Conecte y Resuelva
Q&A de Comercio
¿Pueden las empresas de importación y exportación clasificadas en categoría C de gestión de divisas realizar operaciones de comercio de reexportación? ¿Cuáles son las restricciones?
en aduanas y problemas de cumplimiento.
eficiente y seguridad en pagos.
Soy gerente de comercio exterior de una pequeña empresa de importación y exportación en Shanghái. El mes pasado fui clasificada en categoría C por la Administración de Divisas. Ahora tengo un pedido de caucho de reexportación desde el Sudeste Asiático a Europa, con un valor de 1.2 millones de dólares estadounidenses. Se suponía que debía organizar la recepción y pago de divisas la semana pasada, pero la contabilidad dijo que las empresas de categoría C quizás no pueden realizar el comercio de reexportación. Estoy muy preocupado: ya pagué un depósito de 30,000 yuanes para la reserva de espacio de embarque.
Si no puedo hacerlo, no solo tendré que indemnizar el costo del espacio, sino también pagar una multa por incumplimiento del 8% al cliente. Quiero preguntarles: ¿pueden realmente las empresas de categoría C como yo realizar el comercio de reexportación? Si sí, ¿qué proceso especial debo seguir? ¿Será que me bloquean la recepción y pago de divisas? ¿Hay alguna manera de resolverlo rápidamente sin retrasar la fecha de embarque?
Linda GaoAños de servicio：7Valoración del cliente：5.0
Supervisor de DocumentaciónIniciar chat
Las empresas de categoría C de divisas no están completamente prohibidas de realizar el comercio de reexportación，pero deben seguir estrictamente los requisitos exclusivos de supervisión de la Administración de Divisas y implementar el control de cumplimiento en toda la cadena. Primero，los detalles de la revisión documental previa: se deben preparar con anticipación todos los documentos del contexto de la transacción，incluidos los contratos de compraventa de proveedores y clientes del comercio de reexportación，el billete de embarque de transporte，completo，la información del manifiesto，la prueba de la trayectoria de transporte de mercancías，etc. Todos los documentos deben mostrar claramente la relación de correspondencia uno a uno entre el flujo de mercancías y el flujo de fondos，y el billete de embarque debe marcarse con la frase "transporte de reexportación"，prohibiéndose expresiones ambiguas de transferencia de propiedad de mercancías.
En la conexión de nodos core，se debe presentar el "Formulario de Inscripción de Operaciones de Comercio de Reexportación" a la Administración de Divisas local 3 días hábiles antes de la recepción y pago de divisas，y subir simultáneamente todos los documentos. Solo después de que la Administración de Divisas complete la verificación de la veracidad del contexto de la transacción，se pueden realizar los procedimientos de recepción y pago de divisas. En la etapa de recepción y pago de divisas，se debe usar la cuenta de divisas incluida en la lista de empresas，y la recepción y pago de fondos deben coincidir completamente con el valor de las mercancías y el contraparte de la transacción inscritos，sin desviación de monto superior al 5%.
En términos de，de anomalías: si se produce un retraso en la revisión de la Administración de Divisas，se debe comunicar inmediatamente con el agente de carga para ajustar la fecha de embarque y，al mismo tiempo，emitir una explicación de retraso sellada con el sello oficial al cliente para evitar multas por incumplimiento，si hay defectos en los documentos，se deben complementar y mejorar inmediatamente，prohibiéndose la presentación de información falsa，de lo contrario，el plazo de supervisión de categoría C se extenderá al menos 1 año.
Después de la implementación final del cumplimiento，todos los documentos de la transacción deben archivarse y conservarse durante al menos 5 años para la verificación posterior de la Administración de Divisas. Además，se debe establecer un libro de registro separado para cada transacción de reexportación，registrándose la información de toda la cadena del flujo de mercancías，flujo de fondos y flujo de documentos，para garantizar que pueda ser consultado en cualquier momento durante la verificación de supervisión.
Cindy ChenAños de servicio：3Valoración del cliente：5.0
Gerente de Cuentas ClaveIniciar chat
Al declarar aduaneramente el comercio de reexportación, las empresas de categoría C deben presentar a la aduana todos los documentos de transacción de reexportación, incluidos los contratos de compraventa de proveedores y clientes, el billete de embarque de transporte de reexportación, la información del manifiesto, la prueba de la trayectoria de transporte de mercancías, etc., y deben marcar claramente "comercio de reexportación (0110)" en la columna "modalidad de comercio" del formulario de declaración aduanera. La aduana verificará el contexto de la transacción; si se encuentran contradicciones lógicas en los documentos (como la fecha del billete de embarque posterior a la fecha de recepción y pago de divisas, o la falta de documentos de transferencia de propiedad de mercancías), devolverá directamente los documentos y iniciará una investigación de valoración, y en casos graves, activará una inspección on-site.
Además, si las mercancías de reexportación de las empresas de categoría C se transitan en puertos nacionales, deben realizar los procedimientos de transporte transaduánico y completar la operación de transito estrictamente en el área supervisada por la aduana. Está prohibido descargar, cambiar el empaque o dividir las mercancías directamente en el territorio nacional; de lo contrario, se considerará como importación de comercio general, se deberán pagar aranceles y impuestos sobre el valor añadido en su totalidad, y el plazo de supervisión de categoría C se extenderá.
Jason WuAños de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Gerente de Logística Internacional y Cadena de SuministroIniciar chat
Al realizar el comercio de reexportación, las empresas de categoría C deben elegir canales de transito con supervisión cerrada en todo el proceso para la ruta logística, priorizando puertos con calificación de reexportación (como la Zona de Supervisión de Reexportación del Puerto Yangshan de Shanghái) y evitando transitar por pequeños puertos sin calificación de supervisión. Al reservar espacio de embarque para las mercancías, se debe marcar claramente "transporte de reexportación", solicitar al agente de carga que emita un billete de embarque de transporte completo, y el consignatario del billete de embarque debe ser el comprador final extranjero, prohibiéndose expresiones de terceros nacionales como consignatarios intermedios.
Además, se debe confirmar con el agente de carga la duración del período de almacenamiento gratuito con anticipación; el período de almacenamiento gratuito para mercancías de reexportación de empresas de categoría C generalmente no excede 7 días. Si se vence, se debe solicitar una extensión a la autoridad de supervisión del puerto con anticipación, de lo contrario, se generarán altos gastos de demora de contenedor y demora en el puerto. En términos de control de propiedad de mercancías, se deben conservar copias completas del billete de embarque y los documentos de transferencia de propiedad emitidos por el agente de carga, garantizando que la recepción y pago de fondos coincidan con la transferencia de propiedad de mercancías para evitar el riesgo de pérdida de control o uso indebido de la propiedad de mercancías.
Evelyn LiAños de servicio：3Valoración del cliente：5.0
Responsable de Cumplimiento de Comercio TransfronterizoIniciar chat
Al realizar el comercio de reexportación, las empresas de categoría C deben prestar atención a la conformidad fiscal. El comercio de reexportación es una transacción de reventa de mercancías entre el interior y el exterior, no está dentro del ámbito de imposición del impuesto sobre el valor añadido (IVA) nacional, por lo que no es necesario pagar IVA, pero debe reportar los detalles de la transacción al organismo fiscal durante la declaración trimestral. Si se generan servicios complementarios como almacenamiento y transporte durante la transición de las mercancías en el territorio nacional, se deben obtener facturas especiales de IVA regulares para los gastos correspondientes, que pueden incluirse en los costos operativos de la empresa para deducción antes de impuestos.
Además, se debe evitar la fijación de precios irracionales en transacciones relacionadas; si la diferencia de precio entre compra y venta del comercio de reexportación excede el intervalo razonable de la industria (generalmente 5%-10%), el organismo fiscal lo considerará como transferencia de beneficios, y se deberán pagar impuestos sobre la renta de empresas y multas por demora. Se recomienda a las empresas de categoría C conservar cotizaciones industriales, informes de evaluación de mercado de terceros y otros fundamentos de fijación de precios para cada transacción de reexportación, a fin de prepararse para la verificación fiscal.
Victor SunAños de servicio：5Valoración del cliente：5.0
Gerente de Control de Riesgos ComercialesIniciar chat
Al realizar la recepción y pago de divisas para el comercio de reexportación, las empresas de categoría C deben seguir estrictamente los requisitos de supervisión de la Administración de Divisas de "recibir primero y pagar después" o "proporción igual de ingresos y egresos", prohibiéndose el pago anticipado de fondos o la recepción retardada de fondos. Para cada recepción y pago de divisas, se debe presentar separadamente los datos del contexto de la transacción, incluidos contratos de compraventa, billetes de embarque, manifiestos, etc. La Administración de Divisas realizará una verificación manual por transacción, y solo después de aprobar la verificación se pueden realizar los procedimientos de recepción y pago de divisas.
Además, las empresas de categoría C no pueden usar cuentas para realizar la recepción y pago de divisas del comercio de reexportación; todos los fondos deben liquidarse a través de cuentas nacionales incluidas en la lista de la Administración de Divisas. Si la desviación entre el monto de recepción y pago de divisas y el valor de las mercancías inscrito excede el 5%, se debe presentar inmediatamente una explicación escrita y datos de respaldo a la Administración de Divisas; de lo contrario, se suspenderán los permisos de recepción y pago de divisas, lo que afectará el desarrollo de todas las operaciones transfronterizas posteriores.
Eric ZhouAños de servicio：6Valoración del cliente：5.0
Gerente Senior de Divisas y Devolución de ImpuestosIniciar chat
Al firmar contratos de comercio de reexportación, las empresas de categoría C deben agregar claramente la "cláusula de cumplimiento de supervisión de divisas", acordando que si se produce un retraso en la recepción y pago de divisas debido a la calificación de categoría C de la empresa, se puede ajustar el plazo de cumplimiento correspondientemente para evitar ser considerado como incumplimiento. Al mismo tiempo, se debe garantizar que la descripción de las mercancías, la cantidad, el valor de las mercancías y el contraparte de la transacción en los contratos de proveedores y clientes sean completamente consistentes, prohibiéndose situaciones en que el contenido del contrato no coincida con la transacción real; de lo contrario, se considerará como una transacción falsa, enfrentando riesgos de indemnización civil y sanciones de supervisión.
Además, al transferir el billete de embarque por endoso, se debe clarificar que el sujeto del endoso coincide con el contraparte de la transacción del contrato; si se a un tercero para representar la reexportación, se debe firmar un acuerdo de representación formal, clarificando el de la propiedad de mercancías, la división de responsabilidades, la de gastos y otros contenidos core para evitar disputas sobre la propiedad de mercancías. Se recomienda conservar todos los registros de comunicación de transacciones (como correos electrónicos, registros de mensajería instantánea con sello) como evidencia efectiva para la resolución de controversias.
Kevin LinAños de servicio：4Valoración del cliente：5.0
Gerente de Soluciones ComercialesIniciar chat
Cuando las mercancías de reexportación de empresas de categoría C se transitan en puertos nacionales, la probabilidad de inspección on-site por la aduana es mucho mayor que la de empresas de categoría A y B, por lo que se deben preparar para la inspección con anticipación. Durante la inspección, se debe cooperar con el personal aduanero para verificar si el nombre, la cantidad y las especificaciones de las mercancías coinciden con los documentos presentados, prohibiéndose situaciones en que las mercancías no coincidan con los documentos.
Si las mercancías pertenecen a categorías sensibles (como productos químicos, productos metálicos), se deben preparar con anticipación informes MSDS, certificados de origen, informes de prueba de terceros y otros datos para facilitar la verificación rápida de la aduana. Además, durante la inspección, se debe garantizar que el empaque de las mercancías esté intacto y el sello sea claro; si el sello está dañado, se debe informar inmediatamente a la aduana y solicitar un nuevo sello, de lo contrario, se considerará que la propiedad de las mercancías tiene riesgo, y las mercancías serán retenidas o incluso confiscadas. Después de completar la inspección, se debe conservar la hoja de registro de inspección emitida por la aduana como documento de prueba de cumplimiento posterior.
Michael ZhangAños de servicio：6Valoración del cliente：5.0
Experto en Aduanas y CumplimientoIniciar chat
El empaque de las mercancías de reexportación de empresas de categoría C debe cumplir con las normas de empaque de los países de transito y destino. Si las mercancías son frágiles o peligrosas, se debe usar empaque especial que cumpla con los estándares internacionales. Por ejemplo, los productos químicos transportados por reexportación deben usar empaque especial para mercancías peligrosas certificado por la ONU, y pegar las etiquetas de peligro correspondientes; fuera del empaque se deben marcar claramente el puerto de origen, el puerto de transito, el puerto de destino y la información de la marca de las mercancías para el transporte de reexportación.
Además, se debe confirmar las requisitos de empaque del puerto de transito con anticipación; algunos puertos del Sudeste Asiático tienen requisitos estrictos de fumigación para empaques de madera, y si no se cumple, se tratará con demora en el puerto. Se recomienda a un organismo de prueba de empaque de terceros para verificar la conformidad del empaque con anticipación, garantizando que cumpla con los estándares internacionales de transporte y evitando gastos adicionales debido a problemas de empaque.
Andy GuoAños de servicio：3Valoración del cliente：5.0
Experto en Gestión de la Cadena de SuministroIniciar chat
Al realizar el comercio de reexportación, las empresas de categoría C deben clarificar que el comercio de reexportación no está dentro del ámbito de aplicación del reembolso de impuestos sobre exportaciones, y no pueden solicitar reembolso de impuestos sobre exportaciones; de lo contrario, el organismo fiscal lo considerará como fraude de reembolso de impuestos sobre exportaciones, enfrentando riesgos de multas y degradación further de la calificación de crédito. Se debe contabilizar separadamente los detalles de ingresos y egresos del comercio de reexportación, distinguiéndolos completamente de las cuentas de ingresos y egresos del comercio general y el comercio de procesamiento, prohibiéndose incluir los ingresos del comercio de reexportación en la categoría de ingresos de reembolso de impuestos sobre exportaciones.
Además, se deben conservar todos los documentos de reexportación (como contratos de compraventa, billetes de embarque, documentos de recepción y pago de divisas, formularios de inscripción) durante al menos 10 años para la auditoría y verificación posterior del organismo fiscal. Si la empresa realiza múltiples modalidades de comercio al mismo tiempo, debe establecer libros de registro financieros independientes para cada una, distinguiendo claramente los costos, ingresos y gastos de diferentes modalidades de comercio para evitar la mezcla de cuentas.
Daniel XuAños de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Director de Operaciones de Importación y ExportaciónIniciar chat
Al realizar el comercio de reexportación, las empresas de categoría C deben optimizar la estructura de la cadena de suministro para reducir los riesgos de cumplimiento, priorizando la cooperación con clientes de proveedores y clientes con alta calificación de crédito y evitando transacciones con empresas con registros de infracciones de divisas. Se recomienda adoptar el modelo de cooperación "puerto de transito fijo + agente de carga fijo", cooperando a largo plazo con 1-2 puertos y agentes de carga con calificación de reexportación para mejorar la eficiencia de la conexión logística y facilitar la verificación de supervisión.
Además, se debe establecer un modelo de de costos del comercio de reexportación, incluyendo gastos logísticos, gastos de supervisión, gastos de documentos, etc., en el ámbito de para controlar razonablemente los costos de transacción. Si el plazo de supervisión de categoría C de la empresa está a punto de vencer, puede mantener la continuidad de las operaciones de reexportación y garantizar el cumplimiento de todas las transacciones para proporcionar una base favorable para el ajuste posterior de la calificación de crédito a categoría B. Al mismo tiempo, debe prestar atención regularmente a los cambios en las políticas de supervisión de la Administración de Divisas y ajustar la estrategia de la cadena de suministro a tiempo.