Решаем вместе
Ответы по ВЭД
Как правильно организовать весь процесс возврата экспортного налога для внешнеторговых предприятий, чтобы получить средства законно и быстро?
сложности с соблюдением требований.
быстрая очистка и безопасность платежей.
Я руководитель небольшого начинающего внешнеторгового предприятия по экспорту из Шанхая. Мы специализируемся на экспорту деревянных стеллажей для хранения в скандинавском стиле в Евросоюз. В прошлом месяце мы отправили первый контейнер 20 футов в Гамбург.
В морской накладной, предоставленной транспортной компанией, наименование товара указано как «household storage items», а в нашем специальном счете на добавочную стоимость указано «Скандинавский деревянный стеллаж для хранения». Недавно я услышал от коллег, что несоответствие документов может вызвать налоговую проверку по запросу, и даже возможно не получить возврат налога. Я очень беспокоюсь.
У этой партии товаров прибыль и так небольшая, если не получу возврат, я сразу же останусь в убытке. К тому же предприятие только начало свою деятельность, я боюсь, что плохая история с возвратом налога повлияет на дальнейшую работу. Хочу спросить, что именно нужно сделать, чтобы успешно получить возврат налога и избежать этих рисков?
Evelyn LiСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Руководитель по трансграничному комплаенсуНачать чат
Сначала детали предварительной проверки документов: необходимо строго проверять «соответствие четырех потоков»，то есть наименование товара，код товара и количество должны совпадать в закупочном контракте，специальном счете на добавочную стоимость，декларации по таможенной очистке и морской накладной. Если есть несоответствие в наименовании товара，можно дополнить наименование в морской накладной до «household storage items (Nordic solid wood storage cabinets)»，а также попросить поставщика скорректировать поле комментария в счете，указав общепринятое наименование товара，совпадающее с тем，что указано в накладной и декларации по таможенной очистке，чтобы избежать триггера предупреждения при проверке.
Согласование ключевых этапов: после экспорта товаров и получения выручки сначала нужно пройти проверку предварительной декларации через систему возврата экспортного налога электронного налогового органа. Если система не выявит неполадок，подайте официальную декларацию до окончания срока подачи декларации по налогу на добавочную стоимость следующего года，если при предварительной декларации будет указано несоответствие документов，нужно скорректировать данные в течение 3 рабочих дней，чтобы не пропустить срок и не лишиться права на возврат налога.
План на случай нештатных ситуаций: если будет вызвана налоговая проверка по запросу，нужно предоставить подтверждающие документы (правоустанавливающие документы закупки，полный маршрут логистики，выписку о получении выручки и т.д.) в течение 15 рабочих дней. Если не удастся предоставить документы вовремя，нужно подать заявление на продление срока проверки в компетентный налоговый орган，ни в коем случае не скрывайте информацию，если несоответствие документов действительно не поддается исправлению，можно подать заявление на обработку «как внутреннюю реализацию»，чтобы не оставить запись о нарушении.
Окончательное соблюдение норм: после поступления средств возврата налога нужно сохранить полный комплект документов (контракт，счет，декларация по таможенной очистке，накладная，выписка о получении выручки) на учете в течение 5 лет，чтобы при последующей налоговой проверке их можно было быстро предоставить.
Victor SunСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Менеджер по управлению торговыми рискамиНачать чат
Данные декларации по таможенной очистке являются основным основанием для возврата экспортного налога. Необходимо убедиться, что код товара, наименование товара, количество и условия продажи в декларации полностью совпадают с реальными параметрами. Если есть несоответствие в наименовании товара, сразу свяжитесь с таможенным брокером и подайте заявление на исправление декларации.
Срок исправления составляет 180 дней после закрытия таможенного оформления (новое правило таможни на 2026 год). При исправлении нужно предоставить подтверждающие документы: накладную, счет, контракт и т.д., чтобы избежать задержки при проверке на возврат налога из-за неполадок в данных декларации.
Кроме того, «способ получения выручки» в декларации должен совпадать с реальным путем получения средств. Если используется трансграничное расчет в юанях, нужно отметить «расчеты в юанях» в декларации, иначе это повлияет на совпадение данных о получении выручки в системе возврата налога.
Kevin LinСтаж работы：4Оценка клиентов：5.0
Менеджер по торговым решениямНачать чат
В политике возврата экспортного налога на 2026 год для малых и средних внешнеторговых предприятий предоставлена услуга «предварительного возврата налога». Предприятия, соответствующие требованиям, могут подать заявление на получение 70% суммы предварительного возврата налога в течение 30 дней после экспорта товаров, чтобы смягчить финансовое напряжение. Но нужно помнить, что предварительный возврат налога возможен только если предприятие не имеет записей о нарушениях в сфере возврата налога за последние 12 месяцев и имеет все необходимые документы.
Кроме того, если используется модель агентства внешней торговли, нужно заключить официальный договор об агентстве по экспорту, четко указать субъект, имеющий право на возврат налога, и ответственность сторон, чтобы избежать споров о принадлежности возврата налога из-за нечетких агентских отношений. Одновременно нужно рационально использовать политику отсрочки уплаты НДС Евросоюза, чтобы уменьшить блокировку средств на этапе импорта и создать синергетический эффект с возвратом экспортного налога в части финансов.
Andy GuoСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Эксперт по управлению цепями поставокНачать чат
Налоговая проверка по запросу является обычным этапом проверки на возврат экспортного налога. Если предприятие попадает под такую проверку, нужно предоставить документы для проверки в течение 15 рабочих дней, включая записи о сертификации специальных счетов на добавочную стоимость на этапе закупки, документы, подтверждающие производственные права поставщика, документы полной логистической маршрутизации перевозки товаров, выписку о получении выручки и документы о конвертации валюты и т.д. Необходимо убедиться в достоверности и последовательности документов.
Если не удастся предоставить их вовремя, подайте заявление на продление срока в налоговый орган, чтобы не быть признанным «предприятием с нештатной ситуацией по возврату налога». Кроме того, документы должны сохраняться на учете строго в соответствии с правилами: включая накладную на отгрузку экспортных товаров, морскую накладную, коммерческий счет, агентский договор и т.д. Срок сохранения составляет 5 лет. Если при проверке налоговым органом документы не будут предоставлены, уже выплаченная сумма возврата налога будет возвращена.
Michael ZhangСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Эксперт по таможенному оформлению и комплаенсуНачать чат
Этап получения выручки для возврата экспортного налога должен соответствовать требованиям законности трансграничных платежей. В 2026 году управление валютного регулирования усилит контроль за получением выручки от экспорта. Субъект, получающий выручку, должен совпадать с экспортной единицей, указанной в декларации по таможенной очистке. Если используется получение выручки через третью сторону, нужно предоставить документы, подтверждающие обоснованность такого действия: договор между матерским и дочерним предприятием, договор об агентстве по получению выручки и т.д. Одновременно срок получения выручки составляет 180 дней после экспорта товаров.
Если по особым причинам не удастся получить выручку вовремя, подайте заявление на регистрацию продления срока получения выручки в управление валютного регулирования, иначе вы будете признаны субъектом с нештатной ситуацией по получению выручки, что повлияет на декларацию на возврат налога. Кроме того, рекомендуется использовать систему CIPS для трансграничных расчетов в юанях: это не только поможет избежать валютных рисков, но и повысит законность получения выручки, ускорить скорость проверки на возврат налога.
Linda GaoСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Руководитель по документацииНачать чат
В контрактах, связанных с возвратом экспортного налога, нужно четко прописать ответственность за возврат налога и обязательство предоставления документов. При заключении закупочного контракта с поставщиком указать, что поставщик должен предоставить действительный специальный счет на добавочную стоимость, и содержание счета должно совпадать с декларацией по таможенной очистке и накладной.
Если из-за предоставления поставщиком ложного счета возврат налога не будет осуществлен, поставщик несет полную ответственность за убытки. При заключении транспортного контракта с транспортной компанией потребовать, чтобы компания предоставила морскую накладную с наименованием товара, совпадающим с тем, что указано в декларации по таможенной очистке.
Если транспортная компания самостоятельно изменит наименование товара, нужно прописать ответственность за нарушение договора. Кроме того, если используется модель агентства по экспорту, в агентском договоре четко указать путь и срок перечисления средств возврата налога, чтобы избежать споров из-за задержки поступления средств, а также прописать обязательство сотрудничества при налоговой проверке по запросу.
Daniel XuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Директор по экспортно-импортным операциямНачать чат
Для оптимизации процесса возврата экспортного налога с точки зрения цепочки поставок можно интегрировать информационные системы закупок, логистики и таможенного оформления, чтобы обеспечить реальное время синхронизации данных документов и уменьшить проблемы с несоответствием документов, вызванные ошибками при ручном вводе данных. Например, используйте систему ERP для интеграции с системой декларации таможенного брокера, автоматически синхронизируйте данные о коде товара, наименовании товара, количестве и т.д., чтобы убедиться в совпадении декларации по таможенной очистке и закупочного счета.
Кроме того, рационально планируйте сроки отгрузки товаров, избегайте массовой подачи деклараций перед окончанием срока подачи декларации по налогам, чтобы не вызвать перегрузку при проверке и не замедлить поступление средств возврата налога. Одновременно можно сотрудничать с профессиональными агентствами внешней торговли, использовать их развитую систему операций по возврату налога, снизить риски и повысить эффективность возврата налога — это особенно актуально для малых и средних внешнеторговых предприятий.