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Q&A de Comercio
¿Qué cualidades centrales de cumplimiento normativo legal deben tener las empresas nacionales que realizan comercio de entrepósito transfronterizo?
en aduanas y problemas de cumplimiento.
eficiente y seguridad en pagos.
Soy el director de una pequeña empresa de comercio exterior establecida hace 2 años en Shanghái. La pasada mes cerré un pedido de muebles de oficina que se realizará por medio de comercio de entrepósito desde el Sudeste Asiático hasta Alemania, que nos generará unas ganancias de alrededor de 180.000 yuanes. Para una pequeña empresa como la nuestra, este pedido es auténticamente salvador. Pero anteriormente solo habíamos realizado exportaciones de comercio general, sin ningún contacto con el comercio de entrepósito.
La semana pasada, al coordinar con un agente de transporte marítimo, este mencionó vagamente que el comercio de entrepósito tiene requisitos especiales de cualidades, y que la falta de ellas podría provocar la retención de mercancías en el puerto, la obstrucción de la recepción y pago de divisas, e incluso la imposición de sanciones por incumplimiento normativo. Si fuera así, no solo no ganaríamos dinero, sino que también tendríamos que pagar una indemnización por daños y perjuicios de 120.000 yuanes. Ahora estoy muy preocupado y quiero saber en detalle qué cualidades son indispensables para realizar comercio de entrepósito, incluidos los aspectos aduaneros, de divisas, fiscales, etc., así como si hay requisitos de cualidades ocultas que se suelen pasar por alto.
Kevin LinAños de servicio：4Valoración del cliente：5.0
Gerente de Soluciones ComercialesIniciar chat
En primer lugar，se debe completar la verificación previa de cualidades: el punto fundamental es que el alcance de actividades del certificado de registro mercantil incluya menciones relacionadas con el "comercio de entrepósito" o el "comercio internacional". Esta es la barrera básica para desarrollar operaciones，de no contar con ella，se debe solicitar la modificación del alcance de actividades en la entidad mercantil correspondiente lo antes posible，para evitar alertas por parte de las autoridades reguladoras por incongruencia en la cualidad del sujeto y retrasos en la entrega del pedido.
Las cualidades de los nodos centrales deben cubrir tres áreas clave: 1. En el ámbito de divisas: haberse inscrito en el Registro de Empresas para la Recepción y Pago de Divisas por Comercio de Mercancías，y no tener registros de alertas ni sanciones por parte de la Administración de Divisas en los últimos 12 meses. Esta es la premisa central para el cumplimiento normativo en la recepción y pago de divisas，2. En el ámbito aduanero: haber completado el registro como remitente y destinatario de mercancías de importación y exportación ante la aduana. Si la empresa cuenta con una calificación de credito general o superior，podrá disfrutar de medidas de facilitación en la supervisión del comercio de entrepósito，reduciendo drásticamente el riesgo de retención en el puerto，3. En el ámbito fiscal: si se trata de la deducción de gastos de adquisición exterior en el marco del comercio de entrepósito，se debe contar con la cualidad de contribuyente general de impuesto al valor agregado (IVA).
En cuanto a los planes de contingencia: si la empresa no cumple con los requisitos de calificación de credito por el momento，puede solicitar anticipadamente el registro especial de comercio de entrepósito ante la aduana local，presentando documentos de respaldo como contratos de operación y manifestes de carga. Para materializar el cumplimiento normativo final，se debe garantizar la coincidencia entre el flujo de contratos，el flujo de fondos，el flujo de documentos y el flujo de propiedad de las mercancías，y conservar todos los documentos de transacción durante no menos de 5 años，para evitar problemas en las verificaciones fiscales o de divisas y pérdidas innecesarias.
Daniel XuAños de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Director de Operaciones de Importación y ExportaciónIniciar chat
En cuanto a los requisitos de cualidades aduaneras para el comercio de entrepósito, se debe centrarse especialmente en la cualidad de registro como remitente y destinatario de mercancías de importación y exportación ante la aduana. Esta es un requisito indispensable para presentar la declaración de manifeste de mercancías de comercio de entrepósito y para el almacenamiento supervisado. Además, si la empresa utiliza la modalidad de "fuera de territorio aduanero dentro del territorio nacional" para el comercio de entrepósito, debe contar con la cualidad de asociación en un Centro de logística en régimen aduanero tipo B o en una Zona portuaria en régimen aduanero, o firmar un acuerdo de supervisión exclusivo con una empresa de almacenamiento que cuente con esta cualidad.
Cabe destacar que si la empresa tiene registros de incumplimiento ante la aduana, no podrá disfrutar de las facilidades de almacenamiento en régimen aduanero para las mercancías de comercio de entrepósito, y deberá completar la reparación del incumplimiento primero; de lo contrario, cuando las mercancías lleguen al puerto, se le exigirá pagar impuestos según el comercio general, lo que aumentará los costos adicionales. Asimismo, la declaración de mercancías de comercio de entrepósito debe indicar explícitamente la modalidad de "comercio de entrepósito"; si las cualidades no son adecuadas y se presenta la declaración de todos modos, se activará la alerta de revisión de documentos por parte de la aduana, enfrentándose a la cancelación y re-presentación de la declaración o incluso a sanciones administrativas.
Eric ZhouAños de servicio：6Valoración del cliente：5.0
Gerente Senior de Divisas y Devolución de ImpuestosIniciar chat
Las cualidades relacionadas con la logística para el comercio de entrepósito se centran en que la empresa debe contar con cualidades complementarias para el control de la propiedad de las mercancías. Si se trata de almacenamiento de terceros, se debe firmar un acuerdo con una empresa de logística que cuente con la cualidad de almacenamiento en régimen aduanero, para garantizar que la propiedad de las mercancías esté clara durante el período de entrepósito. Además, si la empresa organiza el transporte internacional por su cuenta, debe contar con la cualidad de transportista marítimo sin buques propios (NVOCC, por sus siglas en inglés) o firmar un acuerdo de transporte exclusivo con un agente de transporte que cuente con esta cualidad, para evitar que la invalidez del conocimiento de embarque por problemas de cualidades de transporte afecte la transferencia de la propiedad de las mercancías.
Cabe destacar que el manifeste de carga de las mercancías de comercio de entrepósito debe indicar explícitamente la propiedad de "entrepósito"; si las cualidades del manifeste no son adecuadas, las mercancías no podrán acceder a las zonas de almacenamiento en régimen aduanero, lo que provocará costos adicionales como gastos de retención en el puerto y gastos de almacenamiento, e incluso la exigencia de devolución de las mercancías. Asimismo, se debe verificar anticipadamente las cualidades de las empresas de logística en el puerto de tránsito, para garantizar que cuenten con el permiso de operación de tránsito de mercancías de entrepósito.
Cindy ChenAños de servicio：3Valoración del cliente：5.0
Gerente de Cuentas ClaveIniciar chat
Las cualidades de cumplimiento fiscal para el comercio de entrepósito se centran en que la empresa debe contar con la cualidad de contribuyente general de IVA. Si se trata de la deducción de gastos de adquisición exterior en el marco del comercio de entrepósito, esta cualidad es indispensable. Además, si la empresa establece una plataforma de entrepósito en el extranjero, debe contar con la cualidad de registro fiscal de la entidad extranjera, para evitar la doble imposición por no haber completado el registro normativo de la plataforma extranjera.
Cabe destacar que en algunas zonas se requiere el registro fiscal para las empresas de comercio de entrepósito; se debe presentar anticipadamente el formulario de registro de operaciones de comercio de entrepósito ante la autoridad fiscal local, indicando el modelo de operación, los contrincantes de transacción, la ruta de flujo de mercancías, etc. Si no se realiza el registro, no podrá disfrutar de la política de exención fiscal para el comercio de entrepósito, y deberá pagar el IVA y los impuestos adicionales según el comercio general. Asimismo, se debe conservar todos los documentos de transacción de comercio de entrepósito, incluidos contratos, conocimientos de embarque, comprobantes de pago, etc., para las verificaciones fiscales.
Michael ZhangAños de servicio：6Valoración del cliente：5.0
Experto en Aduanas y CumplimientoIniciar chat
Las cualidades de cumplimiento normativo en divisas para el comercio de entrepósito se centran en que la empresa debe haber sido inscrita en el Registro de Empresas para la Recepción y Pago de Divisas por Comercio de Mercancías. Esta es un requisito indispensable para gestionar la recepción y pago de divisas de comercio de entrepósito. Además, si la empresa realiza operaciones de comercio de entrepósito de gran monto (monto único superior a 500.000 dólares estadounidenses), debe contar con la cualidad de registro de operaciones de gran monto por parte de la Administración de Divisas, o presentar una explicación de la operación ante la Administración de Divisas local anticipadamente.
Cabe destacar que la recepción y pago de divisas del comercio de entrepósito debe coincidir con la ruta de flujo de mercancías; si la empresa tiene discrepancias entre la recepción y pago de divisas y los documentos de propiedad de las mercancías, se activará la alerta de monitoreo por parte de la Administración de Divisas, se le clasificará como objeto de supervisión prioritario y se suspenderán los permisos de recepción y pago de divisas posteriores. Asimismo, se debe utilizar canales de pago transfronterizo normativos; si se realiza la recepción y pago de divisas por medio de cuentas offshore no inscritas, se enfrentará a sanciones por parte de la autoridad de divisas, e incluso la suspensión de sus operaciones de divisas.
Victor SunAños de servicio：5Valoración del cliente：5.0
Gerente de Control de Riesgos ComercialesIniciar chat
Las cualidades relacionadas con el derecho para el comercio de entrepósito se centran en que la empresa debe contar con la cualidad de registro como operador de comercio exterior. Esta es la premisa legal para firmar contratos internacionales de comercio de entrepósito. Además, si se trata de liquidación por carta de crédito, se debe contar con la cualidad de revisión de documentos en el marco de la carta de crédito, o colaborar con una agencia de representación de comercio exterior que cuente con esta cualidad, para evitar pérdidas de la propiedad de las mercancías por cláusulas flexibles en la carta de crédito.
Cabe destacar que el contrato de comercio de entrepósito debe indicar explícitamente el punto de transferencia de la propiedad de las mercancías, las cláusulas de fuerza mayor, la forma de resolución de controversias, etc. Si la cualidad del sujeto del contrato no es adecuada (por ejemplo, no haber obtenido el registro de comercio exterior), el contrato será inválido, enfrentándose a riesgos como la imposibilidad de recuperar el pago y la retención de mercancías en el puerto. Asimismo, si se trata de mercancías con derechos de propiedad intelectual en el entrepósito, se debe contar con la cualidad de registro de protección aduanera de derechos de propiedad intelectual, para evitar la retención de mercancías por infracción.
Jason WuAños de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Gerente de Logística Internacional y Cadena de SuministroIniciar chat
Las cualidades relacionadas con la inspección in situ para el comercio de entrepósito se centran en que la empresa debe contar con la cualidad de colaboración en inspecciones aduaneras, es decir, designar a un personal responsable de la coordinación con la aduana en las inspecciones, y este personal debe tener capacidad práctica en los procesos de inspección aduanera. Además, si las mercancías tienen requisitos especiales de supervisión (como mercancías peligrosas), se debe contar con la cualidad de colaboración en inspecciones de transporte de mercancías peligrosas de entrepósito, incluida la presentación de informes MSDS normativos y cualidades de embalaje de mercancías peligrosas.
Cabe destacar que los sellos de las mercancías de comercio de entrepósito deben ser sellos estándar reconocidos por la aduana; si la empresa cambia los sellos por su cuenta, se activará una revisión estricta en la inspección in situ por parte de la aduana, e incluso se sospechará de anomalías en la transferencia de la propiedad de las mercancías. Asimismo, se debe preparar anticipadamente todos los documentos de comercio de entrepósito, incluidos manifeste de carga, contratos, documentos de propiedad de las mercancías, etc., para presentarlos durante la inspección in situ, y evitar retrasos en la inspección por falta de documentos.
Linda GaoAños de servicio：7Valoración del cliente：5.0
Supervisor de DocumentaciónIniciar chat
Las cualidades de cumplimiento normativo en embalaje para el comercio de entrepósito se centran en que si las mercancías son mercancías peligrosas, la empresa debe contar con la cualidad de embalaje de mercancías peligrosas según normas UN o contratar a una empresa de embalaje que cuente con esta cualidad para realizar el embalaje. Además, si las mercancías tienen requisitos especiales de transporte como protección contra la humedad o los golpes, se debe contar con la cualidad de plan de embalaje que cumpla con las normas internacionales de transporte, incluida la presentación de informes de inspección de rendimiento del embalaje.
Cabe destacar que el embalaje de las mercancías de comercio de entrepósito debe indicar explícitamente la identificación de "mercancías de entrepósito"; si la identificación del embalaje no es adecuada, la aduana del puerto de tránsito rechazará la entrada de las mercancías, lo que provocará riesgos como la retención en el puerto y la devolución. Asimismo, si las mercancías son fragiles o de alto valor, se debe contar con la cualidad especial de embalaje amortiguador, para evitar daños en las mercancías durante el transporte de entrepósito y afectar el cumplimiento del contrato. Además, se debe conservar todos los informes de inspección del embalaje, para las verificaciones por parte de la aduana o las empresas de logística.
Lucas LiuAños de servicio：8Valoración del cliente：5.0
Consultor Senior de OperacionesIniciar chat
Las cualidades relacionadas con la devolución de impuestos por exportación para el comercio de entrepósito se centran en que la empresa debe contar con la cualidad de registro de devolución (exención) de impuestos por exportación, pero cabe destacar que el comercio de entrepósito generalmente no aplica la política de devolución de impuestos por exportación. Si la empresa presenta incorrectamente la solicitud de devolución de impuestos por exportación, se enfrentará a riesgos como la investigación por parte de la autoridad fiscal y multas. Además, si la empresa realiza a la vez comercio general y comercio de entrepósito, debe contar con la cualidad de contabilidad independiente de las operaciones de comercio de entrepósito, es decir, establecer cuentas contables independientes para distinguir el flujo de fondos y el flujo de documentos entre el comercio de entrepósito y el comercio general, para evitar anomalías en las verificaciones fiscales por falta de claridad en la contabilidad.
Cabe destacar que el comprobante de recepción de divisas del comercio de entrepósito debe indicar explícitamente "recepción de divisas por comercio de entrepósito"; si se mezcla con la recepción de divisas por comercio general, se producirá un fallo en la verificación previa de la solicitud de devolución de impuestos por exportación, lo que afectará el plazo de devolución de impuestos por comercio general. Asimismo, se debe conservar todos los documentos de transacción de comercio de entrepósito, incluidos contratos, conocimientos de embarque, comprobantes de pago, etc., para las auditorías fiscales.
Evelyn LiAños de servicio：3Valoración del cliente：5.0
Responsable de Cumplimiento de Comercio TransfronterizoIniciar chat
Las cualidades relacionadas con la planificación de la cadena de suministro para el comercio de entrepósito se centran en que la empresa debe contar con la cualidad de integración de recursos de la cadena de suministro transfronteriza, es decir, contar con recursos estables de almacenamiento, transporte y desaduanaje en los puertos de tránsito. Además, si se trata de la disposición de una red de entrepósito mundial, se debe contar con la cualidad de colaboración con nodos de tránsito en el extranjero, incluida la firma de acuerdos de colaboración a largo plazo con empresas de logística y agencias de representación en el extranjero.
Cabe destacar que la estructura de la cadena de suministro del comercio de entrepósito debe cumplir con los requisitos normativos; si la empresa realiza entrepósito por medio de empresas fantasma, se enfrentará a riesgos dobles de supervisión fiscal y de divisas. Además, se debe contar con la cualidad de cálculo preciso de los costos de la cadena de suministro, es decir, poder calcular con precisión los costos de almacenamiento, transporte, impuestos, etc., del comercio de entrepósito, para evitar pérdidas por falta de claridad en el cálculo de costos. Asimismo, se debe planificar anticipadamente los planes de contingencia para el comercio de entrepósito, incluidas las soluciones para situaciones como la congestión en el puerto de tránsito y los retrasos en las mercancías, para garantizar la estabilidad de la cadena de suministro.