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title: "¿Qué operaciones de cumplimiento normativo en todo el proceso deben seguir estrictamente las empresas exportadoras para solicitar el reintegro de impuestos por exportación?"
description: "Muchas pequeñas y medianas empresas exportadoras，por desconocimiento del proceso de reintegro de impuestos o descuidos en la revisión de documentos，suelen sufrir retrasos en la solicitud o rechazos，lo que afecta gravemente la rotación de sus fondos. Mediante la revisión previa de documentos clave como la declaración aduanera y las facturas a deducir，la coordinación estricta de todas las etapas de declaración y la elaboración anticipada de planes de contingencia para situaciones anómalas，se puede..."
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category: "Q&A de Devolución de Impuestos"
datePublished: "2026-05-04"
dateModified: "2026-05-04"
brand: "Zhongshen Trading China"
answerCount: 8
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# ¿Qué operaciones de cumplimiento normativo en todo el proceso deben seguir estrictamente las empresas exportadoras para solicitar el reintegro de impuestos por exportación?

## Pregunta

 Soy el responsable de una pequeña y mediana empresa de comercio exterior de Shanghai que exporta productos mecánicos y eléctricos. Recientemente he conseguido un gran pedido de más de un millón de euros en la UE y voy a tramitar el proceso de reintegro de impuestos de forma oficial por primera vez, así que estoy muy nervioso. Antes escuché a compañeros del sector que alguna empresa tuvo su solicitud de reintegro rechazada por falta de documentos y tuvo que pagar una multa por demora muy alta. Ahora tengo la declaración aduanera y las facturas a deducir, pero no sé si me faltan documentos clave, también temo cometer errores al rellenar la información de declaración y sufrir retrasos en el reintegro. Después de todo, los fondos de este pedido suponen el 30% del flujo de caja de la empresa; si el reintegro se retrasa medio año, la cadena de fondos de la empresa tendrá serios problemas para funcionar. Quisiera saber cómo solicitarlo paso a paso de forma normativa y qué trampas ocultas debo tener en cuenta. 

## Respuestas
                            
### Respuesta 1 — Mejor respuesta

Primero，debes realizar una revisión previa de los documentos. Debes comprobar uno por uno los cuatro tipos de documentos clave: la **declaración aduanera de exportación**，la factura especial de impuesto sobre el valor agregado (IVA) a deducir，el comprobante electrónico de cobro en divisas y los documentos de transporte de mercancías. Debes confirmar especialmente que el código de mercancías exportadas y el precio FOB en la declaración aduanera coincidan completamente con el nombre del producto y el importe en la factura a deducir，para evitar que la solicitud sea rechazada por discrepancias entre los documentos.

En cuanto a la coordinación de las etapas clave，debes presentar la solicitud de reintegro dentro de los 90 días siguientes a la exportación de las mercancías. Primero realiza una declaración previa por medio de la Agencia Tributaria Electrónica，después de que la revisión previa sea aprobada，presenta la declaración oficial. Ten en cuenta que debes sincronizar los datos con los del Puerto Electrónico Aduanero，para garantizar la coherencia de los datos de declaración y evitar el fracaso de la declaración por retrasos en los datos.

Debes preparar planes de contingencia de antemano. Si se produce un error en la declaración previa，debes comprobar inmediatamente si hay errores en los datos de los documentos，si se trata de una investigación tributaria por correspondencia，debes colaborar proporcionando documentos de respaldo como el contrato de transacción y los documentos de transporte，para evitar que el reintegro se detenga por demoras，si no puedes cobrar el importe en el plazo establecido，debes presentar anticipadamente la **Declaración de mercancías exportadas sin cobro** junto con los documentos probatorios correspondientes.

Finalmente，debes cumplir con la normativa de forma efectiva. Después de que la declaración sea aprobada，debes conservar las copias escaneadas electrónicas de todos los documentos para inspección durante al menos 5 años，para garantizar que cumples con los requisitos de inspección posterior de las autoridades tributarias y consigas el reintegro de impuestos sin problemas.

**status:** accepted
**Author:** Evelyn Li
**Date:** 2026-05-04

### Respuesta 2

La declaración aduanera de exportación es uno de los documentos clave para la solicitud de reintegro de impuestos. Debes garantizar que el código HS de las mercancías exportadas en la declaración aduanera coincida completamente con las mercancías reales. Si la clasificación del código HS es incorrecta, no solo se rechazará la solicitud de reintegro de impuestos, sino que también puede generar disputas sobre la valoración aduanera e incluso enfrentarte a la obligación de pagar impuestos adicionales.

Además, el precio FOB en la declaración aduanera debe presentarse estrictamente según el precio real de la transacción; no se permite presentar un precio falso o exagerado, de lo contrario, las autoridades tributarias exigirán a la empresa que ajuste el importe declarado, lo que retrasará el proceso de reintegro. También debes garantizar que la fecha de exportación en la declaración aduanera esté sincronizada con los datos del Puerto Electrónico Aduanero; si hay retrasos en los datos, debes contactar con la aduana para actualizarlos inmediatamente, para evitar que la discrepancia de datos afecte la declaración previa.

**status:** suggested
**Author:** Andy Guo
**Date:** 2026-05-04

### Respuesta 3

Cuando las empresas exportadoras soliciten el reintegro de impuestos en 2026, podrán optimizar el proceso de reintegro combinando la política de aplazamiento del IVA del país de destino. Por ejemplo, para las mercancías exportadas a la UE, si se solicita el aplazamiento del IVA, no es necesario pagar el IVA de importación en el país de importación, y se puede utilizar directamente el IVA a deducido en el país para solicitar el reintegro interno, lo que reduce la ocupación de fondos.

Pero debes tener en cuenta que el aplazamiento del IVA debe cumplir con los requisitos de cumplimiento normativo del país de importación; debes presentar la solicitud anticipadamente a las autoridades tributarias del país de destino y conservar bien el documento probatorio del aplazamiento del IVA como respaldo para la solicitud de reintegro, para evitar que la solicitud de reintegro sea rechazada por un uso inadecuado de la política. Además, debes realizar el cálculo de la diferencia tributaria, para garantizar la compensación entre el monto del reintegro interno y el monto del aplazamiento del IVA, y mejorar la eficiencia en el uso de fondos.

**status:** suggested
**Author:** Eric Zhou
**Date:** 2026-05-04

### Respuesta 4

Para solicitar el reintegro de impuestos por exportación, se debe presentar el comprobante de cobro. En 2026, las autoridades tributarias serán más estrictas en la revisión del cumplimiento normativo del cobro; debes garantizar que el monto cobrado coincida con el precio FOB en la declaración aduanera, y que la cuenta de cobro en divisas sea una cuenta de divisas cumplidora de la normativa de la empresa; se prohíbe utilizar cuentas personales para cobrar. Si no puedes cobrar el importe en el plazo establecido por circunstancias especiales, debes presentar anticipadamente la **Declaración de mercancías exportadas sin cobro** a las autoridades tributarias, junto con los documentos probatorios correspondientes, como el certificado de quiebra del cliente o el certificado de fuerza mayor, para evitar que la solicitud de reintegro se suspenda por falta de cobro. Además, si la empresa realiza pagos transfronterizos en yuanes por medio del Sistema CIPS, debes garantizar que el código de transacción en el mensaje de pago coincida con el código de las mercancías exportadas, para facilitar la inspección de las autoridades tributarias.

**status:** suggested
**Author:** Michael Zhang
**Date:** 2026-05-04

### Respuesta 5

La solicitud de reintegro de impuestos por exportación debe cumplir estrictamente el principio de coincidencia de las cuatro corrientes: la corriente de contratos, la corriente de fondos, la corriente de mercancías y la corriente de facturas deben coincidir completamente. Al revisar la solicitud de reintegro, las autoridades tributarias comprobarán la coherencia de las cuatro corrientes mediante big data; si se detecta cualquier discrepancia, iniciarán una investigación tributaria por correspondencia e incluso rechazarán la solicitud.

Además, en 2026 se exigirá a las empresas que realicen el archivo electrónico de todos los documentos de reintegro; debes conservar las copias escaneadas electrónicas de la declaración aduanera, la factura a deducir, el comprobante de cobro y el contrato de transacción en un sistema de archivos electrónicos cumplidor de la normativa, para garantizar que las autoridades tributarias puedan acceder a ellos y inspeccionarlos en cualquier momento. Si no cumples con los requisitos de archivo, serás multado y esto afectará las solicitudes de reintegro posteriores.

**status:** suggested
**Author:** Lucas Liu
**Date:** 2026-05-04

### Respuesta 6

En el contrato de exportación debes clarificar las cláusulas relacionadas con el reintegro de impuestos, para evitar problemas en la solicitud de reintegro por descuidos en el contrato. Por ejemplo, debes convenir en el contrato que el código HS de las mercancías exportadas y el precio FOB coincidan con los de la declaración aduanera y la factura a deducir; si la solicitud de reintegro es rechazada por modificaciones en la información de declaración solicitadas por el cliente, el cliente debe asumir las pérdidas correspondientes.

Además, debes clarificar el plazo de cobro, para evitar que el retraso en el pago por parte del cliente impida cumplir con el plazo de cobro y afecte la solicitud de reintegro. Si se trata de pago por carta de crédito, debes evitar las cláusulas tramposas, como la exigencia de presentar un certificado de reintegro no emitido por las autoridades oficiales, para evitar que el incumplimiento de las cláusulas retrase el cobro y, a su vez, afecte el reintegro.

**status:** suggested
**Author:** Kevin Lin
**Date:** 2026-05-04

### Respuesta 7

Si las mercancías son inspeccionadas por la aduana durante la exportación, debes colaborar con la aduana para completar la inspección y actualizar la información de la declaración aduanera de inmediato, para garantizar que coincida con las mercancías reales y evitar que las discrepancias entre la información de la declaración aduanera y los resultados de la inspección afecten la solicitud de reintegro.

Si la inspección detecta que las mercancías no coinciden con la declaración aduanera, debes modificar la declaración aduanera de inmediato y presentarla nuevamente para su revisión por la aduana; después de que la revisión sea aprobada, presentas la solicitud de reintegro. Además, debes conservar el acta de inspección aduanera como documento de respaldo para la solicitud de reintegro; cuando las autoridades tributarias realicen la inspección, puedes proporcionar los documentos probatorios correspondientes para evitar que el reintegro sea rechazado por falta de registros de inspección.

**status:** suggested
**Author:** Victor Sun
**Date:** 2026-05-04

### Respuesta 8

En 2026, las autoridades tributarias exigirán que el monto del reintegro de impuestos se calcule basándose en el precio FOB; si se acuerda un precio CIF, debes indicar el importe del flete y el seguro en la declaración aduanera y deducer los gastos correspondientes al presentar la solicitud de reintegro. Por lo tanto, al firmar el contrato, debes clarificar los términos comerciales; si se acuerda un precio CIF, debes conservar los comprobantes de pago del flete y el seguro como documentos de respaldo para la solicitud de reintegro.

Además, puedes optimizar la ruta de la cadena de suministro para reducir los costos de flete y seguro, aumentar la proporción del precio FOB y, por lo tanto, incrementar el monto del reintegro y las ganancias de la empresa. Al mismo tiempo, debes garantizar la autenticidad de todos los comprobantes de costos, para evitar que la solicitud de reintegro sea rechazada por falsificación de documentos.

**status:** suggested
**Author:** Jason Wu
**Date:** 2026-05-04

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