поставщика переслать специальный счет-фактуру на НДС. Для малых и средних предприятий налоговые органы на 2026 год открыли зеленый канал предварительной проверки заявок на возврат налогов: после подачи документов результат проверки можно получить в течение 24 часов，что позволяет избежать необоснованного отказа из-за неверного заполнения заявки.
Для окончательного соблюдения норм нужно хранить все бумажные и электронные документы в течение 5 лет，включая таможенную декларацию，счет-фактуру，коносамент，выписку о получении валютных средств，скриншот заказа с платформы. Это позволит быстро предоставить документы при запросе налогового органа и соответствовать требованиям к полному циклу соблюдения норм при возврате экспортных налогов на 2026 год.
Evelyn LiСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Руководитель по трансграничному комплаенсуНачать чат
При оформлении возврата экспортных налогов ключевые данные таможенной декларации должны формировать логическую замкнутую систему с другими документами, особенно важно точное классифицирование товаров по кодам. Если из-за неправильного классифицирования кодов товара ставка возврата налогов в декларации и счет-фактуре не совпадут, налоговые органы сразу же откажут в заявке на возврат налогов, возможно, даже запустят дополнительную проверку таможни.
На 2026 год таможня вводит услугу «предварительной проверки таможенной декларации»: за 3 рабочих дня до экспорта можно подать проект декларации для проверки, чтобы заранее выявить несовпадения в кодах товара, способе расчета и других ключевых данных и избежать влияния проблем с декларацией на возврат налогов.
Lucas LiuСтаж работы：8Оценка клиентов：5.0
Старший операционный консультантНачать чат
Морской коносамент как вспомогательный документ для возврата экспортных налогов должен соответствовать по получателю и уведомляемому лицу данным о иностранном покупателе в таможенной декларации. Если коносамент был передан по индоссаменту, нужно сохранить копию коносамента с индоссаментом.
Согласно новым правилам на 2026 год, логистические предприятия должны предоставить электронные данные о маршруте логистики на всем пути, включая время прибытия контейнера в порт, время погрузки на корабль, время прибытия в порт назначения, как вспомогательные доказательные материалы для проверки возврата налогов. Если из-за забастовки в порту маршрут логистики задержался, нужно своевременно подать в налоговые органы доказательство о задержке от судовой компании, чтобы избежать приостановки возврата налогов из-за отсутствия данных о логистике.
Andy GuoСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Эксперт по управлению цепями поставокНачать чат
На 2026 год для малых и средних предприятий, экспортирующих товары, введена политика «предварительной выплаты возврата налогов»: предприятия с годовым объемом экспорта менее 5 млн юаней могут подать заявку на предварительную выплату 30% суммы возврата налогов в течение 10 рабочих дней после декларирования экспорта, не дожидаясь получения валютных средств.
При этом нужно предоставить специальный счет-фактуру на НДС, таможенную декларацию и скриншот заказа с платформы. Кроме того, если предприятие имеет кросс-бордерные ассоциированные операции, нужно гарантировать, что цены в этих операциях соответствуют принципу независимых сделок, чтобы избежать пересчета суммы возврата налогов или возврата уже выплаченной суммы налогов по решению налогового органа.
Eric ZhouСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Старший менеджер по валютным операциям и возврату НДСНачать чат
Этап получения валютных средств является ключевым при соблюдении норм возврата экспортных налогов. Согласно требованиям Управления валютного регулирования на 2026 год, выписка о получении валютных средств должна содержать отметку «Валютные средства от экспорта», а иностранный счет, на который поступили средства, должен соответствовать данным о иностранном покупателе в таможенной декларации.
Если средства получены через третью платежную платформу, нужно предоставить детализацию получения валютных средств, где четко указана сумма, соответствующая каждой таможенной декларации. Если срок получения валютных средств превысит 180 дней и не будет подано заявление о продлении срока, предприятие должно перевести эту экспортную операцию на освобождение от налогообложения и не сможет воспользоваться правом на возврат налогов.
Victor SunСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Менеджер по управлению торговыми рискамиНачать чат
Если в договоре с иностранным клиентом есть пункт о задержке платежа, этот договор можно использовать как доказательный материал для заявления о продлении срока получения валютных средств. Согласно требованиям налоговых органов на 2026 год, доказательные материалы для продления срока получения валютных средств должны иметь юридическую силу, например, измененный договор с подписями и печатями сторон, доказательство о задержке платежа от клиента.
Кроме того, стоит убедиться, что способ расчета в договоре совпадает с тем, указанным в таможенной декларации: если договор предусматривает цену СИФ, в декларации нужно указать стоимость фрахта и страховки, чтобы избежать отказа в возврате налогов из-за несовпадения способа расчета.
Kevin LinСтаж работы：4Оценка клиентов：5.0
Менеджер по торговым решениямНачать чат
Если товары были проверены таможней на месте, нужно сохранить уведомление о проверке, фотографии при разгрузке контейнера, лабораторный отчет и другие документы. Согласно новым правилам на 2026 год, если при проверке возникли несовпадения, при подаче заявки на возврат налогов нужно предоставить акт проверки таможни, подтверждающий соответствие товаров описанию в декларации, в противном случае налоговые органы приостановят возврат налогов.
Если при проверке выявлено неправильное классифицирование кода товара, нужно своевременно исправить таможенную декларацию, чтобы не потерять право на возврат налогов.
Michael ZhangСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Эксперт по таможенному оформлению и комплаенсуНачать чат
При аудите возврата экспортных налогов особое внимание уделяется согласованию «четырех потоков»: поток товаров, поток капитала, поток счет-фактур и поток договоров должны полностью совпадать по данным. Согласно новым правилам на 2026 год, система налоговой проверки автоматически сопоставляет данные с таможней, Управлением валютного регулирования и электронным налоговым органом.
Если возникают расхождения между четырьмя потоками, система автоматически запускает предупреждение. Для малых и средних предприятий при аудите можно упростить проверку бумажных документов, но электронные документы должны быть полностью загружены и хранится в течение 5 лет в соответствии с требованиями.
Cindy ChenСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Менеджер по работе с ключевыми клиентамиНачать чат
С точки зрения планирования цепочки поставок, предприятия, экспортирующие товары, должны включить стоимость возврата налогов в общую модель учета затрат. Зеленый канал для возврата налогов для малых и средних предприятий на 2026 год сокращает срок возврата налогов до 10 рабочих дней, в отличие от традиционного срока в 30 дней, что позволяет сократить затраты на заморозку капитала.
Кроме того, можно изменить торговое условие на цену ФОБ, чтобы снизить влияние стоимости фрахта и страховки на сумму возврата налогов, максимизировать сумму возврата налогов, а также упростить проверку документов и избежать задержек при проверке из-за сложного способа расчета.