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Q&A de Comercio
¿Qué normativas regulatorias y restricciones de cumplimiento deben seguir las empresas chinas al desarrollar el comercio transitorio?
en aduanas y problemas de cumplimiento.
eficiente y seguridad en pagos.
Soy el responsable de una empresa de comercio exterior con sede en Shanghai, dedicada principalmente a componentes electrónicos. Recientemente, debido a que los Estados Unidos han impuesto aranceles altos a nuestras categorías de mercancías core, planeo recurrir al comercio transitorio para evadir las barreras arancelarias, pero nunca he operado este tipo de negocio antes.
La semana pasada escuché por parte de compañeros de la industria que una empresa tuvo su mercancía retenida por la aduana por irregularidades en el comercio transitorio y además se le congeló la cuenta de cobros/pagos transfronterizos. Ahora estoy muy ansioso y no sé cuáles son las restricciones específicas en materia de regulación normativa, proceso de declaración aduanera, cobros/pagos transfronterizos y operación de categorías semi-sensibles en el comercio transitorio. ¿Podría incurrir en errores sin darme cuenta? Quiero conocer en detalle el contenido específico de estas restricciones para no cometer los mismos errores y afectar el funcionamiento normal del negocio.
Andy GuoAños de servicio：3Valoración del cliente：5.0
Experto en Gestión de la Cadena de SuministroIniciar chat
Primero，hay que estar alerta sobre los equívocos comunes en la industria: muchas empresas creen erróneamente que el comercio transitorio solo requiere "cambiar el conocimiento de embarque"，ignorando el requisito core del **control cerrado de la titularidad de la mercancía**. Si solo se cambia el conocimiento de embarque de forma sencilla sin lograr la transferencia real de la titularidad de la mercancía，una vez que lo detecte la aduana durante la inspección，se activará directamente el riesgo de retención de contenedores o su permanencia en el puerto，y posteriormente podría enfrentar consecuencias en cadena como el congelamiento de la cuenta de cobros/pagos transfronterizos o la inspección fiscal.
Para enfrentar este tipo de riesgos，hay que implementar dos medidas de aislamiento físico: primero，seleccionar un puerto transitorio neutral de terceros (como Singapur o el puerto de Klang en Malasia) para asegurar que se realice un cambio real de contenedor y un nuevo sellado en el puerto transitorio，evitando que queden marcas de origen original，segundo，cambiar de forma sincrónica el conjunto completo de documentos cumplidores，incluyendo el certificado de origen de terceros，la factura comercial，el albarán de embalaje，etc。para garantizar que los documentos coincidan completamente con la información de la mercancía.
Consejo exclusivo para limitar pérdidas: firmar previamente un **acuerdo de respaldo de cumplimiento** con la empresa de agencia，en el que se especifique que si se produce la retención de mercancía o multas por operaciones incumplidoras，el agente asumirá la responsabilidad correspondiente de limitación de pérdidas，al mismo tiempo，reservar un fondo de emergencia del 10% al 15% para hacer frente a gastos imprevistos como los gastos de retención en el puerto，los gastos de cambio de puerto，etc。evitando que las pérdidas se amplíen por la ruptura de la cadena de fondos.
Cindy ChenAños de servicio：3Valoración del cliente：5.0
Gerente de Cuentas ClaveIniciar chat
En la etapa de declaración aduanera del comercio transitorio, se debe cumplir estrictamente el requisito de "la coincidencia de tres flujos" por parte de la aduana, es decir, que el flujo de mercancías, el flujo de fondos y el flujo de documentos coincidan completamente. Si la categoría de mercancías transitorias declarada no coincide con la real, o si hay indicios de falsificación en el certificado de origen, la aduana activará directamente una alerta de valuación de nivel 1, solicitando a la empresa que presente documentos de respaldo completos como el contrato de comercio transitorio, el conocimiento de embarque del transportista, los documentos de compra extranjera, etc. Si no se pueden presentar en plazo de 3 días hábiles, la mercancía será trasladada a la sección de fiscalización aduanera para abrir una investigación, y la empresa deberá asumir íntegramente los gastos de retención en el puerto y de almacenamiento.
Además, al realizar la declaración aduanera del comercio transitorio, se debe marcar claramente la frase "mercancías transitorias"; está prohibido declararlas en nombre de comercio general o mercancías en régimen de depósito aduanero, de lo contrario se considerará una declaración falsa y se enfrentará a una multa del 5% al 20% del valor de la mercancía.
Eric ZhouAños de servicio：6Valoración del cliente：5.0
Gerente Senior de Divisas y Devolución de ImpuestosIniciar chat
Las restricciones en la etapa logística del comercio transitorio se centran principalmente en el control de la titularidad de la mercancía y las operaciones en el puerto de tránsito. Primero, para las mercancías transitorias se debe seleccionar un puerto de tránsito neutral que cuente con la calificación para operaciones transitorias; está prohibido utilizar puertos incluidos en la lista de alto riesgo de la aduana. Segundo, al cambiar de contenedor en el puerto de tránsito, se debe grabar un video de todo el proceso de sellado y guardar fotos del número de contenedor y el número de sello antes y después del cambio, para garantizar la veracidad de la transferencia de la titularidad de la mercancía.
Si no se logra el control cerrado de la titularidad en la etapa logística, podría surgir el riesgo de que el comprador extranjero retire directamente la mercancía, o que se produzcan retrasos en el contenedor por operaciones no normativas en el puerto de tránsito, afectando las entregas posteriores. Además, el seguro de transporte de las mercancías transitorias debe cubrir todo el trayecto, y se debe especificar que el beneficiario del seguro es el remitente nacional para evitar no poder reclamar indemnización en caso de daños a la mercancía.
Michael ZhangAños de servicio：6Valoración del cliente：5.0
Experto en Aduanas y CumplimientoIniciar chat
Las restricciones en la etapa fiscal del comercio transitorio se refieren principalmente a la fijación de precios en transacciones transfronterizas relacionadas y el cumplimiento del IVA. Si una empresa desarrolla el comercio transitorio a través de empresas relacionadas, la fijación de precios debe cumplir el principio de transacción independiente, es decir, la diferencia entre el precio de la transacción con empresas relacionadas y el precio con empresas no relacionadas no debe superar el 10%; de lo contrario, la autoridad fiscal lo considerará una transferencia de beneficios y enfrentará sanciones como el pago adicional de impuestos y la recarga de intereses moratorios.
Además, el comercio transitorio no requiere el pago del IVA nacional, pero es necesario inscribir en la autoridad fiscal materiales como el contrato de comercio transitorio y los documentos de cobros/pagos transfronterizos; si no se realiza la inscripción en plazo, la empresa será clasificada como de alto riesgo fiscal, lo que afectará operaciones posteriores como el reembolso de impuestos por exportación o los cobros/pagos transfronterizos. Asimismo, el comercio transitorio que involucra categorías sensibles debe presentar una declaración adicional de cumplimiento fiscal en la que se especifique que la mercancía no ha entrado en el circuito de distribución nacional.
Lucas LiuAños de servicio：8Valoración del cliente：5.0
Consultor Senior de OperacionesIniciar chat
Las restricciones en la etapa de cobros/pagos transfronterizos del comercio transitorio se centran principalmente en los canales de fondos transfronterizos y las normativas de mensajes SWIFT. Primero, la liquidación de fondos del comercio transitorio debe realizarse a través de canales de pago transfronterizo cumplidores; está prohibido usar bancos clandestinos o cuentas offshore sin inscripción, de lo contrario se incluirá en la lista de seguimiento de la Administración de Cambios y se congelará el permiso de cobros/pagos transfronterizos posteriores.
Segundo, el mensaje SWIFT debe marcar claramente la frase "Liquidación de comercio transitorio", y el monto de cobros/pagos debe coincidir completamente con el monto del contrato de comercio transitorio y la factura comercial; si existe una diferencia de monto superior al 5%, la Administración de Cambios solicitará a la empresa que presente materiales adicionales explicativos sobre la diferencia de fondos, y si no se puede dar una explicación razonable, los fondos serán devueltos por el camino contrario. Además, los cobros/pagos del comercio transitorio deben completarse dentro de los 30 días después de que se haya terminado el tránsito de la mercancía; está prohibido realizar cobros/pagos anticipados por más de 90 días.
Victor SunAños de servicio：5Valoración del cliente：5.0
Gerente de Control de Riesgos ComercialesIniciar chat
Las restricciones en la etapa jurídica del comercio transitorio se refieren principalmente al acuerdo de transferencia de titularidad de la mercancía y las cláusulas de la carta de crédito. Primero, el acuerdo de transferencia de titularidad de la mercancía del comercio transitorio debe establecer claramente contenidos core como el puerto transitorio, el plazo de cambio de contenedor, los plazos de entrega de documentos, etc.; está prohibido usar expresiones ambiguas, de lo contrario, si se produce un retraso en el contenedor o una discrepancia en los documentos, la empresa no podrá reclamar responsabilidad al transportista ni al comprador extranjero.
Segundo, si se utiliza la carta de crédito para la liquidación, hay que evitar las "cláusulas blandas", como la exigencia de presentar un certificado de origen nacional o designar a un transportista específico, ya que esto podría hacer que la carta de crédito no se pueda cobrar. Además, hay que evitar previamente los problemas de propiedad intelectual relacionados con el comercio transitorio; si la mercancía tiene riesgo de infracción, es necesario obtener una declaración de autorización del titular de la propiedad intelectual antes del tránsito para evitar que la mercancía sea retenida por la aduana en el puerto de tránsito o en el puerto de destino.
Grace WangAños de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Consultor Senior de Comercio ExteriorIniciar chat
Las restricciones en la etapa de reembolso de impuestos por exportación del comercio transitorio se refieren principalmente a la inscripción de documentos y la supervisión de la devolución de fondos. Primero, el comercio transitorio no pertenece al ámbito del reembolso de impuestos por exportación; está prohibido que las empresas declaren el comercio transitorio como comercio general para defraudar el reembolso de impuestos por exportación, de lo contrario la autoridad fiscal lo clasificará como sujeto de incumplimiento grave de normativas fiscales y enfrentará sanciones como multas o la suspensión del derecho a reembolso de impuestos por exportación.
Segundo, los documentos relacionados con el comercio transitorio (como el contrato de comercio transitorio, el conocimiento de embarque del transportista, los documentos de cobros/pagos transfronterizos, etc.) deben conservarse durante más de 5 años para la inspección de la autoridad fiscal. Además, los fondos del comercio transitorio deben liquidarse a través de canales transfronterizos regulares; está prohibido que los fondos vuelvan a una cuenta personal nacional, de lo contrario se considerará riesgo de blanqueo de capitales y se enfrentará al congelamiento de fondos y a investigaciones judiciales.