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Q&A de Comercio
¿Qué documentos fundamentales y materiales auxiliares se necesitan para tramitar la devolución de impuestos por exportación en comercio general?
en aduanas y problemas de cumplimiento.
eficiente y seguridad en pagos.
Soy el responsable de una pequeña y mediana empresa de comercio exterior recién creada en Shanghái. La semana pasada completamos nuestro primer embarque de exportación en comercio general y encargamos a ustedes Zhongshen la tramitación de la devolución de impuestos por exportación. Nunca he tenido contacto con el proceso de devolución de impuestos antes, y ahora la contabilidad me pide todos los días la lista de documentos que hay que preparar, estoy muy ansioso: ¿se dice que si se olvida entregar algún documento o no cumple con las normativas, no solo se retrasa mucho la devolución de impuestos, sino que también puede atraer la inspección tributaria?
Además, esta vez vendimos mercancías a un cliente europeo, acabo de recibir la carta de porte y la declaración aduanera, y también he emitido la factura de IVA, pero no sé qué materiales auxiliares más necesito? Por otro lado, si surge una situación de incompletitud de documentos en el medio, ¿hay alguna forma de remediarlo? Tengo mucho miedo de que mi mala preparación afecte al primer ingreso de la devolución de impuestos de la empresa, ya que este fondo es muy importante para nuestra rotación de capital.
Victor SunAños de servicio：5Valoración del cliente：5.0
Gerente de Control de Riesgos ComercialesIniciar chat
En primer lugar，los detalles de la revisión previa de documentos: es necesario verificar el cumplimiento normativo de los documentos fundamentales con antelación: hay que confirmar que los campos como la fecha de exportación，el código de mercancías y el precio FOB en la declaración aduanera coincidan con la operación real，el comprador，el nombre y la especificación de la mercancía en la factura especial de IVA deben coincidir completamente con la declaración aduanera. Si existe una diferencia en la traducción del nombre de la mercancía，es necesario preparar con antelación la Declaración de correspondencia de nombres de mercancías.
En cuanto a la conexión de nodos clave，es necesario completar la recolección de documentos dentro de los 90 días siguientes a la exportación de las mercancías: organizar en carpeta la declaración aduanera en papel (o el comprobante de declaración aduanera impreso del puerto electrónico)，el acuse de deducción de la factura especial de IVA，la factura de exportación y el recibo de cobro en divisa (o el comprobante de cobro en yuanes transfronterizos)，y presentar simultáneamente los datos de predeclaración a través de la Agencia Tributaria Electrónica，garantizando que los materiales en papel correspondan uno a uno con los datos electrónicos.
Es necesario elaborar planes de contingencia para anomalías con antelación: si hay un error en la información de la declaración aduanera，hay que solicitar su modificación a la aduana dentro de los 180 días siguientes a la fecha de exportación，si la factura de IVA se emitió con errores，hay que contactar inmediatamente con el proveedor para anularla y reemitirla，y la fecha de emisión de la factura reemitida debe ser posterior a la fecha de exportación.
Para el cumplimiento normativo final，es necesario conservar y archivar todos los materiales durante más de 5 años，y al mismo tiempo colaborar con la empresa agente para completar la investigación por correspondencia tributaria aleatoria de la autoridad tributaria. Si se involucra en esta investigación por correspondencia，es necesario proporcionar adicionalmente materiales que acrediten la autenticidad de la operación，como el contrato de compraventa y los documentos de transporte de mercancías，para garantizar el cumplimiento normativo de todo el proceso.
Linda GaoAños de servicio：7Valoración del cliente：5.0
Supervisor de DocumentaciónIniciar chat
Al tramitar la devolución de impuestos por exportación, la declaración aduanera es uno de los documentos fundamentales, y es necesario revisar con énfasis la coincidencia entre la información electrónica del "vínculo de devolución de impuestos por exportación" y el documento en papel. Si el error en la declaración del código de mercancías en la declaración aduanera causa una diferencia en la tasa de devolución de impuestos, primero hay que solicitar a la aduana la modificación del código de mercancías en la declaración aduanera, y después de completar la modificación, actualizar simultáneamente los datos en el sistema de declaración de devolución de impuestos, para evitar que la solicitud de devolución de impuestos sea rechazada por la autoridad tributaria debido a la inconsistencia de los códigos. Además, si las mercancías pertenecen a las mercancías de inspección legal con condición de supervisión "A", es necesario proporcionar adicionalmente una copia del Documento de Despacho de Mercancías de Salida como material auxiliar para acreditar el cumplimiento normativo de la exportación de las mercancías.
Eric ZhouAños de servicio：6Valoración del cliente：5.0
Gerente Senior de Divisas y Devolución de ImpuestosIniciar chat
Si la empresa adopta el modo de diferimiento de VAT para la exportación, al tramitar la devolución de impuestos es necesario proporcionar adicionalmente la Declaración de Diferimiento de VAT y el comprobante de pago de IVA emitido por la autoridad tributaria del país de importación (si ya se pagó el IVA en el país de importación). Es necesario tener en cuenta que los documentos de devolución de impuestos en el modo de diferimiento de VAT deben coincidir con los documentos de fijación de precios de las operaciones transfronterizas relacionadas. Si existen operaciones relacionadas, es necesario proporcionar la Declaración de Fijación de Precios de Operaciones Relacionadas para acreditar que el precio de la operación cumple con el principio de operaciones independientes, evitando que el proceso de devolución de impuestos se suspenda debido a la duda de la autoridad tributaria sobre la razonabilidad del precio.
Grace WangAños de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Consultor Senior de Comercio ExteriorIniciar chat
Desde el punto de vista de la auditoría de cumplimiento normativo de la devolución de impuestos por exportación, es necesario garantizar la coincidencia de los cuatro flujos: "flujo de mercancías, flujo de fondos, flujo de facturas y flujo de contratos". Por lo tanto, además de los documentos fundamentales, es necesario proporcionar materiales auxiliares como el contrato de transporte de mercancías, los documentos de almacenamiento, el recibo de cobro bancario (que debe reflejar el monto de cobro correspondiente a las mercancías exportadas) y el contrato de compraventa. Si surge una situación de retardo en el cobro, es necesario presentar con antelación la Declaración de Retardo en el Cobro de Mercancías Exportadas a la autoridad tributaria, y proporcionar el acuerdo de pago diferido firmado con el cliente, para evitar que se considere una venta nacional y se aplique el impuesto debido al retraso en el cobro.
Andy GuoAños de servicio：3Valoración del cliente：5.0
Experto en Gestión de la Cadena de SuministroIniciar chat
Al tramitar la devolución de impuestos por exportación, el comprobante de cobro es uno de los materiales de cumplimiento normativo importantes. Si se adopta la transferencia telegráfica SWIFT para el cobro, es necesario proporcionar el recibo de cobro emitido por el banco, y el recibo debe indicar el número de la declaración aduanera de exportación; si se adopta el pago transfronterizo en yuanes (sistema CIPS), es necesario proporcionar el acuse de recibo del mensaje de pago de CIPS, indicando el número de operación de exportación correspondiente a la transacción. Además, si existe una situación de cobro de mercancías por cuenta ajena, es necesario proporcionar el Acuerdo de Cobro de Mercancías por Cuenta Ajena y el comprobante de calificación del que cobra por cuenta ajena, para acreditar el cumplimiento normativo de la operación de cobro por cuenta ajena, evitando que se considere un retorno de fondos.
Jason WuAños de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Gerente de Logística Internacional y Cadena de SuministroIniciar chat
En el proceso de devolución de impuestos por exportación, el contrato de compraventa es un material legal clave para acreditar la autenticidad de la operación, y es necesario garantizar que el nombre, la cantidad, el precio y el plazo de entrega de la mercancía en el contrato coincidan completamente con la declaración aduanera y la factura. Si el contrato contiene cláusulas de fuerza mayor o cláusulas de resolución de controversias, es necesario conservar una copia del original del contrato en los documentos de devolución de impuestos. Si la autoridad tributaria plantea dudas, es necesario proporcionar materiales acreditativos relacionados con el cumplimiento del contrato (como el acuse de recibo de mercancías, el informe de aceptación del cliente). Además, si se involucra en la exportación de propiedad intelectual, es necesario proporcionar una copia del Certificado de Inscripción de Protección Aduanera de Propiedad Intelectual para acreditar el cumplimiento normativo de la propiedad intelectual de las mercancías.
Cindy ChenAños de servicio：3Valoración del cliente：5.0
Gerente de Cuentas ClaveIniciar chat
Existen diferencias mínimas en los documentos de devolución de impuestos por exportación según las distintas condiciones comerciales: si se adopta la condición comercial FOB, es necesario proporcionar la carta de porte de las mercancías que salieron del puerto y la factura de gastos marítimos para acreditar la autenticidad del precio FOB; si se adopta la condición comercial CIF, es necesario proporcionar adicionalmente la póliza de seguro y la factura de gastos de seguro, y se debe deducir el flete y el seguro al calcular la devolución de impuestos. Además, si la empresa adopta la estrategia de vinculación de existencias, es necesario proporcionar el Documento de Salida de Existencias y el Documento de Empaque de Mercancías para acreditar la relación correspondiente entre las mercancías exportadas y las existencias, evitando que se provoque una inspección tributaria debido a la inconsistencia entre las existencias y las mercancías exportadas.