Решаем вместе
Ответы по ВЭД
Какие виды налогов связаны с организацией транзитной торговли через Вьетнам, и какие нормы и правила их взимания?
сложности с соблюдением требований.
быстрая очистка и безопасность платежей.
Я руководитель внешнеторговой компании из Ханчжоу, специализирующейся на экспорте мебели из массива. Недавно, чтобы избежать антидемпинговых пошлин Евросоюза на китайскую мебель, я планирую отправить товары клиенту в Германию через транзитную торговлю через Вьетнам. Раньше я слышал от коллег о налоговых вопросах транзитной торговли: кто-то говорит, что на всем пути не нужно платить налоги, кто-то утверждает, что в Вьетнаме взимаются налоги, возникающие из складационных расходов. Теперь я очень расстроен и беспокоюсь: в прошлом месяце у нас была партия товаров, которая задержалась в порту на 3 дня из-за несоответствия документов, и мы заплатили почти 20 000 юаней за задержку.
Если на этот раз возникнут проблемы с налогами, мы не только не успеем за срок отправки товара клиенту, но и можем столкнуться с риском задержки товаров таможней. Я хочу четко узнать, взимаются ли налоги при транзитной торговле через Вьетнам? На каких этапах возникают налоговые платежи? Существуют ли законные способы освобождения от налогов? А если операция будет выполнена неправильно, возникнут ли налоговые штрафы?
Victor SunСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Менеджер по управлению торговыми рискамиНачать чат
У многих внешнеторговых компаний есть заблуждение: они считают，что транзитная торговля через Вьетнам относится к «транзитному обороту» и на всем пути не требует уплаты каких-либо налогов. Это мнение может привести к цепочке рисков — если предварительно не проверить，не возникла ли добавленная стоимость товаров в Вьетнаме，или документы не четко отмечены как «транзитные»，вьетнамская таможня может классифицировать операцию как импорт с последующим экспортом，взимать импортные пошлины и налог на добавленную стоимость，даже вызвать задержку товаров в порту и задержку сроков отправки，что приведет к претензиям клиентов.
Меры защиты от рисков нужно проводить в двух направлениях:предварительно проверить все документы，убедиться，что на коносаменте，манифесте，сертификате происхождения и других документах четко указано «транзитные товары»，и что в Вьетнаме не проводились операции с добавлением стоимости，во-вторых，выбрать законный транзитный склад в Вьетнаме，чтобы гарантировать，что товары используются только для складского транзита и не поступают в внутренний рынок Вьетнама.
Эксклюзивный совет по минимизации потерь: если вьетнамская таможня уже неверно классифицировала операцию и наложила налоги，необходимо немедленно предоставить полный пакет документов，подтверждающих транзитную торговлю (например，заказ конечной страны，соглашение о транзите)，подать заявление на пересмотр налогового решения，одновременно привлечь профессиональную внешнеторговую агентскую компанию для координации. Обычно возврат налогов можно выполнить за 7 рабочих дней，что позволит избежать потерь от длительной задержки товаров в порту.
Kevin LinСтаж работы：4Оценка клиентов：5.0
Менеджер по торговым решениямНачать чат
На этапе таможенной декларации транзитной торговли через Вьетнам строго нужно различать два способа декларации: «транзитный транзит» и «импорт с последующим экспортом». Если декларировать как транзитный транзит, нужно предоставить конечный контракт покупки из целевой страны, соглашение о транзитном складском обслуживании и другие документы. После утверждения таможней нужно уплатить только сбор за таможенную декларацию, не требуя уплаты импортных пошлин и налога на добавленную стоимость; если декларировать как импорт с последующим экспортом, товары должны пройти импортную таможенную очистку, уплатить соответствующие налоги, а затем оформить экспортную таможенную декларацию.
В этом случае можно подать заявление на возврат экспортных налогов в Вьетнаме, но нужно выполнить условие, что товары не подвергались обработке на территории страны и использовались только для простого складского хранения. Если содержание декларации не соответствует фактической операции, таможня сразу классифицирует это как нарушение: в лучшем случае придется доплатить налоги, в худшем — получить штраф в размере 5-10% от стоимости товаров, а товары будут задержаны в порту для проверки.
Cindy ChenСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Менеджер по работе с ключевыми клиентамиНачать чат
На логистическом этапе транзитной торговли через Вьетнам налоговые расходы в основном связаны со временем пребывания товаров и типом склада. Если выбрать общественный таможенный склад в порту Хошимина Вьетнама, товары могут пользоваться льготой беспошлинного пребывания до 90 дней, нужно платить только складские и операционные расходы; если выбрать нетаможенный склад, за пребывание товаров более 7 дней нужно уплатить временные импортные пошлины, а за пребывание более 30 дней — доплатить полный импортный налог на добавленную стоимость.
Кроме того, если из-за ошибок в логистическом согласовании товары задержатся в порту, помимо расходов за задержку, таможня будет взимать пени в размере 0,05% от неуплаченных налогов за каждый день. Если задержка превысит 15 дней, товары могут быть проданы на аукционе для погашения налоговых долгов. Поэтому нужно заранее определить тип транзитного склада, согласовать сроки отправки судном, чтобы избежать лишних налоговых платежей.
Eric ZhouСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Старший менеджер по валютным операциям и возврату НДСНачать чат
С точки зрения международной налоговой структуры, основа налоговых обязательств при транзитной торговле через Вьетнам заключается в том, «возникла ли облагаемая налогом добавленная стоимость товаров на территории Вьетнама». Если товары только подвергаются складскому хранению, погрузке-разгрузке и другим вспомогательным операциям на территории Вьетнама, не меняя своего вида или свойства, они не попадают под налогообложение налогом на добавленную стоимость в Вьетнаме, и не нужно уплачивать этот налог; если товары подвергаются обработке, сборке и другим операциям с добавленной стоимостью, нужно уплатить налог на добавленную стоимость в размере 10% от части добавленной стоимости, а также соответствующие импортные пошлины.
Кроме того, если транзитная торговля связана с расчетами через офшорные счета, нужно учитывать проверку связанных сделок налоговыми органами Вьетнама: если цена установлена неправильно, это может быть классифицировано как перераспределение прибыли, и наложен штраф в размере 20% от скорректированной прибыли как налог на прибыль организаций.
Linda GaoСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Руководитель по документацииНачать чат
На этапе расчетов при транзитной торговле через Вьетнам нужно строго соответствовать содержанию налоговой декларации, чтобы избежать рисков несовместимости с законодательством. Если товары являются чисто транзитными, расчеты нужно проводить через законный транзитный агентский счет в Вьетнаме, а в комментарии к переводу нужно четко указать «Оплата за транзитную торговлю». В противном случае управление валютным регулированием Вьетнама может классифицировать это как расчеты по внутренней торговле и потребовать доплатить соответствующий налог на прибыль.
Кроме того, если использовать офшорные счета для расчетов, нужно сохранить полный пакет документов транзитной торговли (например, коносамент, соглашение о транзите, заказ из целевой страны) для проверки. В противном случае операция может быть классифицирована как необычная валютная операция, что приведет к блокировке счета и невозможности выполнить конвертацию валюты, а затем к риску разрыва цепочки финансирования.
Jason WuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Менеджер по международной логистике и цепям поставокНачать чат
В условиях контракта транзитной торговли через Вьетнам нужно четко распределить ответственность за налоги, чтобы избежать последующих споров. Если привлечь местную агентскую компанию в Вьетнаме для организации транзита, в контракте нужно указать, что «агентская компания несет ответственность за обеспечение соответствия транзитных операций налоговым правилам Вьетнама, и все налоги и штрафы, возникающие из-за ошибок агентства, покрываются агентством»; также нужно включить «пункт об освобождении от налогов», четко указать, что товары используются только для транзита и не поступают на внутренний рынок Вьетнама, и если таможня неверно классифицирует операцию и наложит налоги, агентская компания должна заниматься координацией возврата налогов.
Кроме того, нужно сохранить оригиналы и электронные копии всех контрактов и документов: в случае налогового спора они могут быть представлены в налоговые органы или судебные инстанции Вьетнама как юридическое обоснование для защиты собственных законных прав и интересов.
Lucas LiuСтаж работы：8Оценка клиентов：5.0
Старший операционный консультантНачать чат
Вьетнамская таможня при проверке транзитных товаров обращает особое внимание на то, проводились ли операции с добавлением стоимости. Если при проверке обнаруживается, что упаковка товаров была заменена, есть следы обработки или содержание не соответствует декларированному «чистому транзиту», таможня сразу классифицирует операцию как импорт с последующим экспортом и требует доплатить импортные пошлины и налог на добавленную стоимость.
При взаимодействии с таможней нужно заранее подготовить соглашение о транзитном складском обслуживании, заказ из целевой страны, сертификат о невыполнении обработки и другие документы, объяснить инспекторам таможни, что товары используются только для транзита; если таможня предлагает провести пробную проверку, нужно гарантировать, что результаты проверки покажут, что состав и вид товаров не изменились. В противном случае придется доплатить налоги и заплатить штраф. Кроме того, нужно выбирать контейнеры с целыми пломбами, чтобы избежать подозрений таможни из-за поврежденных пломб и продлить время проверки.
Evelyn LiСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Руководитель по трансграничному комплаенсуНачать чат
Если транзитная торговля через Вьетнам включает краткосрочный импорт с последующим экспортом, нужно обратить внимание на соответствие законодательству при возврате экспортных налогов. Чтобы подать заявление на возврат экспортных налогов в Вьетнаме, нужно выполнить три условия: во-первых, товары завершили импортную таможенную очистку и уплатили налоги; во-вторых, товары не подвергались обработке с добавлением стоимости на территории Вьетнама, использовались только для складского транзита; в-третьих, предоставлен полный пакет экспортных документов (например, коносамент, таможенная декларация, сертификат о сверке валютных поступлений).
Если эти условия не выполнены, заявление на возврат налогов будет отклонено, и компания может быть включена в список компаний для особой проверки налоговыми органами, что повлияет на последующие операции транзитной торговли. Кроме того, нужно гарантировать соответствие четырех потоков (поток контрактов, поток финансирования, поток товаров, поток счетов-фактур), чтобы избежать налогового запроса из-за несоответствия документов, что приведет к задержке или невозможности возврата налогов.
Daniel XuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Директор по экспортно-импортным операциямНачать чат
С точки зрения структуры цепочки поставок, налоговые расходы при транзитной торговле через Вьетнам можно компенсировать через оптимизацию пути. Если заниматься транзитной торговлей постоянно, можно выбрать пункт транзита в таможенном складе в Вьетнаме, чтобы пользоваться беспошлинными льготами правительства Вьетнама для транзитной торговли и снизить складские и налоговые расходы; одновременно можно заключить долгосрочные соглашения с местными логистическими компаниями в Вьетнаме, чтобы заблокировать льготные складские и операционные расходы и дальше сократить общие расходы.
Кроме того, нужно заранее планировать время транзита товаров, чтобы избежать пребывания товаров в Вьетнаме более льготного срока и возникновения дополнительных налоговых платежей. Благодаря оптимизации пути цепочки поставок можно эффективно контролировать налоговые расходы и увеличить общий объем прибыли от транзитной торговли.