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Q&A de Comercio
¿Qué condiciones de cumplimiento normativo deben cumplir las empresas de comercio electrónico transfronterizo para solicitar la devolución de impuestos sobre exportaciones?
en aduanas y problemas de cumplimiento.
eficiente y seguridad en pagos.
Soy un vendedor de comercio electrónico transfronterizo con 3 años de experiencia, principalmente en envío directo B2C y primer trayecto FBA en Amazon y AliExpress. Este año acabo de expandir mi negocio de venta al por mayor B2B en Alibaba International. Recientemente, tengo un lote de 1200 carpas de exterior para exportar en contenedor completo por mar a Alemania, con un impuesto de entrada de aproximadamente 120.000 yuanes.
Antes siempre escuchaba a colegas que decían que el comercio electrónico transfronterizo no podía solicitar la devolución de impuestos sobre exportaciones, pero la semana pasada en un salón industrial alguien dijo que la nueva política de 2026 ha flexibilizado los requisitos de devolución de impuestos para el comercio electrónico transfronterizo. Ahora estoy muy indeciso y ansioso: este lote de mercancías entrará al almacén y se cargará en contenedor pasado mañana.
Si puedo obtener la devolución de impuestos, ahorraré un montón de costos, pero nunca he tenido contacto con el proceso de devolución de impuestos, temiendo que la solicitud sea rechazada debido a documentos incompletos, modelo de logística no conforme o problemas de cobro por terceros, incluso activar la verificación fiscal. Quiero preguntar si realmente el comercio electrónico transfronterizo puede solicitar la devolución de impuestos sobre exportaciones y si mi caso cumple con las condiciones.
Kevin LinAños de servicio：4Valoración del cliente：5.0
Gerente de Soluciones ComercialesIniciar chat
Primero，aclaración: En 2026，tanto el modelo B2B como el B2C conforme a las condiciones del comercio electrónico transfronterizo pueden solicitar la devolución de impuestos sobre exportaciones. El equipo de expertos de Zhongshen，para su escenario de venta al por mayor B2B，debe completar primero la revisión previamente de los documentos: asegúrese de que las facturas especiales de IVA de entrada，declaraciones aduaneras，órdenes de transacción de comercio electrónico transfronterizo y conocimientos de embarque marítimo cumplan con la coincidencia de las cuatro corrientes. Para los cobros por terceros，debe proporcionar el comprobante bancario y anotar el número correspondiente de la declaración aduanera，evitando activar la verificación debido a la discrepancia entre el sujeto de cobro y el sujeto emisor de la factura.
Se deben tener en cuenta la conexión de los nodos core: completar la verificación de pre-declaración un día antes de que las mercancías entren al almacén，confirmar que el código de producto de la declaración aduanera coincida completamente con el de la factura de entrada，subir la trayectoria logística a la ventana única dentro de 3 días hábiles después de la carga en contenedor，y completar simultáneamente la verificación y cancelación de cobro de divisas (la nueva política de 2026 permite flexibilizar el plazo de cobro de divisas hasta 180 días después de la exportación).
En cuanto a los planes de contingencia: si la pre-declaración indica que los documentos no coinciden，debe complementar y modificar dentro de 24 horas para evitar afectar la eficacia de la devolución de impuestos，si se activa la investigación por carta fiscal，debe proporcionar inmediatamente el contrato de transacción real，los comprobantes logísticos y los registros de comunicación con clientes，cooperando con la verificación de las autoridades fiscales.
Implementación final conforme a la normativa: después de completar la declaración de devolución de impuestos，debe archivar todos los documentos por al menos 5 años，asegurando que pueda aceptar las verificaciones posteriores de las autoridades fiscales en cualquier momento.
Eric ZhouAños de servicio：6Valoración del cliente：5.0
Gerente Senior de Divisas y Devolución de ImpuestosIniciar chat
Las declaraciones aduaneras correspondientes a la devolución de impuestos sobre exportaciones de comercio electrónico transfronterizo deben seleccionar la declaración de "Exportación directa B2B de comercio electrónico transfronterizo" (código de supervisión 9710) o "Exportación a almacén exterior de comercio electrónico transfronterizo" (código de supervisión 9810). Está estrictamente prohibido usar el código de supervisión de comercio general (0110) para declarar, de lo contrario no se podrá emparejar con el puerto de devolución de impuestos de comercio electrónico transfronterizo. Al declarar en aduana, debe informar con precisión el precio de transacción real de las mercancías, el código de producto y el país de origen.
Si la aduana cuestiona el precio de transacción durante la verificación de precios, debe proporcionar los registros de transacción de la plataforma de comercio electrónico transfronterizo, los comprobantes de pago y la hoja de cálculo de costos, evitando que la controversia de verificación de precios cause un retraso en la emisión de la declaración aduanera y afecte la eficacia de la declaración de devolución de impuestos. Además, debe asegurarse que el consignatario/remitente de la declaración aduanera, la unidad de producción y venta coincidan con el sujeto emisor de la factura. Si existe una situación de exportación por mandato, debe proporcionar adicionalmente el "Certificado de mercancías exportadas por agencia".
Linda GaoAños de servicio：7Valoración del cliente：5.0
Supervisor de DocumentaciónIniciar chat
La logística correspondiente a la devolución de impuestos sobre exportaciones de comercio electrónico transfronterizo debe seleccionar canales regulares de mar, aire o tierra conforme a la supervisión aduanera. Está estrictamente prohibido usar canales sin declaración aduanera como paquetes postales o E-packet.
Si se adopta el modelo de almacén exterior (9810), debe proporcionar el acuerdo de alquiler del almacén exterior, el comprobante de ingreso de mercancías y el registro de trayectoria logística del almacén exterior, asegurando que las mercancías se exporten realmente al almacén exterior. Al cargar en contenedor, debe tomar fotos panorámicas de las mercancías dentro del contenedor y fotos del sello, y conservar una copia del conocimiento de embarque.
Si ocurre un desvío de contenedor o cambio de puerto, debe solicitar inmediatamente a la aduana la modificación del nombre del medio de transporte y el número de viaje de la declaración aduanera, evitando que la discrepancia entre la información logística y la declaración aduanera cause el rechazo de la solicitud de devolución de impuestos. Además, debe asegurarse que la información del consignatario del conocimiento de embarque coincida con la información del comprador de la orden de transacción de comercio electrónico transfronterizo. Si es un cobro por terceros, debe proporcionar la autorización del comprador.
Evelyn LiAños de servicio：3Valoración del cliente：5.0
Responsable de Cumplimiento de Comercio TransfronterizoIniciar chat
Victor SunAños de servicio：5Valoración del cliente：5.0
Gerente de Control de Riesgos ComercialesIniciar chat
El cobro de divisas correspondiente a la devolución de impuestos sobre exportaciones de comercio electrónico transfronterizo debe completarse a través de canales regulares de pago transfronterizo (como el sistema CIPS o SWIFT). Está estrictamente prohibido usar cuentas de cobro personal para cobrar divisas, de lo contrario no se podrá completar la verificación y cancelación de cobro de divisas, afectando la solicitud de devolución de impuestos. Al cobrar divisas, debe anotar el número correspondiente de la declaración aduanera, el nombre y la cantidad de las mercancías en el comprobante bancario, asegurando que el monto de cobro de divisas coincida con el precio de transacción de la declaración aduanera (se permite una diferencia dentro del 5%).
Si ocurre un retraso en el cobro de divisas, debe presentar la solicitud de extensión de cobro de divisas a las autoridades fiscales dentro de 180 días después de la exportación (flexibilizado por la nueva política de 2026), y proporcionar el comprobante de pago diferido del comprador y los registros de comunicación. Además, debe archivar el comprobante de cobro de divisas junto con la declaración aduanera y la factura de entrada, asegurando la conformidad de todo el proceso de cobro y pago.
Jason WuAños de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Gerente de Logística Internacional y Cadena de SuministroIniciar chat
El contrato de transacción correspondiente a la devolución de impuestos sobre exportaciones de comercio electrónico transfronterizo debe cumplir con las leyes y regulaciones nacionales y del país de importación. Está estrictamente prohibido usar contratos de transacción falsos para solicitar la devolución de impuestos, de lo contrario constituirá evasión fiscal, enfrentando multas y responsabilidad penal.
El contrato de transacción debe establecer claramente la categoría, cantidad, precio de transacción, método de pago y plazo de entrega de las mercancías. Si existe una situación de exportación por mandato, debe establecer claramente la propiedad del derecho de devolución de impuestos, el método de pago de los honorarios de agencia y la responsabilidad por incumplimiento en el contrato de exportación por mandato.
Además, debe verificar la propiedad intelectual de las mercancías exportadas, asegurando que no infrinjan la propiedad intelectual del país de importación. Si las mercancías son retenidas debido a la infracción de propiedad intelectual, no se podrá completar la implementación final de la devolución de impuestos sobre exportaciones. Si la solicitud de devolución de impuestos es rechazada, se puede solicitar la administrativa o interponer una demanda administrativa según el "Reglamento de Administración de Devolución de Impuestos sobre Exportaciones".
Andy GuoAños de servicio：3Valoración del cliente：5.0
Experto en Gestión de la Cadena de SuministroIniciar chat
La devolución de impuestos sobre exportaciones de comercio electrónico transfronterizo debe cumplir estrictamente el principio de "coincidencia de las cuatro corrientes", es decir, el flujo de fondos, flujo de mercancías, flujo de facturas y flujo de contratos coinciden completamente. Si ocurre cualquier discrepancia en cualquiera de las corrientes, se activará la investigación por carta fiscal, incluso se cancelará la elegibilidad de devolución de impuestos.
Debe completar la pre-declaración de devolución de impuestos dentro de 30 días después de la exportación, y realizar la declaración formal después de que la pre-declaración sea aprobada, evitando el retraso de la declaración debido a la no aprobación de la pre-declaración. La verificación y cancelación de cobro de divisas debe completarse dentro de 180 días después de la exportación. Si no se puede cobrar a tiempo, debe presentar la "Declaración de no cobro de mercancías exportadas" y los comprobantes relevantes.
Además, debe archivar todos los documentos de devolución de impuestos (incluyendo facturas de entrada, declaraciones aduaneras, órdenes de transacción, comprobantes de cobro de divisas, comprobantes logísticos, etc.) por al menos 5 años, para que las autoridades fiscales realicen auditorías y verificaciones posteriores. Si ocurre la pérdida de documentos, debe solicitar la reposición inmediatamente a los departamentos relevantes y presentar los comprobantes de reposición.
Michael ZhangAños de servicio：6Valoración del cliente：5.0
Experto en Aduanas y CumplimientoIniciar chat
Las empresas de comercio electrónico transfronterizo pueden optimizar la eficiencia de devolución de impuestos sobre exportaciones ajustando la estructura de la cadena de suministro. Por ejemplo, separar el proceso de producción y el proceso de venta, que la empresa de producción emita la factura especial de IVA de entrada, y la empresa de comercio electrónico transfronterizo como sujeto de exportación solicite la devolución de impuestos, evitando que la solicitud de devolución de impuestos sea rechazada debido a la discrepancia entre el sujeto de producción y el sujeto de venta.
Se puede adoptar el término comercial CIF, incluyendo el costo logístico en el precio de transacción de la declaración aduanera, aumentando la base de devolución de impuestos y los ingresos de devolución de impuestos. Además, se puede establecer una estrategia de de inventario de almacén exterior, exportando mercancías en lote al almacén exterior, logrando la devolución de impuestos en lote y mejorando la eficiencia de devolución de impuestos. Es necesario tener en cuenta que el ajuste de la estructura de la cadena de suministro debe cumplir con las regulaciones de las autoridades fiscales nacionales, y está estrictamente prohibido obtener la devolución de impuestos sobre exportaciones fraudulentamente a través de fijación de precios de transferencia o transacciones falsas.
Grace WangAños de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Consultor Senior de Comercio ExteriorIniciar chat
Las mercancías correspondientes a la devolución de impuestos sobre exportaciones de comercio electrónico transfronterizo deben asegurarse que el estado real de las mercancías coincida con el contenido declarado en la declaración aduanera durante la inspección de la aduana, incluyendo la categoría, cantidad, especificación y marca de las mercancías. Si la aduana requiere la inspección de desembalaje, debe cooperar con el personal de inspección para completar el desembalaje, conteo y fotografía, evitando que la mercancía se retenga en el puerto debido a la falta de cooperación, afectando la eficacia de la declaración de devolución de impuestos.
Debe asegurarse que el sello de las mercancías sea real y efectivo. Si el sello se daña, debe solicitar inmediatamente a la aduana el re-sello y tomar fotos antes y después del daño para conservar.
Si se una declaración incorrecta durante la inspección, debe solicitar inmediatamente a la aduana la modificación de la declaración aduanera, evitando que la solicitud de devolución de impuestos sea rechazada debido a la declaración incorrecta, incluso enfrentando multas. Además, debe conservar el aviso de inspección, el registro de inspección y otros documentos como parte del archivo de devolución de impuestos.