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Q&A de Comercio
¿Qué documentos soporte clave se necesitan para la declaración de reembolso de impuestos por exportación en 2026?
en aduanas y problemas de cumplimiento.
eficiente y seguridad en pagos.
Soy dedicado al comercio electrónico transfronterizo B2C, y principalmente vendo artículos para el hogar a Europa. Últimamente escuché que mis colegas han reducido mucho sus costos gracias al reembolso de impuestos por exportación, pero nunca me atreví a intentarlo: antes un amigo me dijo que el proceso es complicado, y también temo no cumplir con los requisitos de elegibilidad, o incluso ser investigado si hago una declaración incorrecta.
El año pasado me convertí en contribuyente general, y tengo facturas de entrada por las mercancías que compro a las fábricas, pero no sé si cumplen los requisitos. Mis mercancías se envían a través de Amazon FBA: ¿puedo solicitar el reembolso de impuestos en este modelo? Últimamente los pedidos han crecido mucho y tengo una gran presión financiera; si pudiera obtener el reembolso, aliviaría mucho la situación. Quiero saber si en mi caso puedo solicitarlo, qué cosas necesito preparar y qué riesgos o errores debo evitar.
Michael ZhangAños de servicio：6Valoración del cliente：5.0
Experto en Aduanas y CumplimientoIniciar chat
En primer lugar，verifica la elegibilidad para el reembolso: en el modelo de comercio electrónico transfronterizo B2C en 2026，las empresas contribuyentes generales que exporten mercancías (que cumplan con las condiciones de control aduanero) y hayan obtenido facturas de entrada legales pueden solicitar el reembolso de impuestos. Tu caso —contribuyente general + disponer de facturas de entrada + envío por Amazon FBA (debe realizarse el despacho aduanero bajo el modelo 9710/9810)— cumple con los requisitos básicos.
Preparación de documentos soporte clave: Declaración de despacho aduanero (indicar el régimen de control 9710/9810)，Factura especial de IVA de entrada (el nombre de la mercancía debe coincidir con el de la declaración de despacho aduanero)，Factura de exportación (emitida según el precio FOB) y Conocimiento de embarque de logística (documento de transporte inicial de FBA). Debes tener en cuenta que la fecha de emisión de la factura de entrada debe estar dentro de los 60 días anteriores a la fecha de exportación indicada en la declaración de despacho aduanero，de lo contrario podría afectar el plazo del reembolso.
Conectividad de los pasos del proceso: El primer paso es la declaración preliminar，en la que se cargan la información de los documentos a través del Servicio de Hacienda electrónico，una vez verificada la información sin errores，se realiza la declaración oficial. El segundo paso es la auditoría por parte de la autoridad tributaria，que se centra en verificar la "coincidencia de los cuatro flujos" (flujo de fondos，flujo de mercancías，flujo de facturas y flujo de contratos). El tercer paso es la recepción del reembolso，que se depositará en tu cuenta entre 15 y 20 días hábiles después de que la auditoría sea aprobada.
Plan de contingencia para anomalías: Si se detecta una "discrepancia entre documentos" durante la auditoría，debes completar y corregir los materiales dentro de los 3 días hábiles. Si recibes una solicitud de información tributaria (comunicación oficial de la autoridad)，debes colaborar proporcionando el contrato de compra，los documentos de logística y otros elementos que demuestren la veracidad de la operación.
Cumplimiento normativo: Se recomienda contratar los servicios de una empresa especializada en representación en comercio exterior，que te ayudará a normalizar el modelo de despacho aduanero，auditar la integridad de los documentos y evitar el fracaso en la solicitud de reembolso debido a errores de detalles.
Linda GaoAños de servicio：7Valoración del cliente：5.0
Supervisor de DocumentaciónIniciar chat
Desde el punto de vista del despacho aduanero, la clave para obtener el reembolso de impuestos en el modelo B2C de comercio electrónico transfronterizo radica en la elección correcta del régimen de control. Al enviar mercancías a través de FBA, debes realizar el despacho aduanero bajo el modelo 9710 (exportación directa B2B de comercio electrónico transfronterizo) o 9810 (exportación al almacén exterior de comercio electrónico transfronterizo); si utilizas el comercio general (0110), no podrás beneficiarte de la política de reembolso de impuestos para el comercio electrónico transfronterizo.
En la declaración de despacho aduanero debes indicar con precisión el nombre de la mercancía, el código HS y la cantidad, que deben coincidir con los datos de la factura de entrada; de lo contrario, se desencadenará una controversia sobre la valoración aduanera. Además, la dirección del almacén exterior debe indicarse en la columna de observaciones de la declaración de despacho aduanero, para facilitar a la autoridad tributaria la verificación del flujo de mercancías. Si se comete un error en el régimen de control durante el despacho, debes solicitar la anulación y reenvío de la declaración dentro de los 30 días posteriores a la fecha de exportación; de lo contrario, no habrá forma de remediarlo.
Eric ZhouAños de servicio：6Valoración del cliente：5.0
Gerente Senior de Divisas y Devolución de ImpuestosIniciar chat
Desde el punto de vista de la planificación tributaria, como contribuyente general, las mercancías que exportas se rigen por la política de exención, compensación y reembolso del IVA. Debes tener en cuenta que el talón de deducción de la factura de entrada debe presentarse para solicitar el reembolso dentro de los 3 meses después de que se apruebe su certificación; si se supera el plazo, no podrás deducirlo. Además, si tienes un almacén exterior en Europa, debes prestar atención a la coordinación entre la política local de IVA y el reembolso de impuestos en tu país de origen, para evitar la doble imposición.
Se recomienda utilizar el modelo de "prorroga del pago del IVA", que te permite diferir temporalmente el pago del IVA en el país de importación mientras solicitas el reembolso en tu país, optimizando así el flujo de fondos. Pero debes asegurarte de que los datos de venta de las mercancías en el almacén exterior coincidan con los datos de despacho aduanero de tu país, para evitar dudas por parte de la autoridad tributaria.
Lucas LiuAños de servicio：8Valoración del cliente：5.0
Consultor Senior de OperacionesIniciar chat
El cumplimiento normativo en la recepción y pago de divisas es una condición previa para obtener el reembolso de impuestos. Al cobrar a través de Amazon, debes transferir las divisas a tu cuenta corporativa nacional y completar la conciliación de divisas dentro de los 30 días después de recibir el pago. Si utilizas una plataforma de pago de terceros (como PayPal), debes asegurarte de que la plataforma pueda proporcionar un documento de recepción de divisas conforme a la normativa, para que la autoridad tributaria verifique el flujo de fondos.
Además, si tienes una cuenta offshore, debes evitar que la devolución de fondos sea opaca; se recomienda realizar pagos transfronterizos en yuan a través del sistema CIPS, para mejorar el cumplimiento normativo en la recepción y pago de divisas. Si hay una diferencia entre el monto recibido en divisas y el monto declarado en el despacho aduanero (por ejemplo, por deducción de comisiones de la plataforma), debes indicarlo en la declaración y proporcionar la factura de las comisiones como prueba.
Jason WuAños de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Gerente de Logística Internacional y Cadena de SuministroIniciar chat
La auditoría del reembolso de impuestos se centra en verificar la "coincidencia de los cuatro flujos". Debes preparar el contrato de compra (con la fábrica), el contrato de logística (con la agencia de transporte) y el contrato de exportación (con Amazon o el almacén exterior), asegurándote de que las partes contratantes, la información de las mercancías y los montos coincidan en todos los documentos. Además, los documentos soporte deben archivarse durante al menos 5 años, incluyendo copias de la declaración de despacho aduanero, copias de las facturas de entrada, documentos de logística, documentos de recepción de divisas, entre otros.
Si la autoridad tributaria realiza una solicitud de información, debes responder dentro de los 10 días hábiles y proporcionar copias escaneadas de los originales de los documentos mencionados; de lo contrario, se suspenderá la auditoría del reembolso. Se recomienda realizar autoverificaciones periódicas de los documentos archivados, para evitar el fracaso en la solicitud de reembolso debido a la pérdida de documentos.
Andy GuoAños de servicio：3Valoración del cliente：5.0
Experto en Gestión de la Cadena de SuministroIniciar chat
Desde el punto de vista jurídico, debes asegurarte de que todas las cláusulas de los contratos cumplan con los requisitos para el reembolso de impuestos. En el contrato de compra debes indicar claramente que la finalidad de las mercancías es la exportación, evitando términos como "venta interna"; en el contrato de logística debes especificar que el modo de transporte es "exportación al almacén exterior"; en el contrato de exportación debes indicar claramente el precio FOB (base de cálculo del reembolso de impuestos).
Además, si contratas a una agencia de transporte para realizar el despacho aduanero, debes incluir en el contrato de representación una cláusula sobre "veracidad de los datos del despacho aduanero", para evitar riesgos jurídicos derivados de errores de la agencia. Si surgen disputas relacionadas con el reembolso de impuestos, puedes reclamar a las partes correspondientes según las cláusulas del contrato, pero debes conservar todas las pruebas (como registros de chat, correos electrónicos).
Kevin LinAños de servicio：4Valoración del cliente：5.0
Gerente de Soluciones ComercialesIniciar chat
Durante la inspección en el lugar, la aduana verificará la coincidencia entre las mercancías y la declaración de despacho aduanero. Debes asegurarte de que el marcaje en el embalaje de las mercancías coincida con el de la declaración de despacho aduanero, y que las características de las mercancías correspondientes al código HS sean correctas (como el material, el uso).
Si las mercancías son inspeccionadas, debes colaborar con la aduana proporcionando la factura de compra, las instrucciones del producto y otros documentos de prueba. Además, si las mercancías son frágiles, debes utilizar embalajes que cumplan con las normas internacionales, para evitar el fracaso en la inspección debido a embalajes no conformes. Se recomienda contratar a una entidad especializada para realizar una inspección previa antes de enviar las mercancías, para detectar y corregir problemas de antemano.