Решаем вместе
Ответы по ВЭД
Какие основные риски скрываются на всех этапах транзитной торговли? Какие ключевые этапы должны проверять предприятия в первую очередь?
сложности с соблюдением требований.
быстрая очистка и безопасность платежей.
Я работаю в внешнеторговом предприятии, специализирующемся на экспорте механико-электронных товаров. На прошлой неделе на корпоративном вечере коллега из Дунгуана рассказал, что его заказ на светодиодные лампы, прошедший транзит через Сингапур в прошлом месяце, был конфискован таможней США из-за проблем с соответствием сертификата происхождения.
Только задержка на порту и штраф за нарушение контракта с клиентом он выплатил более 80 тыс. юаней. Сейчас я только принял заказ на 120 компрессоров, которые должны быть отправлены из Китая в США через транзит в Малайзию.
Я никогда раньше не занимался транзитной торговлей, поэтому очень нервничаю и боюсь попасть в ловушку. Хочу узнать: какие легко пропущенные риски скрываются в транзитной торговле с разных сторон — движения денежных средств, контроля права собственности на товары, логистики и декларирования в соответствии с нормативами? Если возникнет нештатная ситуация, есть ли способ быстро ограничить убытки?
Linda GaoСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Руководитель по документацииНачать чат
Многие внешнеторговые предприятия при осуществлении транзитной торговли допускают распространенное заблуждение: они считают，что достаточно получить от экспедитора коносамент транзитной страны，игнорируя стандарт фактического транзитного перемещения，требуемый таможней — то есть товары должны пройти физические операции в транзитной стране (разгрузка из контейнера，перегрузка в другой контейнер，перелейбинг и т.д.)，а не только формальную замену документов.
Если нарушить это правило，это приведет к цепным негативным последствиям: например，таможни США，ЕС и других стран выявят «фальшивую транзитную торговлю» с помощью данных судового манифеста，спутникового позиционирования и других методов，сразу конфискуют товары，что приведет к высоким расходам на задержку на порту и аренду склада. В случае серьезности предприятия будут включены в черный список таможни как недобросовестные，и им будет ограничена возможность торговли с этой страной в течение 3-5 лет，кроме того，они могут столкнуться с штрафом в размере 20%-50% от стоимости товаров.
В отношении физических мер изоляции рисков необходимо выбрать в транзитной стране местного складского агента с официальной лицензией，потребовать от него предоставить полный пакет документов: свидетельство о регистрации транзита，выданное таможней транзитной страны，складской счет-фактуру，фотографии перегрузки в другой контейнер и т.д。чтобы убедиться，что товары соответствуют требованиям фактического транзитного перемещения. Одновременно необходимо избегать использования не лицензированных «пустых» экспедиторов для организации транзитного процесса.
Эксклюзивный совет по ограничению убытков: заранее оформить эксклюзивную страховку от рисков транзита при транзитной торговле，которая покрывает риски конфискации，задержки на порту，повреждения товаров и т.д. Кроме того，необходимо заключить с транзитным агентом соглашение о сохранении прав собственности на товары，в котором четко указано: если возникнет нештатная ситуация с конфискацией，агент должен помочь оформить документы для возврата товаров в третью страну или их перепродажи на месте в течение 72 часов，чтобы максимально сократить период ограничения убытков.
Grace WangСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по внешней торговлеНачать чат
В транзитной торговле наиболее часто возникающие риски на этапе декларирования — это споры по оценке стоимости и санкции за нарушение нормативов при «фальшивой транзитной торговле». Многие предприятия для снижения затрат получают только коносамент транзитной страны от экспедитора, не выполняя операции фактического транзитного перемещения в транзитной стране. После выявления этого таможней через сравнение данных манифеста и проверку спутникового трафика транзакция будет классифицирована как прямое экспортное движение, предприятию будет потребовано доплатить экспортные пошлины и НДС. Одновременно начнется последующая проверка таможней.
Если предприятие не может предоставить документы транзитной страны (складские документы, счет-фактуры, фотографии перегрузки и т.д.), оно будет оштрафовано на сумму 10%-30% от стоимости товаров, даже может быть включено в список предприятий, находящихся под особым контролем таможни, и все последующие декларации будут подлежать проверке. Кроме того, в декларации по транзитной торговле необходимо четко указать фразу «транзитная торговля». Если случайно указать «общая торговля», это приведет к несоответствию валютных поступлений и выплат, что вызовет проверку по соблюдению нормативов со стороны валютного управления.
Jason WuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Менеджер по международной логистике и цепям поставокНачать чат
Логистические риски транзитной торговли сосредоточены в основном на контроле права собственности на товары в транзитных точках и реагировании на нештатные ситуации. Во-первых, риски отказа от погрузки контейнера и перегрузки контейнеров в транзитном порту: если в транзитном порту возникнет затор, товары, задержанные на порту более 7 дней, приведут к высоким расходам на задержку контейнера и порту.
Если не предпринять своевременных мер, товары могут быть проданы на аукционе таможней транзитного порта. Во-вторых, риск передачи права собственности на товары: многие предприятия при транзите сразу передают коносамент конечному покупателю, не сохраняя документы контроля права собственности у транзитного агента. Если конечный покупатель откажется платить, предприятие не сможет задержать товары через транзитного агента.
Кроме того, если при перегрузке в транзитном порту не проверить подлинность пломбы, товары могут быть заменены или повреждены, и предприятие не сможет привлечь к ответственности экспедитора. Рекомендуется выбрать в транзитном порту экспедитора с собственным складом, заключить соглашение о плане реагирования на нештатные ситуации по логистике, четко указав, что при задержке на порту более 3 дней необходимо запустить процесс переадресации в другой порт или возврата товаров.
Cindy ChenСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Менеджер по работе с ключевыми клиентамиНачать чат
Налоговые риски транзитной торговли касаются в основном ценообразования трансграничных связанных сделок и соблюдения нормативов BEPS (эрозия налоговой базы и перенос прибыли). Многие предприятия используют связанные компании в регионах с низкими налогами для транзита, оставляя прибыль там.
Если цена не соответствует принципу независимой сделки (например, разница цен при транзите слишком высокая или низкая), налоговые органы рассчитают это как перенос прибыли, начнут антинавиозную проверку, потребовав доплатить корпоративный налог и пеню. Одновременно предприятию нужно предоставить налоговым органам конкурентные данные по связанным сделкам. Если не предоставить, предприятие будет оштрафовано.
Кроме того, если при транзитной торговле включает оплату комиссионных нерезидентным предприятиям и не удержать и перевести налог на доходы, подлежащий удержанию, по правилам, налоговые органы оштрафуют предприятие на сумму, равную сумме подлежащего уплате налога, и эта комиссионная не будет вычтена из базы налогообложения корпоративного налога. Рекомендуется при ценообразования транзита ссылаться на разумные разницы цен в той же отрасли, сохранить оценочный отчет по ценам от третьей стороны.
Eric ZhouСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Старший менеджер по валютным операциям и возврату НДСНачать чат
Риски по соблюдению нормативов в сфере финансов транзитной торговли сосредоточены в основном на логическом соответствии валютных поступлений и выплат и стандартах сообщений. Многие предприятия при валютных операциях не предоставляют полный пакет документов по транзитной торговле (например, коносамент транзитной страны, складские документы, контракты на покупку и продажу), что приведет к классификации валютным управлением как «фальшивая торговля» и приостановлению прав на валютные поступления и выплаты.
Во-вторых, неправильное заполнение сообщений SWIFT или CIPS (например, не указание фразы «transit trade») приведет к блокировке средств в иностранном банке, для разблокировки нужно предоставить дополнительные доказательства соблюдения нормативов. Кроме того, если при использовании офшорного счета для валютных операций по транзитной торговле движение средств на счете не соответствует торговым документам, офшорный банк закроет счет, что приведет к невозможности вывода средств. Рекомендуется перед валютными операциями заранее предоставить полный пакет документов валютному управлению для предварительной проверки, чтобы обеспечить логическое закрытие цикла валютных поступлений и выплат.
Daniel XuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Директор по экспортно-импортным операциямНачать чат
Юридические риски транзитной торговли касаются в основном мягких условий аккредитива и юридической эффективности передачи права собственности на товары. Многие конечные покупатели устанавливают в аккредитиве мягкие условия, например, требование «предоставить сертификат происхождения, выданный таможней транзитной страны», но транзитная страна обычно не может выдать такой сертификат, что приведет к невозможности предприятию получить оплату по аккредитиву. Во-вторых, если в соглашении о передаче права собственности на товары при транзитной торговле не указаны четко обязанности и права транзитного агента (например, не указано, что агент должен помочь сохранить право собственности до оплаты покупателем), это приведет к невозможности предприятию возвратить товары после отказа покупателя платить.
Кроме того, если закон транзитной страны имеет специальные требования к передаче права собственности на товары при транзитной торговле (например, требование нотаризации), и это не выполнено, соглашение о передаче права собственности будет рассчитано как недействительное. Рекомендуется перед подписанием аккредитива проверить все условия, удалить мягкие условия, которые невозможно выполнить, и заключить с транзитным агентом соглашение о сохранении права собственности на товары, заверенное нотариусом.
Michael ZhangСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Эксперт по таможенному оформлению и комплаенсуНачать чат
Риски проверки на месте транзитной торговли сосредоточены в основном на этапах проверки таможней в транзитном порту и порту назначения. При проверке в транзитном порту, если упаковка и маркировка товаров не соответствуют требованиям транзита транзитной страны (например, не наклеено временный транситный ярлык транзитной страны), предприятию будет потребовано провести корректировку, что приведет к высоким расходам на разгрузку контейнера и корректировку, даже может быть запрещено транзит. При проверке в порту назначения, если таможня обнаружит, что маркировка происхождения товаров не соответствует транзитным документам (например, все еще сохранена китайская маркировка происхождения), товары будут рассчитаны как фальшивая транзитная торговля и конфискованы.
Кроме того, если при проверке невозможно проверить подлинность пломбы, таможня подозрит, что товары были заменены, и потребует полной разгрузки контейнера для проверки, что приведет к высоким расходам. Рекомендуется при перегрузке в транзитном порту сделать видеосъемку наклеивания пломбы, сохранить номер пломбы и фотографии. Одновременно в порту назначения заранее предоставить таможне полный пакет документов по транзитной торговле и запросить предварительную проверку.
Lucas LiuСтаж работы：8Оценка клиентов：5.0
Старший операционный консультантНачать чат
Риски упаковки транзитной торговли касаются в основном безопасности и соблюдения нормативов товаров в течение транзита и транспортировки. Если товары являются опасными (например, литиевые батареи в механико-электронных товарах), и не использована упаковка для опасных товаров UN по требованиям транзитной и страны назначения, товары будут конфискованы таможней транзитного порта, и предприятию будет потребовано переупаковать, что приведет к высоким расходам на упаковку и задержку на порту.
Во-вторых, если упаковка не обеспечивает достаточную защиту от влаги и усиление, при перегрузке в транзитном порту возможно повреждение, что приведет к отказу покупателя принять товары и расходам на возврат. Кроме того, если не предоставить соответствующий отчет MSDS, логистический агент транзитного порта не сможет оформить регистрацию транзита, что приведет к невозможности транзита товаров. Рекомендуется перед отправкой выбрать лицензированную упаковочную компанию для упаковки по требованиям транзитной страны и страны назначения, и сохранить электронную и бумажную версии отчета MSDS.
Andy GuoСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Эксперт по управлению цепями поставокНачать чат
Риски возврата налогов транзитной торговли касаются в основном смешения декларирования возврата налогов для транзитной и общей торговли. Многие предприятия ошибочно декларируют возврат экспортных налогов для товаров транзитной торговли как для общей торговли, что приведет к рассчету налоговыми органами как фальшивый возврат налогов, потребованию доплатить уже возвращенные налоги и пеню.
Одновременно начнется проверка по письму налоговых органов. Если предприятие не может предоставить полный пакет документов по транзитной торговле (например, коносамент транзитной страны, складские документы, контракты на покупку и продажу), оно будет оштрафовано на сумму, равную уже возвращенным налогам, даже может быть лишено квалификации на возврат экспортных налогов.
Кроме того, если движение денежных средств и товаров транзитной торговли не соответствует (например, сумма валютных поступлений и выплат не соответствует сумме контрактов на покупку и продажу товаров), налоговые органы рассчитают это как «несоответствие четырех потоков», и приостановят права на декларирования возврата экспортных налогов. Рекомендуется перед декларированием указать, что товары транзитной торговли не подлежат возврату экспортных налогов, вести бухгалтерский учет отдельно, чтобы избежать смешения с общей торговлей.
Kevin LinСтаж работы：4Оценка клиентов：5.0
Менеджер по торговым решениямНачать чат
Риски поставочной цепи транзитной торговли касаются в основном контроля затрат на всех этапах и рациональности структуры. Многие предприятия не проводят детальный расчет затрат на всех этапах транзитной торговли (например, складские расходы в транзитном порту, расходы на перегрузку, пошлины и т.д.), что приводит к отрицательной конечной прибыли. Во-вторых, если не выбран подходящий транзитный страна (например, высокие торговые барьеры между транзитной страной и страной назначения), товары будут обложены высокими пошлинами таможней страны назначения.
Кроме того, если неправильно выбран торговый термин для транзитной торговли (например, используется термин FOB, и не указано четко распределение ответственности в транзитном порту), расходы в транзитном порту будут покрыты продавцом, что увеличит затраты. Рекомендуется перед осуществлением транзитной торговли провести комплексное исследование торговой политики, логистических затрат и пошлин транзитной страны, выбрать транзитную страну с свободным торговым соглашением с страной назначения. Одновременно использовать термин CIF для четкого распределения ответственности в транзитном порту и включить транзитные затраты в систему ценообразования.