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Q&A de Comercio
¿Cuáles son las rutas de operación concretas para la recaudación conforme a la normativa en el comercio de transbordo? ¿Cuáles son los puntos clave del flujo completo de declaración aduanera?
en aduanas y problemas de cumplimiento.
eficiente y seguridad en pagos.
Soy el responsable de una empresa en Shanghai que se dedica principalmente al comercio de transbordo de productos electromecánicos. La semana pasada acabo de recibir un pedido de gran volumen de transbordo desde el Sudeste Asiático hasta la UE, y ahora estoy tan preocupado que ni siquiera puedo comer: antes siempre hice comercio directo, y no tengo idea de las rutas de recaudación para el transbordo. Temo que si uso una cuenta doméstica, el banco lo considere no conforme a la normativa y no pueda liquidar las divisas; si abro una cuenta offshore, temo que el control de riesgos sea estricto y se congele. Estoy aún más nervioso con la declaración aduanera: he oído que la declaración aduanera para el comercio de transbordo no puede reflejar la importación doméstica.
Si lleno los documentos incorrectamente y la aduana retiene la mercancía, no solo tendré que pagar a los clientes cientos de miles de yuanes en indemnizaciones por incumplimiento, sino también asumir altos gastos de demora en el puerto. Ahora temo tanto que los fondos se queden bloqueados como que haya problemas con la mercancía. Quiero preguntar cómo realizar la recaudación conforme a la normativa en el comercio de transbordo, y cuáles son el flujo core y las precauciones de la declaración aduanera.
Linda GaoAños de servicio：7Valoración del cliente：5.0
Supervisor de DocumentaciónIniciar chat
Primero，los detalles de la verificación previa de documentos: es necesario verificar con énfasis los **documentos de prueba de autenticidad del comercio de transbordo**，incluyendo contratos de compra y venta de upstream y downstream，copias de la factura de carga de transbordo，certificados de almacenamiento en el patio portuario，etc。para garantizar que la información como el nombre，cantidad y peso de la mercancía sea completamente consistente en todos los documentos，evitando que la discrepancia de documentos active la alerta de control de riesgos del banco o la aduana.
En términos de conexión de nodos core: para la recaudación，se debe preferir la selección de cuentas NRA domésticas o cuentas offshore conformes que admitan el cobro del comercio de transbordo. El mensaje SWIFT debe marcar claramente "transshipment trade settlement" para evitar que el banco lo clasifique erróneamente como comercio general，en la etapa de declaración aduanera，se debe adoptar el modo de "declaración de mercancías de transbordo" y presentar materiales como la "Hoja de registro de comercio de transbordo" y la hoja de confirmación de manifestación. El core es demostrar a la aduana que la mercancía solo se transborda en el puerto doméstico y no se ha realizado la declaración aduanera de importación real.
Los planes de contingencia para anomalías deben elaborarse con antelación: si la recaudación se enfrenta a la verificación del banco，es necesario complementar los documentos de logística de transbordo de mercancías dentro de las 24 horas，como registros de operaciones del patio portuario y horarios de transbordo de barcos，si la declaración aduanera es cuestionada por la aduana，es necesario proporcionar registros de comunicación con clientes upstream y downstream，certificados de origen de mercancías y otros materiales para corroborar la autenticidad del transbordo，evitando que se considere una declaración falsa de la forma de comercio.
Para lograr el cumplimiento normativo final，es necesario garantizar la consistencia de los tres flujos: flujo de fondos，flujo de documentos y flujo de logística. El monto de la recaudación y el pago debe coincidir con el margen de beneficio razonable del comercio de transbordo (generalmente controlado entre 5% y 15%) para evitar que una diferencia de fondos excesiva se considere un riesgo de blanqueo de capitales. Al mismo tiempo，todos los documentos deben conservarse durante al menos 5 años para la verificación retrospectiva de la aduana o el banco.
Kevin LinAños de servicio：4Valoración del cliente：5.0
Gerente de Soluciones ComercialesIniciar chat
La declaración aduanera del comercio de transbordo debe centrarse en la propiedad core de "transbordo doméstico y no importación real". No se puede declarar como importación de comercio general en absoluto, de lo contrario se requerirá pagar aranceles de importación y IVA, y no se podrá realizar el transbordo normal hacia el extranjero.
Si hay un error en la declaración, es necesario presentar la "Solicitud de corrección de comercio de transbordo" dentro de las 24 horas después de que la aduana emita la notificación de cuestionamiento, y complementar el certificado de almacenamiento de mercancías en el patio de transbordo y la carta de confirmación de manifestación de la compañía de barcos de transbordo, para evitar que se considere una declaración falsa de la forma de comercio y se active una multa de hasta el 30% del valor de la mercancía o la retención de la mercancía. Además, al declarar, es necesario seleccionar con precisión el código de forma de comercio correspondiente al comercio de transbordo para garantizar que la propiedad comercial en el sistema aduanero coincida completamente con la operación real.
Victor SunAños de servicio：5Valoración del cliente：5.0
Gerente de Control de Riesgos ComercialesIniciar chat
La ruta logística del comercio de transbordo determina directamente el cumplimiento normativo de la recaudación y la declaración aduanera. Se debe preferir la selección de patios portuarios con de transbordo, como el patio de transbordo en la zona franca del Puerto Yangshan de Shanghai, evitando que la mercancía entre en almacenes ordinarios fuera de la zona franca doméstica, de lo contrario la aduana lo considerará como importación real. La etapa de recaudación debe sincronizarse con los nodos logísticos para garantizar que el tiempo de emisión de la factura de carga de transbordo sea anterior al tiempo de llegada de la recaudación, evitando que el banco congele los fondos debido a "discrepancia en la secuencia de mercancía y documento".
Si se enfrentan a anomalías logísticas como la exclusión de contenedores o la sobrecarga de la bodega, es necesario notificar inmediatamente a los clientes upstream y downstream para actualizar la información de la factura de carga, y presentar simultáneamente la explicación de la anomalía logística y los nuevos documentos de manifestación al banco y la aduana, evitando que la demora de los documentos cause el fracaso de la recaudación o la demora en el puerto en la declaración aduanera. Al mismo tiempo, es necesario monitorear la propiedad de la mercancía en todo el proceso para garantizar que la propiedad de la mercancía siga perteneciendo a la empresa durante el transbordo, evitando riesgos de fondos debido a la transferencia de propiedad de la mercancía.
Lucas LiuAños de servicio：8Valoración del cliente：5.0
Consultor Senior de OperacionesIniciar chat
El comercio de transbordo es un de transbordo entre el comercio doméstico y exterior, y no es necesario pagar IVA y impuesto al consumo domésticos, pero es necesario prestar atención a la declaración de impuesto sobre la renta de empresas para la parte de beneficio: el beneficio del comercio de transbordo debe contabilizarse separadamente y fusionarse en el ingreso tributable anual de la empresa. Al recaudar, es necesario separar completamente los fondos del comercio de transbordo de los fondos del comercio general, y está prohibido depositarlos en la misma cuenta, de lo contrario la autoridad tributaria lo considerará como mezcla de fondos y activará la verificación tributaria.
Si la empresa adopta el cobro de RMB transfronterizo, puede disfrutar de la conveniencia de cobro del sistema CIPS, pero es necesario garantizar que las entradas y salidas de fondos estén marcadas con la frase "cobro de comercio de transbordo" para evitar que se clasifique erróneamente como flujo de fondos transfronterizos de comercio general. Además, el comercio de transbordo entre empresas relacionadas debe seguir el principio de transacción independiente, y el margen de beneficio debe coincidir con el nivel promedio de la industria (5%-15%) para evitar activar la investigación de erosión de base impositiva BEPS.
Eric ZhouAños de servicio：6Valoración del cliente：5.0
Gerente Senior de Divisas y Devolución de ImpuestosIniciar chat
Para la recaudación del comercio de transbordo, se debe preferir la selección de cuentas NRA domésticas que admitan el cobro del comercio de transbordo o cuentas offshore registradas. Está prohibido usar cuentas personales privadas para recaudar, de lo contrario el banco lo considerará como liquidación de divisas no conforme a la normativa.
El mensaje SWIFT debe marcar completamente el contexto de la transacción, incluyendo "transshipment trade settlement", nombres de clientes upstream y downstream, información de mercancías, etc., para evitar que el banco congele los fondos debido a un contexto de transacción ambiguo. Al liquidar las divisas, es necesario presentar simultáneamente el conjunto completo de documentos del comercio de transbordo, incluyendo contratos de upstream y downstream, factura de carga de transbordo, certificado de patio portuario, etc., para garantizar la consistencia entre el flujo de fondos y el flujo de documentos.
Si la cuenta se congela, es necesario complementar todos los documentos de comercio dentro de 3 días hábiles para solicitar al banco el desbloqueo; el período máximo de desbloqueo no excede 7 días hábiles. Además, se puede firmar un acuerdo de cobro de comercio de transbordo con el banco con antelación para disfrutar de un canal verde exclusivo de cobro.
Jason WuAños de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Gerente de Logística Internacional y Cadena de SuministroIniciar chat
Para la recaudación y declaración aduanera del comercio de transbordo, se debe acordar claramente la división de responsabilidades en el contrato, especialmente agregar la "cláusula de exención de responsabilidad de transbordo", que estipule que durante el transbordo de la mercancía en el puerto doméstico, si se generan gastos debido a la verificación aduanera o anomalías logísticas, la proporción de responsabilidad debe dividirse según la parte responsable para evitar el retraso de fondos debido a disputas. En la etapa de recaudación, es necesario evitar aceptar letras de crédito con cláusulas blandas, como la cláusula "se debe proporcionar la declaración aduanera de importación doméstica", de lo contrario se causará el fracaso de la recaudación por no cumplir con los requisitos de la cláusula.
Al declarar, es necesario garantizar la validez legal de todos los documentos: la factura de carga de transbordo debe ser emitida por una compañía de barcos con , y está prohibido usar la factura de carga de freight forwarder emitida por un transportista sin barco, de lo contrario la aduana cuestionará la autenticidad de los documentos y generará riesgos legales. Al mismo tiempo, es necesario conservar los originales de todos los contratos y documentos como base legal para el tratamiento de disputas posteriores.
Cindy ChenAños de servicio：3Valoración del cliente：5.0
Gerente de Cuentas ClaveIniciar chat
Cuando la mercancía de comercio de transbordo es inspeccionada por la aduana en el lugar, es necesario cooperar estrictamente con las operaciones de la aduana. Está prohibido abrir el embalaje de la mercancía o mover la mercancía sin permiso, de lo contrario se considerará una operación irregular y se activará una multa. Durante la inspección, es necesario presentar a la aduana el conjunto completo de materiales como la factura de carga de transbordo, el certificado de almacenamiento en el patio portuario y los contratos de upstream y downstream para demostrar que la mercancía solo es transbordada y no ha entrado al mercado doméstico.
Si la aduana requiere una inspección de desembalaje, es necesario contactar con el patio portuario con antelación para organizar personal de operaciones profesionales, y garantizar que el embalaje y el marcado de la mercancía coincidan completamente con los documentos, evitando que se considere una declaración falsa del nombre de la mercancía debido a la discrepancia en el marcado. Después de completar la inspección, es necesario conservar la "Hoja de registro de inspección" emitida por la aduana como material de prueba para la recaudación posterior y el cumplimiento normativo del comercio. Si el resultado de la inspección no tiene anomalías, es necesario enviar los documentos al banco a tiempo para completar la liquidación de divisas.
Evelyn LiAños de servicio：3Valoración del cliente：5.0
Responsable de Cumplimiento de Comercio TransfronterizoIniciar chat
El comercio de transbordo no pertenece al ámbito de aplicación del reembolso de impuestos sobre exportaciones. Las empresas deben distinguir estrictamente el flujo de fondos y el flujo de documentos entre el comercio de transbordo y el comercio general, evitando que la declaración mixta cause el rechazo de la auditoría de reembolso de impuestos. Al recaudar, es necesario contabilizar separadamente los fondos del comercio de transbordo y está prohibido depositar los fondos de recaudación del comercio general en la misma cuenta, de lo contrario la autoridad tributaria lo considerará como sospecha de defraudación de reembolso de impuestos sobre exportaciones.
Si la empresa realiza simultáneamente comercio general y comercio de transbordo, debe establecer un sistema de gestión de documentos independiente: los documentos del comercio de transbordo deben almacenarse y registrarse separadamente para evitar ser incluídos por error en el ámbito de registro de documentos para el reembolso de impuestos sobre exportaciones. Además, cada año debe cooperar con la autoridad tributaria para completar la verificación del flujo de fondos del comercio de transbordo, garantizando que las entradas y salidas de fondos cumplan con los requisitos de cumplimiento normativo.
Michael ZhangAños de servicio：6Valoración del cliente：5.0
Experto en Aduanas y CumplimientoIniciar chat
La recaudación y declaración aduanera del comercio de transbordo deben integrarse en la planificación general de la cadena de suministro. La ruta de recaudación debe coincidir con la ruta logística y los términos comerciales.
Si se adopta el término comercial FOB, es necesario garantizar que la recaudación llegue antes del transbordo y embarque de la mercancía para evitar riesgos de fondos debido a la transferencia de propiedad de la mercancía. En la etapa de declaración aduanera, es necesario planificar con antelación la selección del puerto de transbordo, preferiendo los puertos con políticas de facilitación de transbordo, como el Puerto Yangshan de Shanghai y el Puerto Ningbo-Zhoushan, que pueden disfrutar de conveniencias como el flujo simplificado de declaración aduanera y la reducción del tiempo de inspección.
Además, es necesario establecer un modelo de cálculo preciso de costos para contabilizar costos como comisiones de recaudación, gastos de declaración aduanera y gastos logísticos del comercio de transbordo, garantizando un margen de beneficio razonable y evitando pérdidas comerciales debido a costos excesivos. Al mismo tiempo, es necesario evaluar periódicamente los riesgos de cumplimiento normativo del comercio de transbordo y ajustar el flujo de operación de recaudación y declaración aduanera según los cambios de políticas.