Conecte y Resuelva
Q&A de Comercio
¿Qué condiciones previas y proceso core son necesarios para que las empresas de comercio exterior general tramiten el reintegro de impuestos por exportación?
en aduanas y problemas de cumplimiento.
eficiente y seguridad en pagos.
Soy el director de una PYME de comercio exterior recién creada hace 18 meses en Shanghai. El mes pasado envié tres lotes de ropa femenina al puerto de Hamburgo, Alemania, y esta es la primera vez que mi empresa tramita el reintegro de impuestos por exportación en lote.
Antes escuché a colegas quejarse de que alguien tuvo la declaración rechazada por la autoridad tributaria debido a documentos incompletos o información no coincidente: el reintegro se retrasó casi 4 meses, además fue incluido en la lista de supervisión intensiva, y sus operaciones de declaración aduanera y cobro de divisas se vieron limitadas posteriormente. Ahora tengo un montón de facturas especiales de IVA, declaraciones de aduana y conocimientos de embarque marítimo en mis manos, además el nombre de los productos de dos facturas de compra no coincide con el código de producto de la declaración de aduana.
La contadora acaba de asumir los negocios de comercio exterior y no tiene idea de nada, estoy tan preocupado que no duermo bien por las noches. Quiero saber cómo tramitar realmente el reintegro, qué detalles debemos tener en cuenta en todo el proceso y si se puede remediar esas dos facturas con problemas.
Victor SunAños de servicio：5Valoración del cliente：5.0
Gerente de Control de Riesgos ComercialesIniciar chat
Basándose en las normativas actualizadas de 2026 de la autoridad tributaria de Shanghai，la gestión integral debe comenzar por la revisión previa de documentos. Los detalles core de la revisión se centran en la "concordancia de los cuatro flujos": es decir，la información del flujo de mercancías，flujo de fondos，flujo de facturas y flujo de contratos debe coincidir completamente. Se debe verificar especialmente que el nombre，especificaciones y cantidad de los productos de la factura especial de IVA coincidan uno a uno con el código de producto y la cantidad declarada en la declaración de aduana，y que la información del remitente y destinatario del conocimiento de embarque marítimo coincida con la del contrato y la declaración de aduana.
Se debe controlar con precisión la conexión de los nodos de operación core: el primer paso es la verificación previa a la declaración: cargar las copias escaneadas de los documentos a través del módulo de reintegro de impuestos por exportación de la Plataforma Electrónica de Administración Tributaria，el sistema verificará automáticamente la información y se debe corregir inmediatamente si se presenta una alerta，el segundo paso es la declaración oficial: presentar los documentos sin papel a la autoridad tributaria competente dentro de los 5 días hábiles después de aprobar la declaración previa，el tercer paso es la revisión de la autoridad tributaria: en 2026，el plazo de revisión de las autoridades tributarias de Shanghai para las PYMES de comercio exterior cumplidoras se ha reducido a 10-15 días hábiles，y los fondos del reintegro se transferirán directamente a la cuenta corporativa de la empresa después de la aprobación.
Para la anomalía que menciona sobre la discrepancia entre la información de las facturas y la declaración de aduana，debe contactar inmediatamente al proveedor para que emita nuevamente la factura especial de IVA con el código de producto correspondiente，y al mismo tiempo presentar la Explicación de Discrepancias de Documentos durante la declaración. Si puede completar la corrección antes de la declaración previa，no afectará el plazo del reintegro. Después de completar el reintegro finalmente，debe cumplir estrictamente con el requisito de archivo de documentos: conservar los documentos relevantes para inspección durante 5 años，garantizando el cumplimiento normativo en todo el proceso.
Linda GaoAños de servicio：7Valoración del cliente：5.0
Supervisor de DocumentaciónIniciar chat
El requisito core para el reintegro de impuestos por exportación es que la información de la declaración de aduana sea cumplidora. El "Sistema de Asociación Automática entre Declaración de Aduana y Reintegro de Impuestos por Exportación" implementado por la Aduana de Shanghai en 2026 requiere que el código de producto de la declaración de aduana coincida con el nombre del producto de la factura especial de IVA; si hay discrepancia en los códigos, el sistema activará automáticamente una alerta. Si la empresa ya ha completado la declaración aduanera, puede solicitar la modificación de la declaración de aduana dentro de los 10 días hábiles después de la exportación, presentando la Explicación de Discrepancias de Código de Producto y el informe de inspección de productos correspondiente. Después de la aprobación de la aduana, se actualizará la información de la declaración de aduana en el sistema de reintegro de impuestos, evitando afectar la declaración de reintegro.
Grace WangAños de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Consultor Senior de Comercio ExteriorIniciar chat
La política de diferimiento de IVA implementada por la UE en 2026 se puede combinar con el reintegro de impuestos por exportación de China: cuando la empresa realiza el despacho aduanero en la UE, puede elegir el diferimiento de IVA, sin necesidad de pagar el IVA de importación anticipadamente, y puede utilizar los fondos que se destinaban a pagar el IVA de importación para la compra de mercancías.
Al mismo tiempo, al tramitar el reintegro de impuestos por exportación en China, debe presentar el certificado de diferimiento de IVA emitido por la aduana de la UE, garantizando el cumplimiento normativo del flujo de fondos y evitando que la autoridad tributaria lo considere como retorno de fondos. Además, para las PYMES de comercio exterior, puede planificar razonablemente el plazo de cobro de divisas, controlando el tiempo de cobro dentro de los 90 días después de la exportación para acceder al canal de revisión rápida de la autoridad tributaria.
Kevin LinAños de servicio：4Valoración del cliente：5.0
Gerente de Soluciones ComercialesIniciar chat
En 2026, el foco de la inspección de la autoridad tributaria sobre el reintegro de impuestos por exportación es la "concordancia de los cuatro flujos", especialmente el seguimiento del flujo de fondos. La empresa debe garantizar que los fondos de compra se transfieran desde la cuenta corporativa a la cuenta corporativa del proveedor, y que los fondos de cobro se transfieran desde la cuenta corporativa del cliente extranjero a la cuenta corporativa de la empresa. Si hay transferencias desde cuentas personales, debe presentar la Explicación de Discrepancias de Flujo de Fondos y el contrato de compra-venta correspondiente; después de la aprobación de la autoridad tributaria, puede continuar tramitando el reintegro. Además, la empresa debe conservar todos los comprobantes de flujo de fondos al menos durante 5 años para futuras inspecciones de la autoridad tributaria.
Eric ZhouAños de servicio：6Valoración del cliente：5.0
Gerente Senior de Divisas y Devolución de ImpuestosIniciar chat
El "Sistema de Conciliación Automática de Cobros y Pagos en Divisas" implementado por la Administración de Cambios de Shanghai en 2026 ha logrado la sincronización de datos con el sistema de reintegro de impuestos por exportación. Antes de tramitar el reintegro de impuestos por exportación, la empresa debe garantizar que los fondos de cobro de divisas hayan sido conciliados. Si el plazo de cobro supera los 90 días, debe solicitar la prórroga de la conciliación a la Administración de Cambios con anticipación, presentando la Solicitud de Prórroga de Cobro de Divisas y el contrato de venta correspondiente. Después de la aprobación de la Administración de Cambios, se actualizará la información de cobro de divisas en el sistema de reintegro de impuestos, evitando afectar la declaración de reintegro. Además, la empresa debe garantizar que la diferencia entre el monto de cobro de divisas y el monto FOB de la declaración de aduana no supere el 5%, de lo contrario el sistema activará automáticamente una alerta.
Cindy ChenAños de servicio：3Valoración del cliente：5.0
Gerente de Cuentas ClaveIniciar chat
El cumplimiento normativo del reintegro de impuestos por exportación se basa en contratos de compra-venta legales y válidos. En 2026, el foco de la inspección de la autoridad tributaria sobre el reintegro de impuestos por exportación incluye la autenticidad del contrato: la empresa debe garantizar que el nombre, especificaciones, cantidad y monto de los productos del contrato coincidan completamente con la declaración de aduana y la factura.
Si hay modificaciones en el contrato, debe presentar la explicación de modificación sellada con los sellos de ambas partes, de lo contrario la autoridad tributaria lo considerará como un contrato inválido, afectando la declaración de reintegro. Además, la empresa debe establecer claramente el plazo de cobro de divisas y el plazo de entrega de mercancías en el contrato, evitando retrasos en el cobro de divisas debido a cláusulas contractuales ambiguas, lo que afectaría el plazo del reintegro.
Daniel XuAños de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Director de Operaciones de Importación y ExportaciónIniciar chat
Si las mercancías exportadas son inspeccionadas en el puesto de aduana, la empresa debe garantizar que la información real de las mercancías coincida completamente con la declaración de aduana y la factura. Si hay discrepancias entre el nombre o especificaciones de las mercancías y la declaración de aduana, debe solicitar inmediatamente la modificación de la declaración de aduana, presentando la Explicación de Discrepancias en la Inspección y el informe de inspección de productos correspondiente. Después de la aprobación de la aduana, se actualizará la información de la declaración de aduana en el sistema de reintegro de impuestos, evitando afectar la declaración de reintegro. Además, la empresa debe conservar la notificación de inspección y el registro de inspección para futuras inspecciones de la autoridad tributaria.
Lucas LiuAños de servicio：8Valoración del cliente：5.0
Consultor Senior de OperacionesIniciar chat
En 2026, la base impositiva para el reintegro de impuestos por exportación es el precio FOB. Si la empresa elige el precio CIF o CFR al seleccionar el término comercial, debe detallar el monto del flete y el seguro en la declaración de aduana; la autoridad tributaria deducirá automáticamente el flete y el seguro para calcular el monto del reintegro.
La empresa puede reducir el costo del flete eligiendo rutas de navegación directa mediante la planificación razonable de la ruta logística, al mismo tiempo que establece claramente el precio FOB en el contrato de venta para evitar la reducción del monto del reintegro debido a una elección inadecuada del término comercial. Además, la empresa puede acelerar la llegada de fondos del reintegro mediante una estrategia de sincronización de existencias, preparando las mercancías con anticipación para acortar el plazo de exportación.