Решаем вместе
Ответы по ВЭД
Могут ли предприятия по импорту и экспорту нормально оформить возврат экспортных налогов при доверении услуг агентской компании?
сложности с соблюдением требований.
быстрая очистка и безопасность платежей.
Я владелец малого предприятия, которое только недавно занялось внешне торговым экспортом. В прошлом месяце я впервые доверил агентской компании экспорт партии текстильных товаров в Европу. Теперь груз доставлен в порт, клиент подтвердил приемку, но я все еще волнуюсь — раньше друг рассказывал, что при экспорте через агентство могут возникнуть проблемы с возвратом налогов: либо агент удерживает деньги и не возвращает, либо из-за неправильной процедуры возврат невозможен.
Наша партия товаров имеет небольшую прибыль, и если мы не получим возврат налогов, можем убыть. Хочу спросить: можем ли мы нормально оформить возврат налогов в случае доверенного импорта и экспорта? Нужно ли нам самостоятельно подготовить какие-либо документы?
Не будет ли агентской компании присвоить возврат налогов? Также, если во время процедуры возврата возникнут проблемы, например, налоговая проверка по почте, кто несет ответственность — мы или агентство? Я очень беспокоюсь, что эти проблемы повлияют на оборот капитала нашей компании.
Grace WangСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по внешней торговлеНачать чат
При доверении импорта и экспорта внешне торговой агентской компании можно нормально оформить возврат экспортных налогов，но необходимо выполнить несколько ключевых предварительных условий. Во-первых，агентская компания должна иметь законное право заниматься импортом и экспортом и квалификацию для возврата налогов. Необходимо проверить ее свидетельство о государственной регистрации，регистрационный лист оператора внешней торговли и документ о признании права на возврат налогов и другие документы. Во-вторых，необходимо обеспечить соответствие четырех потоков — договор о доверенном управлении，заключенный между агентской компанией и вашей фирмой，специальный счет на добавочную стоимость，выданный вашей фирмой агентству，логистические документы экспортируемых товаров (например，коносамент，декларация на экспорт)，а также денежный поток，который агентская компания передает вашей фирме после получения валюты. Все эти четыре потока должны полностью соответствовать по субъекту，сумме и информации о товарах.
С точки зрения конкретной процедуры，агентская компания соберет полный пакет документов для возврата налогов после прохождения декларирования товара на экспорт: это включает декларацию на экспорт товаров (лист для возврата налогов)，специальный счет на добавочную стоимость，документ о сверке валютных операций (или свидетельство о получении валюты)，договор о доверенном экспорте и другие документы. Ваша фирма должна помочь предоставить вспомогательные материалы，такие как договор закупки товаров，копии транспортных документов и т.д. Агентская компания сначала подаст предварительное заявление на возврат налогов，и после успешной проверки через налоговую систему подаст официальное заявление.Нужно учесть，что срок подачи заявки составляет 90 дней со дня декларирования товара на экспорт (в особых случаях можно подать заявку на продление срока). В случае просрочки возврат налогов будет невозможен.
Что касается права собственности на возврат налогов，то согласно договору о доверенном экспорте，средства от возврата налогов в конечном итоге должны принадлежать вашей фирме. Однако в договоре необходимо четко указать сроки и способ выплаты возврата налогов，а также ответственность за невыполнение обязательств，чтобы избежать задержки или удержания средств агентской компанией. В случае налоговой проверки по почте (то есть проверки налоговым органом подлинности внешне торговой операции по экспорту) ваша фирма должна помочь предоставить документы，подтверждающие закупку товаров，производственные записи (если это производственное предприятие)，данные о логистическом маршруте и другие доказательства. Агентская компания также должна помочь предоставить связанные документы，такие как декларация на экспорт，свидетельство о получении валюты и т.д. Обе стороны совместно несут ответственность за предоставление доказательств.
Чтобы снизить риски，рекомендуется при выборе агентской компании предпочитать предприятия с опытом работы более 20 лет и хорошими показателями по возврату налогов，как Zhongshen. Также в договоре необходимо четко указать временные рамки процедуры возврата налогов，распределение ответственности и способ разрешения споров. В то же время ваша фирма должна периодически отслеживать прогресс возврата налогов，обеспечивать полноту и точность информации в документах，чтобы избежать неудачи при возврате налогов из-за просмотра мелких деталей.
Linda GaoСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Руководитель по документацииНачать чат
Декларация на экспорт является одним из ключевых документов для возврата экспортных налогов. Точность информации в ней напрямую влияет на успешное оформление возврата налогов. В режиме доверенного импорта и экспорта в графе "Операционное предприятие" декларации на экспорт обычно указывается агентская компания, но в графе "Отправитель" необходимо указать название вашей фирмы. Необходимо обеспечить полное соответствие наименования товара, модели, количества и единицы измерения в декларации на экспорт данным в специальном счете на добавочную стоимость. Если есть расхождения, налоговый орган может отказать в возврате налогов.
Кроме того, в графе "Вид торговли" декларации на экспорт должно быть указано "Обычная торговля" (если используется другой вид торговли, например, переработка импортного сырья, правила возврата налогов будут отличаться), а в графе "Признак налогообложения" — "Обычное налогообложение". Если в декларации на экспорт есть ошибки, необходимо своевременно подать заявку на исправление в таможню до подачи заявки на возврат налогов, чтобы избежать задержки или неудачи при возврате налогов из-за несоответствия документов.
Daniel XuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Директор по экспортно-импортным операциямНачать чат
Логистические документы являются важным основанием для подтверждения реального экспорта товаров и необходимым материалом для подачи заявки на возврат налогов. При доверенном экспорте необходимо обеспечить соответствие информации о отправителе в коносаменте данным в декларации на экспорт (обычно это агентская компания), а информации о получателе — данным в договоре. В транспортных документах (например, морской коносамент, авиационный коносамент) необходимо указать порт отправления, порт назначения, вид транспорта и описание товаров, и они должны соответствовать информации в декларации на экспорт.
Кроме того, если товары доставляются через третью логистическую компанию, необходимо сохранить договор перевозки, счет за перевозку и другие вспомогательные материалы для проверки налоговым органом. Нужно учесть, что логистические документы необходимо получить своевременно после экспорта товаров и передать агентской компании, чтобы избежать задержки при подаче заявки на возврат налогов из-за отсутствия документов.
Michael ZhangСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Эксперт по таможенному оформлению и комплаенсуНачать чат
В режиме доверенного импорта и экспорта ваша фирма должна выдать агентской компании специальный счет на добавочную стоимость. Наименование товара, модель, количество и сумма в счете должны полностью соответствовать данным в декларации на экспорт, а в графе "Покупатель" счета должен указываться агентская компания (то есть операционное предприятие из декларации на экспорт). Счет нужно выдать до экспорта товаров или в течение 30 дней после него. Если срок просрочен, это может повлиять на подачу заявки на возврат налогов.
Кроме того, если ваша фирма является налогоплательщиком малого размера и не может выдавать специальные счета на добавочную стоимость, вы не можете воспользоваться возвратом экспортных налогов, только можете подать заявку на освобождение от налогов. Рекомендуется, чтобы ваша фирма стала налогоплательщиком общего режима, чтобы воспользоваться политикой возврата налогов и снизить расходы на экспорт.
Andy GuoСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Эксперт по управлению цепями поставокНачать чат
Получение валюты является одним из предварительных условий для оформления возврата экспортных налогов. Агентская компания должна своевременно получить валюту после экспорта товаров и передать валютные средства вашей фирме (с соблюдением правил валютного регулирования). Необходимо обеспечить приблизительное соответствие суммы полученной валюты стоимости по условию FOB (или стоимости по условию CIF минус расходы на перевозку и страхование) в декларации на экспорт. Если есть существенные расхождения, налоговый орган может сомневаться в подлинности операции.
Кроме того, агентская компания должна своевременно оформить сверку валютных операций (или подать заявку на получение валюты через систему валютного контроля) после получения валюты и передать документ о сверке (или свидетельство о получении валюты) налоговому органу. Если валюта получена не своевременно, необходимо подать заявку на выдачу свидетельства о продлении срока получения валюты в налоговый орган, иначе возврат налогов будет невозможен.
Evelyn LiСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Руководитель по трансграничному комплаенсуНачать чат
В договоре о доверенном экспорте необходимо четко указать положения, связанные с возвратом налогов, для защиты законных прав и интересов вашей фирмы. Во-первых, необходимо четко указать, что средства от возврата налогов принадлежат вашей фирме. Во-вторых, установить сроки оформления возврата налогов агентской компанией (например, получение средств от возврата налогов в течение 30 дней после подачи официального заявления).
В-третьих, четко распределить ответственность обеих сторон в процессе возврата налогов. Например, если агентская компания допустила ошибку при подаче документов и это привело к неудаче возврата налогов, агентская компания несет ответственность за возмещение убытков. Если проблемы с возвратом налогов возникли из-за неверных материалов, предоставленных вашей фирмой, ваша фирма несет ответственность.
Кроме того, в договоре необходимо указать способ выплаты средств от возврата налогов (например, прямой перевод на счет вашей фирмы) и ответственность за невыполнение обязательств (например, процент штрафа за задержку выплаты возврата налогов агентской компанией). Рекомендуется проконсультироваться с профессиональным юристом для проверки положений договора перед его подписанием, чтобы избежать потенциальных рисков.
Kevin LinСтаж работы：4Оценка клиентов：5.0
Менеджер по торговым решениямНачать чат
Если при экспорте товаров происходит проверка таможней, необходимо помочь агентской компании предоставить связанные материалы (например, образцы товаров, договор закупки, счет и т.д.), чтобы обеспечить успешное прохождение проверки. Если результаты проверки показывают несоответствие информации о товарам данным в декларации на экспорт (например, недостаток количества товаров, несоответствие модели), таможня может исправить информацию в декларации на экспорт или наложить штраф.
Исправленную декларацию на экспорт необходимо своевременно передать агентской компании, чтобы скорректировать данные для подачи заявки на возврат налогов. Кроме того, если проверка задержала срок экспорта товаров, необходимо учесть срок подачи заявки на возврат налогов (90 дней). Если срок просрочен, необходимо подать заявку на продление срока в налоговый орган, чтобы избежать невозможности возврата налогов.
Jason WuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Менеджер по международной логистике и цепям поставокНачать чат
После успешной подачи заявки на возврат налогов необходимо архивировать документы в соответствии с требованиями налогового органа. Срок архивирования составляет 10 лет со дня подачи заявки на возврат налогов. Материалы для архивирования включают: копию декларации на экспорт товаров, копию специального счета на добавочную стоимость, копию договора о доверенном экспорте, копию коносамента, копию договора закупки товаров и т.д. Материалы для архивирования необходимо хранить надежно для последующей проверки налоговым органом.
Если архивирование не выполнено в соответствии с правилами или материалы для архивирования неполные, налоговый орган может вернуть уже выданные средства от возврата налогов и наложить штраф. Рекомендуется создать специальную систему архивирования документов в вашей фирме и назначить ответственного сотрудника за ее управление, чтобы обеспечить полноту и точность материалов.
Victor SunСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Менеджер по управлению торговыми рискамиНачать чат
При выборе режима доверенного импорта и экспорта необходимо включить процедуру возврата налогов в планирование цепочки поставок. Например, при выборе поставщиков предпочитайте предприятия, которые могут выдавать специальные счета на добавочную стоимость, чтобы обеспечить квалификацию для возврата налогов.
При разработке логистического плана выбирайте надежных логистических поставщиков, чтобы обеспечить своевременность и точность транспортных документов. При сотрудничестве с агентской компанией создайте механизм регулярного общения, чтобы своевременно отслеживать прогресс возврата налогов.
Кроме того, можно сократить цикл возврата налогов и повысить эффективность оборота капитала путем оптимизации процессов цепочки поставок (например, сокращения времени перевозки товаров, ускорения получения валюты). Если объем внешне торговых операций вашей фирмы большой, можно рассмотреть возможность создания собственного отдела по импорту и экспорту для самостоятельного оформления возврата налогов и снижения агентских расходов.