Решаем вместе
Ответы по ВЭД
Какие являются полный процесс и основные критерии проверки для самостоятельного оформления возврата экспортных налогов производственными предприятиями?
сложности с соблюдением требований.
быстрая очистка и безопасность платежей.
Я руководитель малого и среднего предприятия внешней торговли в Шанхае, специализирующегося на товарах для организации пространства в доме. В прошлом месяце я только что завершил первый экспортный заказ по морской перевозке в Лос-Анджелес, США. Теперь я спешу оформить возврат экспортных налогов, чтобы активизировать оборотные средства, но раньше никогда не сталкивался с процессом возврата налогов.
На прошлой неделе, когда я собирал документы, я растерялся: не только между моделью товара на входном счете и пометкой на декларации на таможенную очистку есть небольшие расхождения, но и дата экспорта на декларации отличается от даты отхода судна на морской накладной на 3 дня. Я спросил коллег по бизнесу, но они не могут объяснить причину.
Теперь я очень боюсь, что из-за этих деталей заявление на возврат налогов будет отклонено, и даже останется отметка о несоответствии требованиям, что повлияет на будущие права на экспорт. Хочу знать, как мне шаг за шагом продвигать процесс оформления возврата налогов, и какие ключевые детали нужно учесть, чтобы избежать ошибок?
Evelyn LiСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Руководитель по трансграничному комплаенсуНачать чат
Сначала проведите предварительную проверку документов: нужно последовательно сверять ключевую информацию в четырех видах ключевых документов – специальном счете на добавочное значение на входе，декларации на таможенную очистку экспортируемой продукции，морской накладной и договоре купли-продажи. Убедитесь，что название товара，модель，количество и дата экспорта полностью совпадают по четырем параметрам. Если есть расхождения между моделью на входном счете и декларации на таможенную очистку，немедленно свяжитесь с поставщиком для того，чтобы он выдал счет с красной печатью для аннулирования，после чего выдал новый счет. Разница в 3 дня между датой экспорта на декларации и датой отхода судна на накладной является нормальной погрешностью при морской перевозке，поэтому нужно сохранить объяснительную записку от фрахтового агента об изменении срока отхода судна для возможного использования.
Координация ключевых этапов: после завершения сбора документов подайте предварительное заявление в модуле «Управление возвратом экспортных налогов» в электронном налоговом ведомстве. Система автоматически проверит данные. Если появятся подозрения，исправьте их в течение 3 рабочих дней，после чего подайте официальное заявление. После подачи заявления одновременно сформируйте папку из бумажных документов и храните их не менее 5 лет для возможной проверки.
План действий на случай нештатных ситуаций: если вы получите уведомление от налогового ведомства о запросе дополнительной информации，предоставьте подтверждающие документы по транспортировке товаров，хранению，получению валюты и т.д. в течение 10 рабочих дней. При необходимости можно поручить профессиональным агентствам，таким как Zhongshen，помочь в подготовке ответа на запрос. Если заявление на возврат налогов будет отклонено，сначала уточните тип подозрений: в случае проблем с документами дополните их，в случае проблем с данными заново введите данные и подайте заявление снова.
Окончательное обеспечение соответствия требованиям: после того как налоговое ведомство одобрит заявление，средства на возврат налогов будут переведены на расчетный счет предприятия в течение 15-20 рабочих дней. Нужно одновременно обновить журнал учета возврата экспортных налогов предприятия，чтобы убедиться，что документы，данные и поток средств по каждой операции полностью соответствуют требованиям и образуют замкнутый цикл.
Grace WangСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по внешней торговлеНачать чат
Основное условие для оформления возврата экспортных налогов – соответствие информации на декларации на таможенную очистку требованиям. Нужно обратить особое внимание на три поля в декларации: «дата экспорта», «код товара», «способ расчета». Дата экспорта должна совпадать с датой отхода судна на накладной, выданной судовым агентством.
Если есть расхождения, нужно подать заявление в таможню на изменение декларации, иначе налоговое ведомство отклонит заявление на возврат налогов по причине «сомнений в факте экспорта». Код товара должен точно соответствовать коду из «Тарного налога на импорт и экспорт».
Если категоризация кода будет неверной, это не только приведет к неверному применению ставки возврата налогов, но и может вызвать последующую проверку со стороны таможни. Способ расчета должен совпадать с тем, что указано в договоре купли-продажи и на накладной. Если способ расчета – FOB, нужно отдельно указать стоимость перевозки и страховки на декларации, иначе это повлияет на расчет базы для исчисления возврата налогов.
Cindy ChenСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Менеджер по работе с ключевыми клиентамиНачать чат
Точность документов в логистическом напрямую влияет на оформление возврата экспортных налогов. Нужно особо контролировать соответствие трех видов документов: морской накладной, судового манифеста и накладной фрахтового агента. Дата отхода судна на морской накладной должна совпадать с датой экспорта на декларации на таможенную очистку.
Если из-за того, что судовой агент не занес контейнер на корабль, дата отхода судна отодвигается, нужно своевременно попросить фрахтового агента обновить информацию в судовом манифесте и подать заявление в таможню на изменение даты экспорта в декларации. Нужно сохранить «письмо подтверждения судового манифеста», выданное фрахтовым агентством, как резервный документ для подтверждения даты экспорта при оформлении возврата налогов. Если используется перевозка контейнеров с совместной загрузкой (LCL), нужно убедиться, что детали товара на накладной по совместной загрузке полностью совпадают с декларацией на таможенную очистку и входным счетом, чтобы избежать влияния расхождений в информации из-за смешанной загрузки товаров на проверку заявления на возврат налогов.
Daniel XuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Директор по экспортно-импортным операциямНачать чат
При оформлении возврата экспортных налогов нужно планировать соответствие требованиям с учетом налоговой структуры предприятия. Если это малое или среднее предприятие внешней торговли, можно выбрать вариант поручения профессиональному агентству по внешней торговле оформление возврата налогов, чтобы использовать ресурсы агентства по обеспечению соответствия налоговым требованиям и снизить собственные налоговые риски.
Если предприятие одновременно занимается внутренней продажей и экспортом, нужно строго разделять входные средства для внутренней торговли и экспорта, нельзя использовать счета на входе для взаимного зачета, иначе налоговое ведомство проведет проверку по поводу перечисления суммы входного налога. Кроме того, нужно обратить внимание на базу для исчисления возврата экспортных налогов. В режиме обычной внешней торговли базой является цена FOB, поэтому нужно точно расчитывать вычитаемые статьи, такие как стоимость перевозки, страховки, комиссия, чтобы избежать отклонения суммы возврата налогов из-за неверной базы расчета.
Eric ZhouСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Старший менеджер по валютным операциям и возврату НДСНачать чат
Соответствие требованиям при оформлении возврата экспортных налогов должно быть связано с операциями по получению и перечислению валюты. Нужно убедиться, что сумма полученной валюты совпадает с суммой сделки на декларации на таможенную очистку. Если из-за колебаний курса валюты или вычета комиссии сумма полученной валюты отличается, нужно в течение 10 рабочих дней после получения валюты подать в налоговое ведомство «объяснительную записку о расхождениях при получении валюты» и подтверждающие документы.
Нужно использовать официальные каналы для получения и перечисления валюты, избегать использования личных счетов или офшорных счетов для несанкционированного получения валюты, иначе налоговое ведомство признает это «несоответствием требованиям при получении валюты» и приостановит право на возврат налогов. Кроме того, нужно сохранить документы по получению и перечислению валюты, такие как выписка из банка о получении валюты, сообщение SWIFT, как ключевые подтверждающие документы при проверке заявления на возврат налогов.
Linda GaoСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Руководитель по документацииНачать чат
При оформлении возврата экспортных налогов нужно обеспечить соответствие договора купли-продажи требованиям. В договоре нужно четко указать ключевую информацию: название товара, модель, количество, способ расчета, способ оплаты, дата экспорта, и эта информация должна полностью совпадать с тем, что указано в декларации на таможенную очистку, входном счете и накладной.
Если договор нужно изменить или дополнить, нужно подписать официальное дополнительное соглашение и сохранить его оригинал как подтверждающий документ при оформлении возврата налогов. Кроме того, нужно избегать включения в договор несанкционированных условий, таких как «цена включая налог, но без возврата экспортного налога», иначе налоговое ведомство признает это «ложной торговлей», не только отклонит заявление на возврат налогов, но и может применить налоговое наказание.
Victor SunСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Менеджер по управлению торговыми рискамиНачать чат
При оформлении возврата экспортных налогов нужно создать совершенную систему управления сохранением документов и журнала учета. Нужно сформировать папку из документов, таких как входной счет, декларация на таможенную очистку, накладная, выписка из банка о получении валюты, договор купли-продажи, и сохранить их не менее 10 лет (новое правило 2026 года).
Нужно создать журнал учета возврата экспортных налогов, в котором по каждой операции записываются дата экспорта, номер декларации, сумма возврата налогов, дата получения валюты, что облегчит последующую проверку со стороны налогового ведомства. Если налоговое ведомство проведет аудит по возврату налогов, нужно предоставить все подтверждающие документы в течение 15 рабочих дней, не скрывать и не изменять информацию в документах, иначе налоговое ведомство откроет уголовное дело и приостановит право предприятия на возврат налогов.
Jason WuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Менеджер по международной логистике и цепям поставокНачать чат
При оформлении возврата экспортных налогов нужно оптимизировать процессы в связке с цепочкой поставок предприятия. Если предприятие использует режим «прямой доставки от фабрики», нужно убедиться, что дата входного счета, выданного фабрикой, раньше даты экспорта на декларации на таможенную очистку, иначе это приведет к задержке подачи заявления на возврат налогов по причине «опоздание входного счета».
Нужно оптимизировать процесс передачи документов в цепочке поставок, чтобы документы, такие как декларация на таможенную очистку, накладная, входной счет, были собраны в течение 10 рабочих дней после экспорта, чтобы избежать просрочки подачи заявления на возврат налогов из-за не своевременного сбора документов. Кроме того, можно снизить сложность расчета базы для исчисления возврата налогов, оптимизируя торговые условия (например, заменив CIF на FOB), что повысит вероятность одобрения заявления на возврат налогов.