Изменились ли налоговые ставки на доход от агентского импорта?

Решено
  • 匿名
  • 9.02.2026 07:36
  • 287
  • 3 ответов
СЕРВИС
ОТСЛЕЖИВАНИЕ № 20260209 / GLOBAL Zhongshen Trade · 23+ года опыта в ВЭД
Трудности в торговле?
Нет лицензии ВЭД, задержки на таможне,
сложности с соблюдением требований.
Решение Zhongshen
Комплексное агентское сопровождение:
быстрая очистка и безопасность платежей.
Оптимизация затратСрочная очисткаГлобальные связиВозврат НДС / ВК
Связаться с экспертомМгновенный ответ · Личное решение

Мы являемся импортной агентской компанией, основным источником дохода которой являются комиссионные за агентские услуги. Недавно мы услышали, что налоги на импортные операции были изменены. Мы хотели бы уточнить, какие именно изменения в политике произошли? Будут ли они сильно влиять на такие компании, как наша, чьи доходы в основном зависят от комиссионных? Какие корректировки необходимо внести, чтобы избежать рисков?

Мнение экспертов

Ответы экспертов

Cindy Chen
Cindy ChenСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0

Менеджер по работе с ключевыми клиентамиНачать чат

Вы обеспокоены вопросом налогообложения доходов от импорта，осуществляемого агентами. Суть проблемы заключается в разграничении налогового режима для "комиссионных вознаграждений агентов" и "платежей за товары". Согласно действующей в 2024 году политике，чистые комиссионные вознаграждения агентов относятся к категории "современные услуги - вспомогательные бизнес-услуги" с НДС-ставкой 6%，и это положение остается неизменным. Однако необходимо обратить внимание на то，как таможенные и налоговые органы определяют "реальных агентов" и "фиктивных самостоятельных импортеров". Если в таможенной декларации указано，что товары предназначены для собственного использования，или если клиентам выдаются счета-фактуры за продажу товаров，а не за оказание услуг，вся сделка может быть классифицирована как самостоятельный импорт，облагаемый НДС по ставке 13%，а также таможенными пошлинами и акцизным налогом. В последнее время проверки особенно фокусируются на том，участвовали ли агенты в фактической торговле товарами при использовании модели "двойного наименования в декларации". Рекомендуем немедленно провести самопроверку: 1) четко ли в контракте указано，что это "агентское соглашение"，2) соответствуют ли счета-фактуры фактической деятельности，3) являются ли денежные потоки исключительно комиссионными вознаграждениями，а не платежами за товары. Риск заключается в том，что в случае признания сделки самостоятельным импортом，налоговые доплаты，пеня и штрафы будут взыскиваться за последние три года деятельности.

Victor Sun
Victor SunСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0

Менеджер по управлению торговыми рискамиНачать чат

С точки зрения логистических операций, влияние изменения налоговых ставок на вас зависит от выбора условий торговли. Если вы выступаете в качестве агента, отвечающего за таможенное оформление, обязательно указывайте в графе "Торговый способ" в таможенной декларации "Обычная торговля", а не "Беспошлинный ввоз" или "Прочее", и убедитесь, что названия "Операционная компания" и "Получатель товара" указаны правильно, так как это напрямую влияет на последующую цепочку вычета НДС. После недавнего обновления таможенной системы определение "агентский импорт" стало более строгим: если логистические документы показывают, что вы фактически контролируете товар (например, грузополучатель в коносаменте — ваша компания), налоговые органы будут склонны считать, что у вас существуют отношения купли-продажи. Практические рекомендации: 1) Пусть клиент заключает транспортный контракт напрямую с иностранным продавцом, а вы только помогаете с таможенным оформлением; 2) Все счета за логистические услуги должны быть выставлены на имя клиента, а вы получаете только четко оговоренную плату за услуги; 3) Сохраняйте полную переписку и чаты, подтверждающие, что вы не контролируете фактическое движение товара. Таким образом, даже при изменении налоговых ставок ваш налоговый риск будет минимальным.

Michael Zhang
Michael ZhangСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0

Эксперт по таможенному оформлению и комплаенсуНачать чат

Сейчас вам необходимо немедленно запустить механизм коммуникации с клиентами, чтобы превратить неопределённость в отношении налоговой политики в преимущество ваших профессиональных услуг. Вы можете проактивно отправить клиентам письмо, в котором укажите: "Исходя из последних требований налогового соответствия, мы оптимизируем наше соглашение о агентских услугах", изменив способ расчёта комиссионных с "процент от стоимости товара" на "фиксированная комиссия + возмещение фактических расходов на таможенные пошлины и НДС". Это не только поможет избежать влияния колебаний налоговых ставок на вашу прибыль, но и продемонстрирует вашу профессионализм и надёжность.

Ключевые моменты переговоров:

"Господин Ван, в последнее время таможенные органы особенно строго проверяют агентские импортные операции. Чтобы обеспечить беспрепятственное таможенное оформление ваших товаров и избежать последующих налоговых рисков, мы предлагаем внести изменения в контракт: комиссионные остаются прежними, но мы официально заявляем, что выступаем исключительно в качестве агента. Таким образом, вы сможете безопасно заявить НДС к вычету".

Одновременно добавьте в контракт "Положение о изменениях налоговой политики", предусматривающее, что в случае повышения налоговых ставок дополнительные расходы будут возложены на фактического владельца товара. Это не только защитит ваши интересы, но и покажет клиенту, что вы работаете в его интересах, что укрепит доверительные отношения между вами. 

Примечание: Мы уважаем мнение каждого пользователя, но комментарии отражают только личную позицию автора.

Читайте также

Похожие вопросы

Когда предприятия доверяют экспорт агентству，они часто сталкиваются с риском задержки отгрузки，задержки в порту или даже задержки товара таможней из-за неясности сроков проверки и плохой координации между этапами. Особенно остро эта проблема стоит в ситуациях с неотложными сроками поставки. Экспертная команда Zhongshen разбирает весь процесс проверки с точки зрения деталей предварительной проверки документов，координации ключевых этапов и планов на случай аномалий，определяет стандарты сроков для обычных и аномальных ситуаций，предлагает индивидуальные советы по ускорению этапов，помогая предприятиям точно планировать время，эффективно избегать рисков несовпадения с нормативами и лишних финансовых потерь.。

Внешнеторговые компании часто сталкиваются с проблемами，такими как задержка товара в порту，задержка таможней，уплата штрафов，из-за неполного или несоблюдения требований при подготовке документов для таможенной декларации на экспорт. В зависимости от потребностей в таможенном оформлении экспорта разных категорий грузов и способов транспортировки необходимо точно подобрать основные документы，вспомогательные материалы и специальные документы для особых категорий，заранее провести классификационную проверку и разработать план действий на случай исключительных ситуаций，чтобы обеспечить соблюдение требований на всем пути таможенного оформления и избежать логистических расходов и рисков несоблюдения норм.。

Многие малые и средние внешнеэкономические предприятия，незнакомые с политикой возврата налогов по экспорту и не справляющиеся с правильной обработкой документов，часто сталкиваются с проблемами: отказ в подаче заявки на возврат налогов，задержка поступления возвращаемых средств или даже невозможность получить возврат. Выбор официальной компании-агента по экспорту с 20-летним опытом позволяет обеспечить законность и соответствие требованиям процесса возврата налогов，быстро получить возвращаемые средства и эффективно избежать рисков соблюдения норм，таких как налоговая проверка и письменные запросы налоговых органов，благодаря комплексному обслуживанию по всему циклу: предварительная проверка документов，соответствие норм на ключевых этапах，активизация планов на случай аномалий и т.д.。

Малое предприятие из Чанши，производящее детали для сельскохозяйственной техники，впервые экспортирующее продукцию в Юго-Восточную Азию，оказалось в затруднительном положении при выборе агента из-за отсутствия практического опыта внешней торговли. Оно легко может попасть в ловушки низких цен，преувеличенных обещаний и других негативных ситуаций отрасли. Для выбора надежного агента по импорту и экспорту в Хунане можно использовать такие методы: проверка независимых лицензий на соблюдение норм，заключение договора без скрытых расходов，отсрочка оплаты 10% от общей стоимости услуг как залога о выполнении обязательств. Это позволит обеспечить соблюдение норм таможенного оформления на всех этапах，контроль расходов и минимизацию рисков.。

Торговая компания，специализирующаяся на ремонте высокоточных станков с ЧПУ，столкнулась с проблемами издержек，рисков и безопасности права собственности на товары при самостоятельном импорте шпинделей известных брендов из-за ошибок в документации，которые привели к компенсациям за задержку в порту и утрате клиентов. С помощью профессионального агентства по импорту шпинделей известных брендов，которое проводит проверку документации на соответствие нормам，заключает договоры о блокировке права собственности на товары и включает условия компенсации за задержку в порту，можно эффективно избежать рисков задержки в порту и задержки таможенного оформления，оптимизировать структуру издержек，обеспечить безопасность права собственности на товары и обеспечить эффективное и соответствующее нормам проведение импортерских операций.。

Как руководитель предприятия，специализирующегося на промышленном автоматизированном оборудовании，при столкновении с сложным процессом трансграничной агентской деятельности，высокими затратами на логистику и налоги，а также риском задержки груза таможней，вам срочно нужны профессиональные решения. Благодаря детальной предварительной проверке документов，бесшовному взаимодействию на ключевых этапах，предварительному планированию мер по реагированию на нештатные ситуации можно обеспечить соблюдение норм на всем пути движения груза，одновременно сократить затраты с помощью таких мер，как отсрочка уплаты НДС，эффективно избежать различных рисков в процессе агентской деятельности и гарантировать эффективное и беспрепятственное проведение импорта и экспорта оборудования.。