Решаем вместе
Ответы по ВЭД
Какие виды налогов и сборов включаются в полный цикл транзитной торговли и кто является плательщиком каждого из них?
сложности с соблюдением требований.
быстрая очистка и безопасность платежей.
Я руководитель внешнеторговой компании из Шанхая, специализирующейся на электронных компонентах. На прошлой неделе я отправил партию мощных микросхем, купленных в Юго-Восточной Азии, в транзитный склад в Гонконге, чтобы затем переправить их клиенту в Германию. Это наш первый опыт работы по транзитной торговле — раньше мы занимались только обычной торговлей.
Вчера перевозчик внезапно упомянул вопросы, связанные с налогами и сборами при транзите, и я сразу растерялся: даже не спал всю ночь, потому что совершенно не знаю, какие налоги нужно платить при транзитной торговле? Кто несет ответственность за уплату сборов на разных этапах?
Существуют ли политики, по которым можно получить льготы? Я еще больше боюсь получить штраф за неуплату налогов из-за неправильной работы или переплатить лишние средства, увеличив издержки. Пожалуйста, подробно ответьте на все эти вопросы.
Eric ZhouСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Старший менеджер по валютным операциям и возврату НДСНачать чат
Многие компании，впервые занимающиеся транзитной торговлей，ошибочно приравнивают ее к обычной торговле и думают，что нужно уплачивать импортные таможенные пошлины，НДС и другие сборы. Это заблуждение может привести к лишним расходам на десятки тысяч юаней. На самом деле，поскольку товары не поступают на территорию Китая，на внутренних этапах не требуется уплата импортных таможенных пошлин，НДС и акцизов — нужно лишь покрывать связанные налоги и сборы в транзитном пункте.
Пути оптимизации: рекомендуется предпочтительно выбирать транзитные порты с льготными политиками по налогам и сборам при транзитной торговле，такими как Гонконг и Сингапур. В этих регионах обычно предоставляются льготы по складскому налогу и транзитным услугам，что позволяет сократить транзитные расходы на примерно 15-20%. Если годовой объем транзитной торговли компании превышает 5 млн долларов США，она может подать заявку на получение льгот по налогам и сборам в пилотной зоне трансграничной электронной коммерции. Для этого нужно предоставить полный пакет документов на транзитную торговлю (консигнация，контракт на транзитную торговлю，свидетельство о хранении) и подтвердить отсутствие нарушений в сфере налогообложения за последние 12 месяцев подряд.
Расчеты показывают，что для заказа на транзитную торговлю на сумму 1 млн долларов США выбор Гонконга как транзитного порта позволяет сэкономить примерно 8000-12000 долларов США на налоговых и сборовых расходах. Также нужно учесть，что при оплате транзитных услуг за границу необходимо удерживать и перечислять 10% налога на прибыль нерезидентных компаний. Если между Китаем и страной，где находится внешний поставщик，существует налоговое соглашение (например，соглашение между Китаем и Гонконгом)，ставка может быть снижена до 5% — для этого нужно заранее пройти процедуру регистрации для получения льгот по соглашению.
Grace WangСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по внешней торговлеНачать чат
На этапе таможенной декларации при транзитной торговле нужно особое внимание уделить согласованности документов, чтобы обеспечить четкую трасса движения права собственности на товары в консигнации, таможенной декларации и контракте на транзитную торговлю. Необходимо избежать несоответствия документов, из-за которого таможенная служба может признать операцию обычной торговлей и потребовать уплата крупных сумм по импортным таможенным пошлинам, НДС и другим сборам.
Если товары задерживаются в транзитном порту, нужно оформить продление срока транзита за 3 рабочих дня до истечения срока бесплатного хранения на причале. В противном случае таможенная служба транзитного порта может взимать задержанные портовые сборы и пеню за хранение, ставка которых обычно составляет 0,1% от стоимости товаров в день. Для транзитной торговли с чувствительными электронными компонентами нужно заранее сообщить таможенной службе транзитного пункта товарный код и конечное назначение товаров, чтобы избежать дополнительного уплаты акциза или налога на специальные категории товаров из-за ошибки в классификации.
Кроме того, если транзитная торговля включает несколько транзитных пунктов в разных странах, нужно проверить правила налогообложения при таможенной декларации в каждом из них. Например, при транзите через Евросоюз требуется уплата транзитного сбора, а в некоторых портах Юго-Восточной Азии эти сборы могут быть освобождены или снижены. Необходимо гарантировать, что уплата налогов и сборов на каждом этапе соответствует требованиям местных норм.
Cindy ChenСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Менеджер по работе с ключевыми клиентамиНачать чат
Выбор логистического маршрута при транзитной торговле напрямую влияет на налоговые и сборовые расходы. Рекомендуется предпочтительно выбирать транзитные порты с льготными политиками по налогам и сборам при транзитной торговле, такими как Гонконг, Сингапур и Дубай. В этих портах обычно предоставляются льготы по складскому налогу и транзитным услугам, что позволяет эффективно снизить расходы на транзитные этапы.
Во время транзита товаров нужно строго контролировать время пребывания, чтобы не превысить срок бесплатного хранения на причале, установленный транзитным портом — в противном случае возникнут крупные расходы за задержку контейнера и задержанные портовые сборы. В некоторых портах сборы за задержку контейнера могут составлять 50-100 долларов США за контейнер в день.
Также нужно выбирать логистических провайдеров с лицензией на проведение транзитных операций — они могут помочь оформить заявку на получение льгот по налогам и сборам в транзитном пункте, упростить процедуру уплаты сборов и заранее предупредить об изменениях в политике транзитного пункта, избежав дополнительных налоговых расходов из-за изменения норм. Кроме того, если товары повреждаются или их количество уменьшается во время транзита, нужно сразу получить официальный акт проверки, чтобы избежать неопределенности в определении плательщика налогов и сборов из-за споров о праве собственности и не понять лишних расходов.
Daniel XuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Директор по экспортно-импортным операциямНачать чат
При транзитной торговле в территории Китая не требуется уплата НДС, акцизов и импортных таможенных пошлин, поскольку товары не поступают на территорию Китая и не составляют объекта подлежащего налогообложению импорта. Это ключевое различие между транзитной торговлей и обычной торговлей с точки зрения налогообложения. Однако если китайская компания оплачивает транзитные складские расходы, услуги логистического провайдера и другие услуги за границу, она должна удерживать и перечислять налог на прибыль нерезидентных компаний — ставка обычно составляет 10%. Если между Китаем и страной, где находится внешний поставщик, существует налоговое соглашение, компания может подать заявку на получение льготной ставки по соглашению (например, по соглашению между Китаем и Гонконгом ставка составляет 5%).
Кроме того, прибыль от транзитной торговли, переведенная на территорию Китая, должна быть включена в налоговую базу для уплаты налога на прибыль компаний — ставка составляет 25%. Компании, соответствующие требованиям, могут подать заявку на получение льгот по налогам и сборам в пилотной зоне трансграничной электронной коммерции. Для этого годовой объем транзитной торговли должен быть не менее 5 млн долларов США, не должно быть нарушений в сфере налогообложения за последние 12 месяцев подряд, и нужно предоставить полный пакет документов на транзитную торговлю и доказательства операций по расчетам.
Evelyn LiСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Руководитель по трансграничному комплаенсуНачать чат
На этапе поступления и выплаты валюты при транзитной торговле нужно гарантировать соответствие потоков средств и движения права собственности на товары, чтобы избежать того, что налоговая служба признаст операцию фиктивной и вызовет проверку по налогам и требование уплаты недоимок. При получении валюты от транзитной торговле нужно предоставить банку контракт на транзитную торговлю, консигнацию, свидетельство о хранении в транзитном пункте и другие документы, чтобы подтвердить действительность операции. В противном случае банк может ограничить операции по поступлению и выплате валюты, что повлияет на планирование средств для уплаты налогов и сборов.
Кроме того, если при транзитной торговле используется трансграничная оплата в юанях (через систему CIPS), нужно убедиться, что в информационном сообщении явно указано «транзитная торговля», чтобы избежать дополнительных налоговых расходов из-за неправильного определения характера операции. Также нужно регулярно анализировать потоки поступления и выплаты валюты от транзитной торговли, чтобы гарантировать точность расчета налогов и сборов за каждую операцию, избежать ошибок со стороны налоговой службы из-за смешения средств и не понять лишних расходов.
Kevin LinСтаж работы：4Оценка клиентов：5.0
Менеджер по торговым решениямНачать чат
В контракте на транзитную торговлю нужно четко определить плательщика налогов и сборов и распределить ответственность, чтобы избежать споров из-за неясных условий. В контракте нужно указать, кто несет ответственность за уплату различных налогов и сборов в транзитном пункте (складской налог, задержанные портовые сборы, сборы на проверку и т.д.). Также нужно предусмотреть условие, что если одна из сторон допустит неправильную работу, приведшую к дополнительным налоговым и сборовым расходам, нарушитель несет всю ответственность и уплачивает пеню, возникшую в связи с этим.
Кроме того, в контракте нужно включить условие о заявке на получение льгот по налогам и сборам — обе стороны должны сотрудничать в предоставлении необходимых документов, чтобы совместно воспользоваться преимуществами политики. Для транзитной торговли с чувствительными товарами нужно в контракте четко указать товарный код и конечное назначение товаров, чтобы избежать увеличения налоговых расходов из-за ошибки в классификации. Также нужно добавить условие о форс-мажоре: если из-за изменения политики транзитного пункта увеличатся налоговые и сборовые расходы, обе стороны могут переговорить распределение ответственности, снизив лишние издержки.
Jason WuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Менеджер по международной логистике и цепям поставокНачать чат
При проверке товаров в транзитном порту нужно убедиться, что упаковка товаров целая, пломбы не повреждены, чтобы избежать дополнительных налоговых и сборовых расходов из-за нештатной проверки. Если таможенная служба транзитного порта требует провести проверку вскрытия контейнера, нужно заранее подготовить контракт на транзитную торговлю, консигнацию, инструкцию по товарам и другие документы и сотрудничать с таможенной службой при проведении проверки. В противном случае возникнут задержанные портовые сборы и сборы на проверку — в некоторых портах сборы на проверку могут составлять 1000-2000 гонконгских долларов за контейнер.
Кроме того, если во время проверки товары будут признаны не соответствующими стандартам транзитного пункта, нужно сразу оформить возврат товара или переклассификацию. В противном случае будет взиматься крупный штраф и дополнительные налоги — размер штрафа обычно составляет 5-10% от стоимости товаров. Для транзитной торговли с хрупкими или дорогими товарами нужно заранее оформить страховку товаров в транзитном пункте, чтобы избежать невозможности возместить налоговые и сборовые расходы и убытки из-за повреждения товаров во время проверки.
Lucas LiuСтаж работы：8Оценка клиентов：5.0
Старший операционный консультантНачать чат
Транзитная торговля не относится к категории экспортного возмещения налогов, поскольку товары не экспортируются из территории Китая и не могут воспользоваться политикой экспортного возмещения налогов. Компании должны четко разделять учет доходов от транзитной торговли и обычной торговли, чтобы избежать ошибок со стороны налоговой службы и вызова проверки по экспортному возмещению налогов и требование уплаты недоимок. При финансовом учете транзитной торговли нужно сохранить полный пакет документов на транзитную торговлю, включая контракт на транзитную торговлю, консигнацию, свидетельство о хранении в транзитном пункте, документы по поступлению и выплате валюты — срок хранения должен быть не менее 5 лет для проверки налоговой службой.
Кроме того, если компания занимается одновременно обычной торговлей и транзитной торговлей, нужно создать отдельные бухгалтерские счета для учета каждой из них, чтобы гарантировать точность расчета налогов и сборов и избежать дополнительных налоговых расходов из-за ошибок в учете. Если компания переплатила налоги из-за ошибок в учете, она может подать заявку на возврат переплаты в налоговую службу в течение 3 лет — для этого нужно предоставить документы об уплате налогов и доказательства ошибок в учете.