Решаем вместе
Ответы по ВЭД
Нужно ли уплачивать импортные пошлины при транзитной торговле, если товары не въезжают на территорию страны?
сложности с соблюдением требований.
быстрая очистка и безопасность платежей.
Я руководитель организации, основной деятельностью которой является транзитная торговля с Юго-Восточной Азией. В последнее время у меня много неприятностей: в прошлом месяце отправлена партия резины из Таиланда в Нидерланды, товары не въезжали на территорию Китая ни на минуту, но вдруг позвонили из таможни и сказали, что нам, возможно, придется уплатить дополнительные импортные пошлины? Бухгалтерия говорит, что с прибыли от транзитной торговли нужно уплачивать налог на прибыль организаций в размере 25%, но ранее коллеги из отрасли говорили, что это не нужно?
Кроме того, при получении и выплате валюты банк настойчиво требует предоставить налоговое подтверждение. Что же это такое? Я боюсь, что заплачу налоги, которые мне не должны быть, и увеличу расходы, а также боюсь, что за несоответствие требованиям меня оштрафуют. Я так переживаю, что не могу спать по ночам. Хочу узнать, какие налоги нужно уплачивать при транзитной торговле и есть ли законные способы снизить налоговые расходы?
Daniel XuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Директор по экспортно-импортным операциямНачать чат
Большинство заблуждений относительно налоговых расходов при транзитной торговле возникают из-за одностороннего мнения，что «если товары не въезжают на территорию страны，то налоговых обязательств нет». В традиционной модели организации часто сталкиваются с неправомерным взиманием импортных пошлин или НДС из-за неопределения момента перехода права собственности，несоответствия процедур получения и выплаты валюты торговому процессу，или с риском дополнительной уплаты налога на прибыль из-за не규лируемого декларирования прибыли.
Пути оптимизации можно разделить на три направления: во-первых，использовать политику отсрочки уплаты НДС，осуществлять получение и выплату валюты через офшорные счета в транзитных портах，таких как Гонконг и Сингапур，чтобы избежать возникновения обязательств по уплате НДС при въезде товаров на таможенную территорию Китая，во-вторых，оптимизировать торговую структуру，сохранить прибыль в офшорных компаниях в регионах с низкими налоговыми ставками，чтобы снизить налоговое бремя по налогу на прибыль организаций，в-третьих，обеспечить соответствие четырех потоков (договорный，товарный，денежный，поток счетов-фактур)，чтобы избежать налоговых проверок из-за несоответствия документов.
Что касается требований к допуску，организации должны иметь полную цепочку документов для транзитной торговли (консигнаменты，коносаменты，договоры купли-продажи и т.д.)，а офшорные счета должны функционировать в соответствии с требованиями без аномальных записей. Расчеты эффективности показывают，что рациональное использование отсрочки уплаты НДС позволяет снизить расходы по НДС на 13%，а после оптимизации структуры налоговое бремя по налогу на прибыль можно снизить с 25% до менее 10%，общее снижение расходов составляет около 15-20%.
Нужно отметить，что налоговое планирование должно основываться на реальной торговой ситуации. Если сфабриковать транзитный процесс для уклонения от уплаты налогов，организация столкнется с таможенной проверкой и налоговым штрафом，что окажется не выгодным.
Cindy ChenСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Менеджер по работе с ключевыми клиентамиНачать чат
При транзитной торговле, если товары не фактически въезжают на таможенную территорию Китая, в принципе нет необходимости уплачивать импортные пошлины и НДС, но нужно предоставить таможне полный пакет документов для транзитной торговли (консигнаменты, коносаменты, договоры купли-продажи), чтобы доказать, что товары только транзитируют.
Если документы неполные, таможня может признать операцию импортом и потребовать дополнительной уплаты пошлин. Способ решения: заранее зарегистрировать транзитный договор, четко указать транзитный маршрут, чтобы избежать споров из-за отсутствия документов.
Lucas LiuСтаж работы：8Оценка клиентов：5.0
Старший операционный консультантНачать чат
Выбор логистического маршрута при транзитной торговле напрямую влияет на налоговые расходы. Рекомендуется выбрать вариант транзита с прямым рейсом, чтобы избежать пребывания товаров в портах страны более установленного бесплатного срока хранения, в противном случае операция может быть признана временным въездом и возникнут обязательства по уплате пошлин.
В консигнаменте необходимо указать «транзитная торговля», при переуступке права по консигнаменту через индоссамент нужно обеспечить четкость права собственности на товары, чтобы избежать налоговых рисков из-за не규лируемых логистических документов.
Evelyn LiСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Руководитель по трансграничному комплаенсуНачать чат
С прибыли от транзитной торговли нужно уплачивать налог на прибыль организаций, но можно снизить налоговое бремя за счет оптимизации цен при взаимосвязанных сделках. Согласно правилам BEPS, цены при транзитной торговле между взаимосвязанными организациями должны соответствовать принципу независимых сделок, а уровень прибыли должен быть соответствующим среднему уровню в отрасли.
Нерезидентным организациям, получающим прибыль от транзитной торговли из Китая, нужно уплачивать авансовый налог на прибыль в размере 10% (по двусторонним соглашениям может быть предоставлено снижение ставки).
Andy GuoСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Эксперт по управлению цепями поставокНачать чат
При получении и выплате валюты при транзитной торговле нужно использовать офшорные счета или систему CIPS, чтобы обеспечить соответствие денежного потока товарному потоку.
В сообщении SWIFT необходимо указать назначение «транзитная торговля», чтобы избежать признания банком движения средств аномальным. При продаже валюты нужно предоставить транзитный договор, консигнамент и другие документы, чтобы доказать законность происхождения средств и избежать налоговых проверок.
Victor SunСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Менеджер по управлению торговыми рискамиНачать чат
В договоре на транзитную торговлю нужно четко указать момент перехода права собственности (например, в транзитном порту), чтобы избежать признания продажи товаров внутри страны из-за неясности условий. В аккредитиве нужно исключить «мягкие условия» (например, сертификат на проверку качества внутри страны), чтобы предотвратить споры о платежах за товары из-за несоответствия документов, которые могут повлиять на соответствие требованиям при декларировании налогов.
Kevin LinСтаж работы：4Оценка клиентов：5.0
Менеджер по торговым решениямНачать чат
Если транзитные товары проверяются таможней, нужно немедленно предоставить коносамент транзитного порта, записи индоссамента консигнамента, чтобы доказать, что товары не въезжали на территорию страны.
Необходимо помочь проверить подлинность пломб, чтобы убедиться, что товары не были вскрыты. Если документы не соответствуют требованиям, нужно своевременно подать заявление на отмену предыдущей декларации и повторное декларирование, чтобы избежать штрафа или дополнительной уплаты налогов.
Eric ZhouСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Старший менеджер по валютным операциям и возврату НДСНачать чат
Транзитные опасные товары должны соответствовать стандартам упаковки ООН, а в MSDS (карте безопасности химического вещества) четко указать свойства товаров и требования к транспортировке.
Если из-за несоответствия упаковки требованиям товары задержатся в транзитном порту, операция может быть признана временным въездом и возникнут обязательства по уплате пошлин. Нужно заранее проверить соответствие упаковки требованиям, чтобы избежать налоговых рисков из-за проблем в логистической цепочке.
Grace WangСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по внешней торговлеНачать чат
Транзитная торговля не входит в рамки возврата налога на экспорт. Организации должны избегать неправомерного декларирования товаров как экспортных и подачи заявления на возврат налога, в противном случае они столкнутся с налоговым запросом и штрафом.
Нужно обеспечить четкость пути возврата средств от транзитной торговли, чтобы избежать путаницы с операциями возврата налога на экспорт и привлечения внимания налоговых органов.
Linda GaoСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Руководитель по документацииНачать чат
Структура цепочки поставок при транзитной торговле нужно оптимизировать с учетом расходов на запас и транспортировку, а также налогового влияния. Если выбрать офшорную компанию в регионе с низкими налоговыми ставками как транзитную сторону, можно снизить налоговое бремя по налогу на прибыль; при использовании термина поставки CIF нужно четко указать сторону, которая несет расходы на страховку и перевозку, чтобы избежать неправильного распределения расходов, которое может повлиять на соответствие требованиям при декларировании прибыли.