Решаем вместе
Ответы по ВЭД
Какие малые и микропредприятия, отвечающие основным требованиям к лицензированию и соблюдению норм, могут регулярно оформлять возврат экспортного налога?
сложности с соблюдением требований.
быстрая очистка и безопасность платежей.
Я руководитель малого предприятия из Шанхая, занимающегося производством авторских сопутствующих товаров культурного творчества. Я работаю на внешнем рынке уже ровно полгода. В прошлом месяце я отправил две партии сумок-плечников и блокнотов в Евросоюз. Вчера бухгалтер сказал, что все счета на входной налог на добавленную стоимость уже получены.
Но раньше я слышал от коллег, что малые и микропредприятия не могут оформлять возврат экспортного налога, но недавно нашел информацию о новых правилах по возврату налога для малых экспортеров на 2026 год. Теперь я очень растерян и беспокоюсь: с одной стороны, хочу снизить затраты за счет возврата налога, ведь прибыль от этой партии товаров минимальна; с другой стороны, боюсь попасть в неприятности. Например, обязательно ли иметь собственное право на импорт и экспорт?
Нужно ли открывать отдельный валютный счет? Агент, которого я нанял раньше, сказал, что придется заплатить дополнительную плату за проверку при оформлении возврата налога – боюсь, что меня обманут, также беспокоюсь о неполноте документов или неудовлетворительном лицензировании, что может повлиять на будущие поставки или даже оставить негативную отметку в налоговой истории. Хочу узнать, действительно ли я могу оформить возврат налога?
Jason WuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Менеджер по международной логистике и цепям поставокНачать чат
Сначала нужно четко понять: малые и микропредприятия могут оформлять возврат экспортного налога – это распространенное заблуждение в сфере внешней торговли. В 2026 году правила по возврату налога для малых экспортеров еще больше упрощены，достаточно соответствовать основным требованиям，чтобы подать заявку.
Первым шагом нужно проверить свои основные лицензии: во-первых，иметь статус плательщика налога на добавленную стоимость в общем режиме (если вы являетесь плательщиком в упрощенном режиме，можете воспользоваться льготой по освобождению от экспортного налога，но не можете оформить возврат налога)，во-вторых，товары должны быть фактически декларированы и вывезены за границу，в-третьих，иметь законные и действительные специальные счета на входной налог на добавленную стоимость，при этом информация в документах должна полностью соответствовать данным декларации. Важно отметить: нет необходимости иметь собственное право на импорт и экспорт – можно оформить возврат налога через законного агента по внешней торговле.
По поводу платежей за услуги агентов обязательно выбирайте законные организации с опытом работы более 20 лет，чтобы избежать неоправданных платежей，например за «проверку» или «ускоренное обслуживание». Если у вас уже есть полный комплект счетов на входные поставки，попросите агента помочь провести предварительную проверку，чтобы выявить расхождения в документах，например соответствие кодов товаров в декларации и наименований товаров в счетах，и избежать отказа в заявке из-за несоответствия документов.
По части соблюдения норм необходимо обеспечить соответствие четырех потоков: товаров，счетов，средств，документов. После утверждения заявки на возврат налога нужно сохранить документы для архива не менее 5 лет，чтобы избежать рисков при последующей проверке налоговыми органами. Если у вас пока нет валютного счета，вы можете получать платежи через законный валютный счет агента по внешней торговле – достаточно предоставить действительные документы о получении платежей，чтобы соответствовать требованиям для оформления возврата налога.
Eric ZhouСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Старший менеджер по валютным операциям и возврату НДСНачать чат
Предпосылкой для оформления возврата экспортного налога малыми и микропредприятиями является соблюдение норм при декларировании товаров, основным условием является точность информации в декларации. Сначала нужно убедиться, что коды товаров в декларации полностью соответствуют наименованиям и моделям товаров в счетах на входные поставки. При неправильной классификации товаров не только может быть отказано в возврате налога, но также может возникнуть спор с таможней по поводу оценки стоимости товаров.
Кроме того, «упрощенный канал декларирования для малых экспортеров», который будет введен таможней в 2026 году, действует только для небольших партий товаров со стоимостью менее 50 тысяч долларов США. Если стоимость двух партий ваших товаров культурного творчества соответствует этому требованию, вы можете воспользоваться этим каналом для быстрого декларирования, при этом декларация на возврат налога будет автоматически отправлена в налоговую систему, и не нужно будет подавать бумажные документы вручную. Если после декларирования вы обнаружите ошибку в информации, нужно подать заявку на отмену и повторное декларирование в течение 10 рабочих дней после вывоза товаров за границу – после истечения этого срока нельзя будет исправить информацию, связанную с возвратом налога.
Lucas LiuСтаж работы：8Оценка клиентов：5.0
Старший операционный консультантНачать чат
Основная связь между возвратом экспортного налога малых и микропредприятий и логистикой заключается в действительности документации о вывозе товаров за границу. Для ваших товаров культурного творчества, отправляемых в Евросоюз, нужно убедиться, что информация в коносаменте и бортовом списке полностью соответствует данным декларации. Если информация в бортовом списке, предоставленном логистической компанией, не соответствует декларации, налоговые органы не смогут подтвердить фактический вывоз товаров за границу и откажут в возврате налога.
Кроме того, если товары задержаны в порту или их маршрут изменен, нужно своевременно попросить логистическую компанию предоставить официальное подтверждение задержки или уведомление об изменении маршрута и отправить его в налоговые органы, чтобы избежать классификации товаров как внутренних поставок и необходимости уплатить налог на добавленную стоимость. В рамках логистических мер для малых экспортеров на 2026 году на некоторых маршрутах железнодорожных перевозок между Китаем и Европой действует услуга «немедленное подтверждение вывоза» – после погрузки товаров на поезд вы можете получить документ о вывозе за границу и начать процесс оформления возврата налога заранее.
Victor SunСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Менеджер по управлению торговыми рискамиНачать чат
Согласно правилам по возврату экспортного налога для малых экспортеров на 2026 год, плательщики налога в упрощенном режиме не могут оформлять возврат налога, но могут воспользоваться льготой по освобождению от экспортного налога; плательщики в общем режиме должны соответствовать основному требованию о соответствии четырех потоков. Если ваше предприятие является плательщиком в упрощенном режиме, вы можете перейти на общий режим, чтобы подать заявку на возврат налога, но нужно учитывать правила декларирования налога на добавленную стоимость после перехода, чтобы избежать рисков не соблюдения налоговых норм из-за несвоевременного вычета входного налога.
Кроме того, при экспорте товаров культурного творчества, если ваши товары связаны с лицензией на интеллектуальную собственность, нужно убедиться, что сумма в лицензионном договоре соответствует стоимости товаров в декларации, чтобы избежать проверки налоговыми органами из-за неоправданного ценообразования в связанных операциях. Если вы выбираете агентство для оформления возврата налога, нужно заключить официальное агентское соглашение, в котором четко указан путь перечисления средств по возврату налога, чтобы избежать рисков не соблюдения налоговых норм из-за обратного перечисления средств.
Grace WangСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по внешней торговлеНачать чат
При оформлении возврата экспортного налога малые и микропредприятия должны соблюдать требования по получению и перечислению платежей, основным условием является действительность документов о получении платежей. Согласно правилам Управления валютного регулирования Китая для малых экспортеров на 2026 год действует «упрощенная регистрация получения платежей» – для товаров со стоимостью одной партии менее 100 тысяч долларов США нет необходимости регистрировать получение платежей заранее, достаточно загрузить документы о получении платежей в систему мониторинга валютных операций в течение 30 рабочих дней после получения платежей.
Если вы получаете платежи через агентство, нужно убедиться, что счет агентства является законным счетом для получения платежей по внешней торговле, чтобы избежать блокировки счета и неполучения платежей, что повлияет на оформление возврата налога. Кроме того, если валюта полученных платежей не соответствует валюте, указанной в декларации, нужно предоставить официальное подтверждение пересчета валюты, чтобы убедиться, что сумма полученных платежей соответствует стоимости товаров в декларации после пересчета, и избежать отказа в проверке возврата налога из-за расхождений по валюте.
Kevin LinСтаж работы：4Оценка клиентов：5.0
Менеджер по торговым решениямНачать чат
При оформлении возврата экспортного налога малые и микропредприятия должны обеспечить соблюдение норм по договорам, основным условием является соответствие информации в договорах на закупку и продажу данным декларации и счетам на входные поставки. В договоре на продажу ваших товаров культурного творчества в Евросоюз нужно четко указать наименование, модель, количество и цену товаров, которые должны полностью соответствовать данным декларации. Если информация в договоре не соответствует декларации, налоговые органы не смогут подтвердить действительность операции и откажут в возврате налога.
Кроме того, при заключении агентского соглашения по оформлению возврата налога нужно указать обязанности агентства, включая помощь в оформлении заявки, своевременное перечисление средств по возврату налога и сохранение документов для архива, чтобы избежать отказа в возврате налога из-за нарушения обязательств агентством. В рамках правовых мер для малых экспортеров на 2026 год некоторые торговые палаты предоставляют бесплатные услуги по проверке соблюдения норм в договорах – вы можете подать заявку на эту услугу, чтобы выявить риски в договорах.
Michael ZhangСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Эксперт по таможенному оформлению и комплаенсуНачать чат
Основная связь между возвратом экспортного налога малых и микропредприятий и проверкой товаров на месте заключается в действительности результата проверки. Если ваши товары культурного творчества, отправляемые в Евросоюз, проверяются таможней на месте, нужно убедиться, что фактическое состояние товаров полностью соответствует информации в декларации. При несоответствии товаров данным декларации таможня выдает уведомление о неудовлетворительном результате проверки, и для таких товаров нельзя оформить возврат экспортного налога.
Кроме того, если ваши товары связаны с интеллектуальной собственностью, нужно заранее зарегистрировать охрану интеллектуальной собственности в таможне, чтобы избежать задержки товаров при проверке из-за нарушения прав интеллектуальной собственности, что повлияет на вывоз товаров за границу и оформление возврата налога. Согласно правилам проверки товаров для малых экспортеров на 2026 год для товаров культурного творчества со стоимостью одной партии менее 50 тысяч долларов США можно подать заявку на услугу «приоритетная проверка», чтобы сократить время проверки и не задержать вывоз товаров за границу.
Daniel XuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Директор по экспортно-импортным операциямНачать чат
Основным условием для оформления возврата экспортного налога малых и микропредприятий является соблюдение норм в документах и полнота архивирования документов. Согласно правилам налоговых органов для малых экспортеров на 2026 год критерии аудита при возврате налога упрощены, но все еще нужно обеспечить соответствие четырех потоков: товаров, счетов, средств, документов.
Счета на входные поставки для ваших товаров культурного творчества должны полностью соответствовать наименованию, модели и количеству товаров в декларации. Если наименование товара в счете не соответствует декларации, нужно предоставить официальное подтверждение классификации товара, чтобы избежать проверки налоговыми органами из-за несоответствия документов.
Кроме того, после утверждения заявки на возврат налога нужно сохранить все документы не менее 5 лет, включая декларацию, счета на входные поставки, документы о получении платежей и агентское соглашение. Если налоговые органы не смогут получить эти документы при последующей проверке, вам придется вернуть уже выплаченные средства по возврату налога и уплатить пеню.
Evelyn LiСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Руководитель по трансграничному комплаенсуНачать чат
Основным условием для малых и микропредприятий при оформлении возврата экспортного налога в рамках цепочки поставок является баланс между затратами и эффективностью. Ваши товары культурного творчества относятся к экспортным операциям небольшими партиями и часто – вы можете интегрировать ресурсы цепочки поставок, объединить несколько небольших партий товаров для декларирования, чтобы повысить эффективность оформления возврата налога и снизить логистические затраты.
Кроме того, согласно мерам по поддержке цепочки поставок для малых экспортеров на 2026 год некоторые зоны комплексного эксперимента по трансграничной электронной торговле предоставляют услугу «централизованное декларирование и централизованный возврат налога» – вы можете зарегистрироваться в таких зонах и воспользоваться этой услугой, чтобы упростить процесс оформления возврата налога. Если прибыль от ваших товаров низкая, вы можете оптимизировать затраты на входные поставки в цепочке поставок, выбирая поставщиков, которые могут выдать специальные счета на налог на добавленную стоимость, чтобы максимизировать вычет входного налога, увеличить сумму возврата налога и снизить общие операционные затраты.