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Q&A de Comercio
¿Qué calificaciones y requisitos de cumplimiento deben cumplir las empresas para desarrollar actividades de comercio entrepôt de forma segura?
en aduanas y problemas de cumplimiento.
eficiente y seguridad en pagos.
Soy el director de una empresa con sede en Shanghai dedicada a la exportación de muebles de madera maciza. Recientemente, los Estados Unidos han impuesto un impuesto antidumping adicional del 25% a nuestros productos, por lo que la mayor parte de nuestras ganancias se ha visto reducida drásticamente.
Antes escuché a compañeros del rubro que se puede evitar el arancel mediante el comercio entrepôt, pero temo cometer errores: el mes pasado, la mercancía de un amigo fue retenida en el puerto de un tercer país por documentación de comercio entrepôt no cumplidora, gastó más de 100.000 yuanes en gastos de demora en el puerto y, finalmente, la mercancía fue reembarcada al país de origen. Solo de pensar en ello me da miedo.
Nuestra empresa nunca ha desarrollado actividades de comercio entrepôt, tampoco sabemos qué calificaciones se necesitan ni si podríamos tener problemas de cumplimiento en materia de divisas. Ahora tengo muchos pedidos pendientes y los clientes me presionan mucho, estoy muy indeciso: ¿se puede realmente desarrollar el comercio entrepôt?
Kevin LinAños de servicio：4Valoración del cliente：5.0
Gerente de Soluciones ComercialesIniciar chat
Primero，debemos exponer un error común en el sector: muchas empresas creen que basta con hacer un transbordo en un tercer país para evitar los aranceles，pero olvidan que el núcleo del comercio entrepôt es la transferencia real de la propiedad de la mercancía. Si solo se cambia el contenedor sin documentos de transacción reales，es muy probable que la aduana lo califique como "comercio entrepôt falso"，lo que desencadenará la retención aduanera，la demora en el puerto e incluso multas.
Si se cae en el error del comercio entrepôt falso，se producirán consecuencias negativas en cadena: la aduana de un tercer país retendrá el contenedor por incoherencia lógica en la documentación，generando altos gastos de demora en el puerto y de almacenamiento，si la aduana del país destino rastrea el origen de la mercancía，no solo recaudará impuestos antidumping adicionales altos，sino que también incluirá a la empresa en la lista negra，afectando todas las actividades de importación y exportación posteriores.
En cuanto a las medidas de aislamiento de riesgos físicos，se deben seleccionar países neutrales que no tengan acuerdos de libre comercio con el país destino y que cuenten con una supervisión flexible en los puertos de transbordo (como el Puerto de Klang de Malasia y el Puerto de Singapur). Además，se debe garantizar que la fábrica del tercer país emita un certificado de origen，albarán de embalaje y factura comercial reales，y que toda la información de la documentación coincida completamente con los documentos de transferencia de la propiedad de la mercancía.
Consejo exclusivo para limitar pérdidas: Nosotros contratamos un seguro específico para comercio entrepôt de antemano para cubrir pérdidas por retención aduanera，reembarque y demora en el puerto，al mismo tiempo，firmamos un "acuerdo de administración de la propiedad de la mercancía" con el agente del tercer país，por lo que si se produce una anomalía，se puede reventar la mercancía en otros mercados de inmediato para evitar pérdidas totales.
Victor SunAños de servicio：5Valoración del cliente：5.0
Gerente de Control de Riesgos ComercialesIniciar chat
La declaración aduanera para el comercio entrepôt debe cumplir estrictamente el principio de "coincidencia de tres flujos en la documentación": el documento de propiedad de la mercancía, el flujo de fondos y la información de la declaración aduanera deben coincidir completamente. Las empresas deben proporcionar al despachante de aduana los documentos clave de antemano, como el certificado de origen del tercer país, el documento de cambio de contenedor en el puerto de transbordo y el contrato real entre el comprador y el vendedor. El despachante de aduana realizará una preverificación de la coherencia lógica de la documentación, centrándose en comprobar si la descripción de la mercancía y el código HS del certificado de origen coinciden con los requisitos de desaduanaje del país destino.
Si surge una duda por parte de la aduana sobre la valoración, se deben proporcionar materiales de respaldo como la lista de precios de transacciones de productos similares en el mercado del tercer país en el mismo período y los comprobantes de pago, para evitar la demora de la mercancía en el puerto por disputas de valoración. Además, se debe utilizar el modelo de "declaración doble": después de completar la declaración de exportación en el puerto de transbordo, se realiza la declaración de importación ante la aduana del país destino, garantizando el cierre lógico del proceso de declaración aduanera.
Evelyn LiAños de servicio：3Valoración del cliente：5.0
Responsable de Cumplimiento de Comercio TransfronterizoIniciar chat
Para la ruta logística del comercio entrepôt, se debe priorizar el puerto de transbordo con vuelo directo para evitar aumentos de riesgo de propiedad de la mercancía por múltiples transbordos. En la conexión de nodos clave, se debe confirmar el plazo de cambio de contenedor del agente del tercer país antes de cargar el contenedor, garantizando que la mercancía del contenedor original se cambie de contenedor y se selle nuevamente en un plazo de 48 horas, y se debe solicitar al agente que grabe un video completo del proceso de cambio de contenedor para conservar evidencia.
Ante anomalías como la cancelación de vuelo o la saturación del puerto, se debe bloquear un espacio de contenedor de respaldo en el puerto de transbordo de antemano y firmar un "acuerdo de garantía de espacio de contenedor" con la compañía naviera. En cuanto al control de la propiedad de la mercancía, se debe utilizar el "conocimiento de embarque a orden": solo después de recibir el pago completo del cliente del país destino, se transfiere el conocimiento de embarque por endoso al destinatario designado, para evitar el riesgo de entrega de mercancía sin pago. Además, se debe confirmar el plazo de almacenamiento gratuito en el puerto de transbordo de antemano, solicitando su extensión a 7-10 días en general para reducir la probabilidad de generar gastos de demora de contenedor.
Michael ZhangAños de servicio：6Valoración del cliente：5.0
Experto en Aduanas y CumplimientoIniciar chat
El núcleo fiscal del comercio entrepôt es aprovechar la diferencia de impuestos y la política de aplazamiento del IVA para lograr la cobertura de costos. Las empresas deben estructurar un esquema fiscal de "empresa offshore + empresa nacional": la empresa offshore actúa como intermediaria en el comercio entrepôt, las transacciones entre el proveedor del tercer país y el cliente del país destino, mientras que la empresa nacional solo se encarga de la compra y la coordinación logística.
En cuanto al IVA del tercer país, se puede solicitar el aplazamiento del IVA, sin necesidad de pagarlo en tiempo real en el puerto de transbordo, y se realiza el cierre fiscal después de completar el desaduanaje en el país destino. Al mismo tiempo, se debe planificar razonablemente los precios de las transacciones asociadas, garantizando que el nivel de ganancias de la empresa offshore cumpla con las reglas de fijación de precios de transferencia del tercer país para evitar desencadenar una investigación BEPS. Además, se deben conservar todos los documentos de transacción, comprobantes de pago y registros de declaración fiscal para futuras verificaciones de las autoridades tributarias.
Lucas LiuAños de servicio：8Valoración del cliente：5.0
Consultor Senior de OperacionesIniciar chat
La recepción y pago de fondos en el comercio entrepôt deben cumplir estrictamente los requisitos de cumplimiento en pagos transfronterizos, priorizando el uso del Sistema de Pagos Transfronterizos en Yuan CIPS para reducir el riesgo de fluctuación del tipo de cambio y la probabilidad de anomalías en los mensajes SWIFT. Las empresas deben proporcionar al banco la documentación completa del comercio entrepôt antes de recibir o pagar fondos, como el contrato de compraventa del tercer país, el certificado de origen y el conocimiento de embarque del puerto de transbordo.
El banco verificará la autenticidad del contexto de la transacción. En cuanto a la gestión de cuentas offshore, se debe garantizar que la cuenta offshore solo se utilice para la recepción y pago de fondos del comercio entrepôt, evitando la mezcla con fondos no relacionados. Al liquidar y equilibrar las cuentas, se debe garantizar que cada ingreso de fondos tenga un comprobante de pago correspondiente, y que el flujo de fondos coincida completamente con el documento de propiedad de la mercancía para evitar que la empresa sea incluida en la lista de supervisión prioritaria por parte de la autoridad de divisas por anomalías en la dirección del flujo de fondos. Además, se puede cubrir el riesgo de diferencia de tipo de cambio mediante la fijación del tipo de cambio a plazo.
Grace WangAños de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Consultor Senior de Comercio ExteriorIniciar chat
Para el comercio entrepôt, se deben firmar tres acuerdos clave: el contrato de compra con el proveedor del tercer país, el contrato de venta con el cliente del país destino y el acuerdo de servicio de cambio de contenedor con el agente del puerto de transbordo. En los acuerdos se deben incluir cláusulas de fuerza mayor que cubran situaciones como la inestabilidad política en el puerto de transbordo y los cambios repentinos de las políticas aduaneras, estableciendo la división de responsabilidades y la forma de asumir pérdidas entre ambas partes.
En cuanto al pago por carta de crédito, se deben verificar estrictamente las cláusulas débiles, evitando cláusulas irrazonables como "se pagará después de proporcionar el certificado de desaduanaje de la aduana del país destino", y se debe solicitar que el beneficiario de la carta de crédito sea la empresa offshore. Además, se debe realizar la notarización jurídica del certificado de origen del tercer país para garantizar que su validez jurídica sea reconocida por la aduana del país destino. Si surge una disputa por la propiedad de la mercancía, se puede resolver mediante un organismo de arbitraje internacional, priorizando las reglas de arbitraje con las que ambas partes tienen relación contractual.
Andy GuoAños de servicio：3Valoración del cliente：5.0
Experto en Gestión de la Cadena de SuministroIniciar chat
Durante la inspección de la mercancía del comercio entrepôt en el puerto de transbordo, se deben preparar la documentación completa de antemano para la verificación de la aduana, como el conocimiento de embarque del contenedor original, el documento de cambio de contenedor y el certificado de origen del tercer país. Ante la inspección de extracción de mercancía del contenedor, se debe garantizar que el embalaje de la mercancía coincida con la descripción del certificado de origen del tercer país, evitando la aparición de marcas del país de exportación original; si existen marcas originales, se deben cubrir o destruir completamente.
En cuanto a la identificación de la autenticidad del sello, se debe solicitar al agente del puerto de transbordo que utilice sellos estándar certificados por la compañía naviera y que tome fotos claras del número del sello para conservar evidencia. Si surge una anomalía en la inspección por máquina, se debe cooperar con la aduana en la inspección manual y proporcionar materiales de respaldo como el informe MSDS de la mercancía y el informe de prueba de materiales. Además, se debe conocer de antemano el proceso de inspección y las tarifas del puerto de transbordo para evitar gastos adicionales irrazonables por la inspección.
Jason WuAños de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Gerente de Logística Internacional y Cadena de SuministroIniciar chat
El embalaje de la mercancía del comercio entrepôt debe cumplir los requisitos tanto del puerto de transbordo como del país destino. Si se trata de mercancías fragiles como muebles de madera maciza, se debe utilizar un embalaje reforzado y impermeabilizante, rellenando materiales amortiguadores (como espuma de perlas o cartón alveolar) entre la mercancía y la caja de embalaje para evitar daños por golpes durante el cambio de contenedor en el transbordo. Si se trata de mercancías peligrosas, se debe elaborar un informe MSDS que cumpla con las normas UN y utilizar embalajes de mercancías peligrosas certificados por la UN, garantizando que la estanqueidad y la resistencia a la compresión del embalaje cumplan los requisitos.
Además, se debe marcar la marca de origen del tercer país en la superficie del embalaje, evitando cualquier marca del país de exportación original, y marcar las señales de advertencia requeridas por el país destino (como "fragil" o "impermeabilizar"). Después de completar el embalaje, se deben realizar pruebas de caída y pruebas de resistencia a la compresión para garantizar que el embalaje pueda soportar los baches y la compresión del transporte en el transbordo.
Eric ZhouAños de servicio：6Valoración del cliente：5.0
Gerente Senior de Divisas y Devolución de ImpuestosIniciar chat
El comercio entrepôt no está incluido en el ámbito de reembolso de impuestos por exportación, por lo que las empresas deben distinguir claramente la documentación y el flujo de fondos entre el comercio entrepôt y las actividades de exportación general para evitar anomalías en el reembolso de impuestos por mezcla. En cuanto al archivo de documentación del comercio entrepôt, se deben conservar todos los documentos (como el contrato de compraventa del tercer país, el certificado de origen, el conocimiento de embarque del puerto de transbordo y los comprobantes de recepción y pago de fondos) durante al menos 5 años para futuras verificaciones de las autoridades tributarias.
Si la empresa desarrolla tanto actividades de exportación general como de comercio entrepôt, se deben establecer cuentas de contabilidad independientes para cada tipo de actividad, distinguiendo claramente los ingresos y costos de ambas actividades para evitar situaciones irregulares como la devolución de fondos. Además, se debe presentar el detalle de las actividades de comercio entrepôt a la autoridad tributaria cada mes para garantizar la autenticidad y el cumplimiento del contexto de la transacción, evitando que el reembolso de impuestos de otras actividades se vea afectado por no poder proporcionar materiales de respaldo en la solicitud de información fiscal.