Решаем вместе
Ответы по ВЭД
Можно ли подать заявку на открытие аккредитива в рамках полного цикла транзитной торговли? Какие ключевые требования к комплаенсу нужно выполнить?
сложности с соблюдением требований.
быстрая очистка и безопасность платежей.
Я руководитель внешнеторговой компании из Шанхая, специализирующейся на транзитной торговле с Юго-Восточной Азией. На прошлой неделе я подписал контракт на транзитную поставку естественного каучука на сумму 1,2 млн долларов США.
Покупатель настаивает на расчетах через промптный аккредитив, но раньше мы работали только с телеграфским переводом ТТ и совершенно не знакомы с операциями по открытию аккредитива при транзитной торговле. Раньше мой коллега из Гуанчжоу рассказал, что в прошлом году при открытии аккредитива для транзитной торговли он попал в затруднение из-за проблемы с наименованием на коносменте, был вызван на встречу в управление валютного регулирования, и это почти повлияло на нормальные операции по получению и выплате валюты в дальнейшем.
Теперь я в отчаянии: боюсь отказать клиенту и потерять этот крупный заказ, но также боюсь случайно нарушить нормы при открытии аккредитива. Хочу узнать, можно ли вообще открывать аккредитив при транзитной торговле? Какие ключевые условия нужно выполнить и какие подводные камни нужно избегать при операциях?
Linda GaoСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Руководитель по документацииНачать чат
При транзитной торговле можно открывать аккредитив，но необходимо строго соблюдать требования комплаенса на всем цикле сделки. Сначала нужно обратить внимание на детали проверки предварительных документов: заранее подготовить настоящие и действительные документы，подтверждающие основу транзитной торговли，включая договоры купли-продажи с поставщиками и покупателями，копии морских коносментов，данные о бортовых списках в транзитном порту，акты перехода права собственности на товары и т.д. Необходимо обеспечить "четкое право собственности на товары，действительность сделки и соответствие потоков денежных средств，товаров и документов". Особое внимание уделите логике наименования на коносменте и его индоссаменту，чтобы оно соответствовало особенностям транзитной торговли. Запрещено указывать в коносменте прямого получателя из Китая.
При координации ключевых этапов операций необходимо синхронизировать темпы работы открывающего банка，уведомительного банка，поставщиков и покупателей: перед открытием аккредитива согласовывайте с открывающим банком критерии допуска к открытию аккредитива при транзитной торговле. Большинство банков требуют，чтобы компания имела записи о законных операциях по получению и выплате валюты при транзитной торговле за последние 12 месяцев и не имела нарушений валютного регулирования. При открытии аккредитива явно указывайте в его условиях отметку "транзитная торговля"，чтобы банк не принял его за аккредитив для обычной внешней торговли. На этапе перехода права собственности на товары убедитесь в полном индоссаменте коносмента，чтобы избежать периода отсутствия определенного собственника товара.
Заранее разработайте план действий при возникновении аномалий: если банк потребует дополнительные документы，предоставьте полный комплект дополнительных материалов в течение 3 рабочих дней，если обнаружены несоответствия в документах，немедленно согласовывайте с покупателем корректировку условий аккредитива или получение акта подтверждения несоответствий，если возникнет предупреждение от валютного регулирования，предоставьте полный комплект документов сделки для пояснений. В результате строгого выполнения всех этих этапов вы добьетесь соответствия нормативам при открытии аккредитива при транзитной торговле，эффективно избежите ошибок при операциях и рисков несоответствия нормативам，обеспечите бесперебойность всего цикла сделки.
Evelyn LiСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Руководитель по трансграничному комплаенсуНачать чат
При таможенной очистке при открытии аккредитива для транзитной торговли необходимо строго соблюдать ключевой принцип "без фактического пересечения государственной границы" и не декларировать транзитные товары как импорт или экспорт по обычной внешней торговле. Заранее предоставьте таможенному брокеру копию заявки на открытие аккредитива, договоры с поставщиками и покупателями, коносменты и другие документы, чтобы в графе "вид торговли" в декларации на таможенную очистку точно указано "транзитная торговля" (код регулирования 0110).
Если из-за несоответствия документов аккредитива и данных в декларации возникнет спор по вопросу оценки стоимости товара таможней, немедленно предоставьте подтверждающее письмо открывающего банка о транзитной торговле, документы о переходе права собственности на товары и т.д., чтобы избежать проверки со стороны таможенных полицейских. Запрещено скрывать действительную основу сделки путем корректировки данных в декларации.
Victor SunСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Менеджер по управлению торговыми рискамиНачать чат
На логистическом этапе после открытия аккредитива для транзитной торговле необходимо особое внимание уделить переходу права собственности на товары и обороту коносментов, чтобы избежать риска потери контроля над товарами. Перед открытием аккредитива убедитесь, что логистический поставщик имеет лицензию на операции с транзитной торговлей, выберите перевозчика, предоставляющий услугу "двойных коносментов" – то есть коносмент для поставщика сверху и транзитный коносмент для покупателя снизу, причем наименование на транзитном коносменте должно соответствовать условиям аккредитива.
Если возникнут аномалии, такие как задержка судна в порту, изменение порта назначения и т.д., немедленно уведомите открывающий банк и покупателя, синхронизируйте корректировку условий аккредитива относительно порта погрузки и выгрузки, чтобы избежать отказа в платеже из-за несоответствия логистических данных условиям аккредитива. Одновременно сохраняйте все логистические документы для проверки банком и регулирующими органами.
Cindy ChenСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Менеджер по работе с ключевыми клиентамиНачать чат
При налоговом учете при открытии аккредитива для транзитной торговле необходимо четко разделять доходы из внутренних и внешних операций, чтобы избежать неправильного начисления НДС или налога на прибыль. Доходы из транзитной торговли не являются объектом налогообложения внутри страны и не подлежат уплате НДС, но необходимо сообщить в налоговый орган о транзитной торговле, предоставив договор, заявку на открытие аккредитива, коносмент и другие документы, чтобы подтвердить соответствие источника дохода основанию сделки.
Если после открытия аккредитива возникнет прибыль из разницы курсов, включите ее в налоговую базу для уплаты налога на прибыль предприятия; если возникнет убыток из разницы курсов, он может быть учтен при расчете налога на прибыль с вычетом, но необходимо сохранить документы от открывающего банка о расчете разницы курсов, записи о валютных операциях и т.д., чтобы избежать невозможности вычета из-за неполноты налоговых документов.
Andy GuoСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Эксперт по управлению цепями поставокНачать чат
На этапе получения и выплаты валюты при открытии аккредитива для транзитной торговле необходимо строго соблюдать "три принципа профессиональной деятельности" управления валютного регулирования, обеспечивая действительность и соответствие нормативам основы сделки. Перед открытием аккредитива предоставьте банку договоры купли-продажи с поставщиками и покупателями, копии коносментов, данные о бортовых списках и другие документы. Банк проверит действительность основы сделки.
Если у компании есть записи о просрочках при получении или выплате валюты при транзитной торговле, ее лимит на открытие аккредитива может быть ограничен. При получении валюты убедитесь, что сумма полученной валюты соответствует сумме аккредитива; если возникнет разница, предоставьте банку документы, объясняющие причину разницы, чтобы избежать включения компании в список объектов повышенного контроля управления валютного регулирования.
Grace WangСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по внешней торговлеНачать чат
При открытии аккредитива для транзитной торговле необходимо особое внимание уделить проверке "мягких условий" в аккредитиве, чтобы не попасть в ловушку несоответствия нормативам. Четко определите условия перехода права собственности на товары в аккредитиве, запрещено включать условия типа "плата производится только после подтверждения получения товара покупателем".
Одновременно убедитесь, что требования к документам в аккредитиве соответствуют особенностям транзитной торговле, избегайте требований предоставления внутренних сертификатов качества, сертификатов происхождения и других документов, применяющихся только при обычной внешней торговле. Если после открытия аккредитива покупатель откажется платить под предлогом несоответствия документов, немедленно активируйте юридический план действий, сохраните полный комплект документов: заявку на открытие аккредитива, копию аккредитива, коносмент, договор и т.д., защищайте свои права через арбитраж или суд, одновременно избегайте потери права собственности на товары из-за несвоевременных мер.
Daniel XuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Директор по экспортно-импортным операциямНачать чат
Если транзитные товары при открытии аккредитива для транзитной торговле попадают на таможенную проверку в транзитном порту, предоставьте копию заявки на открытие аккредитива, договор транзитной торговли, коносмент и другие документы, чтобы подтвердить транзитный характер товаров. Заранее уточните требования таможенной проверки в транзитном порту: некоторые порты требуют, чтобы транзитные товары хранились в специальном таможенном складе типа "бондед ворхаус" и переход права собственности на товары осуществлялся именно на складе.
Если при проверке обнаруживается несоответствие товара данным в коносменте, немедленно уведомите открывающий банк, поставщиков и покупателей, синхронизируйте корректировку условия описания товара в аккредитиве, чтобы избежать отказа в платеже из-за несоответствия документов. Одновременно сохраняйте записи о таможенной проверке, лабораторные анализы и другие документы для последующей проверки.
Michael ZhangСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Эксперт по таможенному оформлению и комплаенсуНачать чат
Товары при транзитной торговле при открытии аккредитива не подлежат возврату акцизов при экспорте, поэтому нельзя подавать заявку на такой возврат.
Храните документы, связанные с открытием аккредитива для транзитной торговле, отдельно от документов экспорта по обычной внешней торговле, создайте отдельный реестр документов для транзитной торговли, включающий заявки на открытие аккредитива, копии аккредитивов, договоры с поставщиками и покупателями, коносменты, документы по получению и выплате валюты и т.д. Если компания включит доходы из транзитной торговли в доходы от экспорта по обычной внешней торговле для получения возврата акцизов, налоговый орган проведет проверку по запросу, и компания может быть признана виновной в обмане для получения возврата налогов, что повлечет за собой уплату недоимки, пени и штрафа. Регулярно проводите внутреннюю проверку документов транзитной торговли, чтобы убедиться в их полноте и соответствии данных.