Решаем вместе
Ответы по ВЭД
Могут ли законно уполномоченные агенты по импорту и экспорту помочь предприятиям выполнить полный цикл соблюдения требований при подаче декларации на возврат экспортного налога?
сложности с соблюдением требований.
быстрая очистка и безопасность платежей.
Я руководитель среднего и малого производственного предприятия по производству товаров для отдыха на открытом воздухе в Шанхае. В прошлом году мы только получили право на самостоятельный импорт и экспорт, но совершенно не имеем практического опыта работы с возвратом экспортного налога.
В прошлом месяце мы отправили две партии товаров в Гамбург (Германия) на общую сумму около 800 000 юаней. Грузовой агент посоветовал мне обратиться к агенту по импорту и экспорту для оформления возврата налога, но раньше я слышал от коллег, что некоторые агенты без полномочий после получения платы за услуги не только затянули процесс оформления возврата налога на полгода, но и привели к тому, что предприятие было включено в список наблюдения налоговой инспекции, что повлияло на последующий таможенный декларирование экспортных грузов.
Теперь я очень колеблюсь: с одной стороны, я совершенно не понимаю процедуры проверки документов и подачи декларации, боюсь ошибиться при заполнении данных и привести к неудаче возврата налога, потеряв десятки тысяч юаней на возврат; с другой стороны, боюсь выбрать неправильного агента, не получить возврат налога и оставить налоговый негативный след, который повлияет на долгосрочное развитие предприятия. Я хочу спросить вас: могут ли законно уполномоченные агенты по импорту и экспорту помочь мне оформить возврат налога? Какие ключевые моменты нужно обязательно учесть во всем процессе?
Michael ZhangСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Эксперт по таможенному оформлению и комплаенсуНачать чат
Сначала нужно раскрыть два распространенных заблуждения в отрасли: первое — это заблуждение，что все агенты по импорту и экспорту могут оформлять возврат налога. На самом деле только те агентства，которые имеют регистрацию у налоговых органов как агенты по возврату экспортного налога и обладают правом на самостоятельный импорт и экспорт，могут законно заниматься оформлением возврата налога，второе — это мнение，что агент может «все сделать за предприятие»，и предприятию не нужно участвовать в процессе. На самом деле предприятие несет ответственность за достоверность и соответствие таких документов，как таможенная декларация，специальный налоговый счет-фактура по НДС и т.д.
Если попасть в эти заблуждения，последовательно проявятся негативные последствия: выбор агента без полномочий приведет к несоответствию документов для подачи декларации на возврат налога，что сразу же вызовет предупреждение налоговых органов. В лучшем случае заявка на возврат налога будет отклонена，а средства на возврат задержатся на 3–6 месяцев. В худшем случае предприятие будет включено в список налоговых неплательщиков，его право на возврат налога будет приостановлено на следующие 12 месяцев，и это даже повлияет на рейтинг доверия таможни，что приведет к значительному увеличению частоты проверок при таможенном декларировании и росту затрат на прохождение таможни. Если предприятие не поможет выполнить проверку документов и возникнет «несоответствие четырех потоков»，налоговые органы могут открыть проверку，и предприятие столкнется с штрафом до 10% от стоимости товара.
Для физической защиты от рисков нужно выполнить два пункта: первый — проверить основные полномочия агента，потребовать от него документы о регистрации как агента по возврату экспортного налога у налоговых органов и документы о высшей сертификации таможни，а также подтвердить статус его регистрации через электронный налоговый сервис，второй — потребовать от агента представить успешные случаи оформления возврата налога за последние 6 месяцев с предприятиями из той же отрасли，чтобы подтвердить соблюдение требований и своевременность его работы.
Эксклюзивный совет по ограничению убытков: при заключении агентского договора четко обозначить сроки поступления средств на возврат налога，стандарт выплат за неисполнение обязательств. Также предприятие должно сохранить электронные копии всех документов，заранее выполнить предварительную проверку декларации с агентом и только после гарантии соответствия договорного，финансового，налогового и логистического потоков (четырех потоков) подать официальную декларацию.
Jason WuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Менеджер по международной логистике и цепям поставокНачать чат
Основным предварительным условием возврата экспортного налога является полное соответствие информации в таможенной декларации специальному налоговому счет-фактуру по НДС, договору и грузовой накладной. Если в таможенной декларации будут ошибки в коде товара, наименовании, количестве, способе расчета и другой информации, это приведет к прямому отказу в возврате налога. Стоит отметить, что в рамках режима «интегрированного таможенного контроля», который реализует таможня, данные таможенной декларации сразу же передаются налоговым органам.
Если при декларировании будет ошибка в классификации товара, это не только повлияет на возврат налога, но и может вызвать споры с таможней по вопросу оценки стоимости товара, что приведет к задержке груза и возникновению платежей за пребывание в порту. Поэтому агент, оформляющий возврат налога, должен выполнить предварительную проверку документов до подачи таможенной декларации, гарантировать полное соответствие информации в таможенной декларации документам для возврата налога, а также заранее зарегистрировать классификацию товара у таможни, чтобы избежать последующих споров.
Eric ZhouСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Старший менеджер по валютным операциям и возврату НДСНачать чат
Политика возврата экспортного налога и отсрочки уплаты таможенного налога на добавленную стоимость (VAT) в трансграничном формате можно сочетать для оптимизации денежного потока предприятия. Если вы оформляете возврат налога через агента по импорту и экспорту, можете потребовать от него одновременно подать заявку на отсрочку уплаты VAT в Евросоюзе, чтобы не предоплачивать импортный VAT в стране импорта. После поступления средств на возврат налога можно провести налоговый расчет, что эффективно снизит затраты на использование капитала.
Стоит отметить, что агент должен иметь полномочия на трансграничное налоговое планирование, чтобы гарантировать соблюдение требований при подаче заявки на отсрочку VAT и декларации на возврат налога, избежать проверки налоговых органов из-за несоответствия данных. Также предприятие должно сохранить документы о отсрочке VAT и документы для возврата налога, гарантировать соответствие четырех потоков, чтобы не было признано нарушением правил.
Grace WangСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по внешней торговлеНачать чат
Один из необходимых условий возврата экспортного налога — это выполнение предприятием процедуры сверки поступлений от экспорта. Если вы оформляете возврат налога через агент по импорту и экспорту, агент должен помочь предприятию выполнить соблюдение требований при приемке и выплате валюты, гарантировать соответствие суммы поступления от экспорта стоимости товара в таможенной декларации и соответствие субъекта, принимающего платеж, субъекту, зарегистрированному агентом для приемки и выплаты валюты.
Стоит отметить, если вы используете систему трансграничных платежей в юанях CIPS, нужно гарантировать, что в сообщении SWIFT в поле назначения платежа четко указано «плата за экспорт товара», чтобы избежать отказа налоговых органов в возврате налога из-за неясного назначения поступления. Также агент должен помочь предприятию выполнить онлайн-подачу декларации на сверку поступлений от экспорта, гарантировать оперативную передачу данных налоговым органам, чтобы избежать задержки поступления средств на возврат налога из-за задержки сверки.
Linda GaoСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Руководитель по документацииНачать чат
При аудите возврата экспортного налога основное внимание уделяется соответствию четырех потоков: договорного, финансового, налогового и логистического. Если вы оформляете возврат налога через агент по импорту и экспорту, агент должен создать совершенную систему управления документами, архивировать такие документы, как таможенная декларация, специальный налоговый счет-фактура по НДС, упаковочный лист, коносамент и т.д. для каждой операции, срок хранения которых не менее 5 лет.
Стоит отметить, что налоговые органы могут отправить запрос на проверку по операциям с возвратом налога, поэтому агент должен помочь предприятию предоставить реальные документы о операции, чтобы избежать задержки возврата налога из-за неудачной проверки по запросу. Также агент должен заранее выполнить предварительную проверку декларации, выявить ошибки в данных и гарантировать однократное одобрение официальной декларации.
Cindy ChenСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Менеджер по работе с ключевыми клиентамиНачать чат
При заключении договора с агентом по импорту и экспорту для оформления возврата налога нужно заключить нормативный агентский договор, четко обозначить права и обязанности обеих сторон, особенно ключевые положения: сроки поступления средств на возврат налога, размер платы за услуги, ответственность за неисполнение обязательств. Стоит отметить, что в договоре нужно четко указать, что агент несет ответственность за соблюдение требований при подготовке документов для подачи декларации.
Если из-за ошибок в работе агента возврат налога будет отклонен, агент должен возместить предприятию потери от средств на возврат налога и связанные с ними пени. Также предприятие должно сохранить документы о полномочиях агента, копию договора, все документы по операции.
Если впоследствии возникнут споры, эти документы могут служить доказательствами при юридической защите. Кроме того, стоит избегать положений в договоре типа «агент полностью несет ответственность за все налоговые риски», так как они не имеют юридической силы — предприятие несет ответственность за достоверность документов, предоставляемых им.
Kevin LinСтаж работы：4Оценка клиентов：5.0
Менеджер по торговым решениямНачать чат
Выбор агента по импорту и экспорту для оформления возврата налога может оптимизировать структуру затрат на цепочку поставок предприятия. Агент может интегрировать ресурсы логистики, таможенного декларирования, возврата налога и других направлений, предоставить предприятию комплексные услуги, снизить затраты на коммуникацию при отдельном взаимодействии с каждыми участниками цепочки.
Стоит отметить, что агент должен иметь возможность интегрировать цепочку поставок, оптимизировать логистический маршрут и схему таможенного декларирования в зависимости от страны назначения экспорта и объема груза предприятия, гарантировать оперативное прохождение таможни груза, избежать задержки подачи декларации на возврат налога из-за задержки в порту. Также агент может помочь предприятию создать механизм взаимосвязи между запасами и возвратом налога, скорректировать производственный план в зависимости от срока поступления средств на возврат налога, оптимизировать управление денежным потоком и повысить эффективность использования капитала предприятия.