Conecte y Resuelva
Q&A de Comercio
¿Cómo gestionar de forma cumplida la recepción de divisas sin haberse realizado el despacho aduanero de las mercancías exportadas?
en aduanas y problemas de cumplimiento.
eficiente y seguridad en pagos.
Soy el propietario de una pequeña empresa de comercio exterior con sede en Shanghái, dedicada principalmente a artículos de organización para el hogar. La semana pasada envié un pedido de prueba de mercancías por valor de 8.000 dólares estadounidenses mediante DHL. Por tener prisa por cumplir con la fecha de la feria del cliente y, además de que anteriormente enviaba muestras por mensajería sin hacer el despacho aduanero, tampoco realicé los trámites oficiales de despacho aduanero en esta ocasión.
Como resultado, el cliente me transfirió anticipadamente 12.000 dólares estadounidenses, que incluyen el pago de este pedido y el depósito para el próximo pedido grande. Ahora, el banco ha retenido este dinero en una cuenta de verificación, diciendo que no puedo liquidar las divisas sin el correspondiente documento de despacho aduanero. Estoy muy preocupado, he consultado mucha información pero sigo confundido.
No solo temo no poder liquidar las divisas y tener mis fondos bloqueados, sino que también me preocupa activar una alerta de la Administración de Divisas, afectar los límites de cobro y pago de divisas en el futuro, y que la autoridad fiscal me considere como evasor de impuestos. Nunca me he encontrado con esta situación antes, realmente no sé por dónde empezar.
Linda GaoAños de servicio：7Valoración del cliente：5.0
Supervisor de DocumentaciónIniciar chat
Primero，realizar la revisión previa de los documentos: es necesario organizar todo el conjunto de documentos de la transacción，incluyendo el comprobante de recepción de divisas，el contrato de compraventa en chino e inglés firmado con el cliente，la factura proforma，el albarán de mensajería，etc。para clarificar la naturaleza de las mercancías (en esta ocasión se trata de mercancías de pedido de prueba + depósito para pedido grande，no solo muestras)，diferenciar la proporción entre el pago del pedido y el depósito en la recepción de divisas，evitando desviaciones de información durante las inscripciones posteriores.
En cuanto a la conexión de los nodos clave: para el pago de 8.000 dólares del pedido de prueba，si las mercancías no han salido del territorio durante más de 30 días，se puede contactar inmediatamente con la empresa de mensajería para realizar posterior el despacho aduanero tipo B de comercio electrónico transfronterizo o el despacho aduanero minorista de comercio general，para el depósito de 4.000 dólares del pedido grande，se puede asociar el documento de despacho aduanero del pedido grande posterior mediante la inscripción de recepción de divisas por diferencia. Es necesario tener en cuenta que al presentar la inscripción al banco，hay que añadir una anotación que indique "Anticipo + Declaración posterior de mercancías sin despacho aduanero"，y al mismo tiempo presentar al Administración de Divisas la "Hoja de registro de operaciones de declaración de información sobre ingresos y gastos de divisas en comercio exterior".
Plan de contingencia para situaciones anómalas: si las divisas permanecen retenidas en la cuenta de verificación del banco durante más de 7 días，es necesario primero presentar al banco una explicación detallada sellada con el sello oficial de la empresa，y al mismo tiempo iniciar el procedimiento de realización posterior del despacho aduanero，evitando que la cuenta sea marcada como "cuenta de recepción de divisas anómala".
Cumplimiento final: después de completar el despacho aduanero o la inscripción，solicitar la liquidación de divisas al banco mediante los documentos correspondientes，en materia fiscal，es necesario declarar como ingreso sin factura la parte del pago correspondiente a las mercancías sin despacho aduanero，o realizar la declaración de reembolso de impuestos conjuntamente después del despacho aduanero del pedido grande posterior，garantizando que la lógica del flujo de fondos，el flujo de mercancías y el flujo de facturas sea coherente.
Cindy ChenAños de servicio：3Valoración del cliente：5.0
Gerente de Cuentas ClaveIniciar chat
Si las mercancías han salido del territorio durante más de 30 días, la realización posterior del despacho aduanero normal podría enfrentarse a dudas por parte de la aduana sobre la valoración de las mercancías. En este caso, es necesario primero preparar documentos como el contrato de compra de las mercancías, el detalle del cálculo de costos, los registros de comunicación con el cliente, y solicitar la "declaración posterior" a la aduana local. Es necesario tener en cuenta que el documento de despacho aduanero de la declaración posterior debe estar anotado con "Declaración posterior de mercancías exportadas sin despacho aduanero".
La aduana podría realizar una nueva valoración de las mercancías; si existe una controversia sobre la valoración, hay que proporcionar documentos de prueba de una entidad certificadora de precios de terceros, evitando la cancelación y reclamación debido a la discrepancia entre el precio declarado y la recepción real de divisas. Al mismo tiempo, después de completar la declaración posterior, es necesario sincronizar los datos electrónicos del documento de despacho aduanero con la Administración de Divisas y el banco de forma oportuna, garantizando que los datos de recepción de divisas coincidan con los datos del despacho aduanero.
Eric ZhouAños de servicio：6Valoración del cliente：5.0
Gerente Senior de Divisas y Devolución de ImpuestosIniciar chat
Si las mercancías se han exportado por canal de mensajería sin despacho aduanero, es necesario contactar con la empresa de mensajería para obtener los datos originales como la ruta de transporte, el peso, el volumen de las mercancías, y determinar si cumplen con los requisitos para el despacho aduanero por mensajería (por ejemplo, en la mayoría de los puertos, se permite el despacho aduanero de artículos personales si el valor de las mercancías por mensajería es inferior a 5.000 dólares y el peso inferior a 50 kg, pero las mercancías comerciales deben pasar a ser declaradas por despacho aduanero comercial).
Si se supera el límite de despacho aduanero por mensajería, es necesario pasar al despacho aduanero de comercio general, en este caso hay que contratar una agencia de despacho aduanero con calificación para realizar los trámites de tránsito aduanero, evitando la desincronización de información debido a que las mercancías ya han salido del territorio. Al mismo tiempo, hay que solicitar a la empresa de mensajería una "constancia de exportación sin despacho aduanero", como documento auxiliar para explicar la situación al banco y la Administración de Divisas posteriormente.
Grace WangAños de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Consultor Senior de Comercio ExteriorIniciar chat
Después de recibir divisas por una exportación sin despacho aduanero, en materia fiscal es necesario diferenciar dos casos: si se trata de muestras o mercancías de valor minorista (valor acumulado anual inferior a 100.000 yuanes chinos), se puede declarar como ingreso sin factura en la categoría de "exportación considerada como venta interior", pagando el impuesto sobre el valor añadido; si se trata de mercancías comerciales y se realiza el despacho aduanero posteriormente, es necesario asociar los datos de recepción de divisas con los datos del despacho aduanero después de completar el despacho aduanero, y al declarar el reembolso de impuestos por exportación hay que anotar "Recepción de divisas por exportación sin despacho aduanero y declaración posterior", evitando la solicitud de verificación por parte de la autoridad fiscal debido a que la fecha de recepción de divisas es anterior a la fecha de despacho aduanero. Además, si se trata de transacciones relacionadas transfronterizas, es necesario garantizar que el precio de recepción de divisas cumpla con el principio de transacciones independientes, evitando que la autoridad fiscal lo considere como transferencia de utilidades.
Jason WuAños de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Gerente de Logística Internacional y Cadena de SuministroIniciar chat
Después de recibir las divisas por una exportación sin despacho aduanero, es necesario primero realizar la "declaración de recepción de divisas anómala" en el sistema de monitoreo de divisas, anotando la razón de la recepción de divisas y el plan de cumplimiento posterior, evitando ser clasificado como objeto de monitoreo prioritario por la Administración de Divisas.
Si la empresa tiene una empresa de representación en comercio exterior con la que colabora, se puede realizar la "inscripción de cobros y pagos por cuenta ajena" a través de la empresa representante, integrando los fondos recibidos por la exportación sin despacho aduanero en el sistema cumplido de cobro y pago de divisas de la empresa representante, pero es necesario firmar un acuerdo formal de cobros y pagos por cuenta ajena, definiendo claramente los derechos y obligaciones de ambas partes, evitando disputas sobre la propiedad de los fondos. Al mismo tiempo, al liquidar las divisas, hay que proporcionar al banco todos los documentos de la transacción, incluyendo el contrato, la factura, el albarán de mensajería, etc., garantizando que el uso de los fondos coincida con el contexto de la transacción.
Michael ZhangAños de servicio：6Valoración del cliente：5.0
Experto en Aduanas y CumplimientoIniciar chat
Si se producen disputas con el cliente o la empresa logística debido a la recepción de divisas por exportación sin despacho aduanero, es necesario conservar todos los evidencia de la transacción de antemano, incluyendo los registros de comunicación, los comprobantes de pago, los documentos de transporte, etc. Si el cliente se niega a continuar la colaboración con el argumento de que no se realizó el despacho aduanero, se puede reclamar los derechos según la "cláusula de entrega" del contrato de compraventa; en la mayoría de los contratos de comercio exterior se establece que "la entrega de mercancías se considera completada cuando el cliente firma la recepción", y el hecho de no haber realizado el despacho aduanero no afecta la validez del hecho de la entrega. Al mismo tiempo, si se trata de una investigación de cumplimiento por parte de la Administración de Divisas, es necesario colaborar proporcionando los documentos correspondientes, evitando que la sanción se agrave debido a una expresión inadecuada.
Victor SunAños de servicio：5Valoración del cliente：5.0
Gerente de Control de Riesgos ComercialesIniciar chat
Si se encuentra con una inspección aduanera en el momento de realizar la declaración posterior del despacho aduanero, es necesario preparar de antemano documentos como el detalle del embalaje de las mercancías, las instrucciones del producto, la constancia de la materia prima, etc., y colaborar con la aduana para completar la inspección de la carga. Si existen diferencias menores entre las mercancías y el contenido declarado (por ejemplo, forma de embalaje diferente), es necesario presentar una explicación detallada en el lugar, evitando ser clasificado como declaración falsa.
Además, es necesario tener en cuenta que si las mercancías de la declaración posterior ya han sido recibidas por el cliente, hay que proporcionar la constancia de recepción del cliente, explicar la ruta real de las mercancías a la aduana, evitando que la inspección se vea obstaculizada debido a que las mercancías no se encuentran en la zona de control aduanero.
Daniel XuAños de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Director de Operaciones de Importación y ExportaciónIniciar chat
Si las mercancías exportadas sin despacho aduanero son peligrosas o frágiles, al realizar la declaración posterior del despacho aduanero hay que proporcionar adicionalmente documentos como el informe MSDS, la hoja de resultados de la inspección de la resistencia del embalaje de mercancías peligrosas, etc. Si no se utilizó un embalaje cumplido en ese momento, hay que explicar a la aduana las medidas de refuerzo del embalaje durante el transporte, y proporcionar el documento de certificación de embalaje de la empresa de mensajería, evitando el fracaso del despacho aduanero debido a un embalaje no cumplido. Al mismo tiempo, al enviar mercancías de la misma categoría posteriormente, es necesario confirmar de antemano los requisitos de despacho aduanero, seleccionar embalajes que cumplan con las normativas de la ONU, evitando volver a encontrar la situación de recepción de divisas por exportación sin despacho aduanero.
Andy GuoAños de servicio：3Valoración del cliente：5.0
Experto en Gestión de la Cadena de SuministroIniciar chat
Si la recepción de divisas por exportación sin despacho aduanero implica un reembolso de impuestos posterior, es necesario garantizar que los fondos recibidos correspondan a la misma transacción que las mercancías declaradas en el despacho aduanero posterior, evitando la situación de "recibir más divisas y declarar menos en el despacho aduanero".
Al declarar el reembolso de impuestos, hay que anotar la situación de recepción de divisas por exportación sin despacho aduanero en la "Hoja de declaración de reembolso de impuestos por mercancías exportadas", y al mismo tiempo presentar documentos auxiliares como el comprobante de recepción de divisas, la explicación detallada de la situación, evitando que la autoridad fiscal inicie el procedimiento de solicitud de verificación. Además, es necesario conservar los documentos correspondientes para su consulta durante al menos 5 años, incluyendo el comprobante de recepción de divisas, el documento de despacho aduanero realizado posteriormente, el contrato de transacción, etc., garantizando el cumplimiento del proceso de reembolso de impuestos.
Evelyn LiAños de servicio：3Valoración del cliente：5.0
Responsable de Cumplimiento de Comercio TransfronterizoIniciar chat
Desde la perspectiva de la cadena de suministro, es necesario establecer un "mecanismo de alerta de vinculación entre despacho aduanero y recepción de divisas", definiendo claramente los plazos de despacho aduanero y recepción de divisas en el momento de firmar el pedido. Para muestras o mercancías en lotes pequeños, seleccionar de antemano modalidades de despacho aduanero adecuadas para mercancías de valor minorista como el "comercio de compra en el mercado" o la "exportación al por menor por comercio electrónico transfronterizo", evitando la situación de recepción de divisas por exportación sin despacho aduanero.
Al mismo tiempo, se puede colaborar con una empresa representante, delegando la gestión unificada del despacho aduanero y la recepción de divisas de mercancías de valor minorista a la representante, optimizando los procesos de la cadena de suministro y reduciendo los riesgos de incumplimiento. Además, es necesario revisar periódicamente los datos de cobro y pago de divisas, detectar posibles fallos en el cumplimiento, y elaborar planes de respuesta de antemano.