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Q&A de Comercio
¿A qué autoridades oficiales deben acudir las pequeñas y medianas empresas de comercio exterior con derecho de importación y exportación para tramitar la devolución de impuestos por exportación?
en aduanas y problemas de cumplimiento.
eficiente y seguridad en pagos.
Soy el/la contador(a) de una pequeña empresa de producción en Shanghai que acaba de obtener el derecho de importación y exportación. El mes pasado envié por primera vez un pedido marítimo a la UE por un valor de 800.000 yuanes. Ahora he recopilado todos los documentos como la declaración aduanera, la factura de entrada y el conocimiento de embarque, pero la empresa nunca ha realizado negocios de exportación antes y nadie conoce el proceso de devolución de impuestos.
Ayer pregunté a colegas: algunos dijeron que ir directamente a la oficina de impuestos en el lugar de registro de la empresa, otros dijeron que primero hay que presentar documentos en la aduana, y otros dijeron que ahora se puede tramitar completamente en línea sin necesidad de ir físicamente. Estoy muy preocupado(a): si el retraso en la devolución de impuestos de este pedido se prolonga, el flujo de caja de la empresa no podrá funcionar.
Además, he oído que si elige la ubicación de tramitación incorrecta, no solo se retrasará la devolución de impuestos, sino que también podría afectar la calificación de crédito de exportación de la empresa, lo que afectará la obtención de subsidios en el futuro. Quiero preguntar exactamente dónde tramitar y si hay requisitos diferentes según el tipo de empresa.
Lucas LiuAños de servicio：8Valoración del cliente：5.0
Consultor Senior de OperacionesIniciar chat
Primero，complete la revisión previa de documentos: confirme que la fecha de exportación y el código de producto de la declaración aduanera coincidan completamente con el nombre del producto y el número de arancel de la factura de entrada，y que la información de propiedad de la carga del conocimiento de embarque marítimo sea consistente con la declaración aduanera. En 2026，los datos tributarios-aduaneros en la región de Shanghai han logrado sincronización automática，por lo que no es necesario ir a la aduana por separado para presentar documentos.
Los canales de tramitación principales son dos: offline，debe ir a la ventana especial de devolución de impuestos por exportación de la autoridad tributaria competente en el lugar de registro y presentar los originales y copias de documentos físicos con sello oficial，online，puede presentar la solicitud directamente cargando los escaneos a través del módulo de gestión de devolución de impuestos por exportación del Servicio de Impuestos Electrónicos，sin necesidad de ir físicamente. Si su empresa ha contratado un agente de comercio exterior，la empresa agente puede tramitarlo en la autoridad tributaria de su lugar de registro，pero debe firmar un poder formal de autorización con antelación.
Plan de emergencia para anomalías: si la solicitud en línea es rechazada por el sistema，debe llevar el conjunto completo de documentos físicos a la ventana offline dentro de 3 días hábiles para que el especialista tributario verifique los puntos dudosos manualmente，si hay inconsistencia en la información de los documentos，debe contactar con la agencia aduanera para modificar la información de la declaración aduanera y luego volver a presentar la solicitud.
Implementación cumplida final: después de presentar la solicitud，puede seguir el progreso de la revisión en tiempo real a través del Servicio de Impuestos Electrónicos. Dentro de 10 días hábiles después de la aprobación de la revisión，el monto de la devolución de impuestos se transferirá directamente a la cuenta corporativa de la empresa. Debe asegurarse de que la información de la cuenta haya sido registrada y actualizada en el sistema tributario.
Linda GaoAños de servicio：7Valoración del cliente：5.0
Supervisor de DocumentaciónIniciar chat
Antes de tramitar la devolución de impuestos por exportación, debe asegurarse de que los datos electrónicos de la declaración aduanera se hayan transmitido correctamente al sistema tributario. Si la declaración aduanera tiene registros de "modificación de declaración" o "eliminación y reenvío de declaración", debe completar la segunda transmisión de los datos electrónicos de la declaración aduanera en la aduana primero para evitar que la solicitud de devolución de impuestos sea rechazada porque el sistema tributario no puede obtener la información de la declaración aduanera. En 2026, la Aduana de Shanghai implementó el mecanismo de "sincronización instantánea de declaraciones aduaneras".
Si el sistema tributario aún no ha obtenido los datos dentro de 72 horas después de la finalización de la declaración aduanera, puede iniciar sesión en el "módulo de interconexión tributaria-aduanera" del "Single Window" para activar la sincronización manualmente, sin necesidad de presentar la solicitud en el lugar de la aduana. Si se trata de bienes exportados desde áreas de supervisión especial, debe asegurarse de que el "puerto de exportación" en la declaración aduanera esté marcado con el código correspondiente del área de supervisión especial; de lo contrario, debe corregir la información de la declaración aduanera en el lugar de la aduana antes de presentar la solicitud de devolución de impuestos.
Victor SunAños de servicio：5Valoración del cliente：5.0
Gerente de Control de Riesgos ComercialesIniciar chat
La ubicación de tramitación de la devolución de impuestos por exportación no está directamente relacionada con la ruta logística, pero debe asegurarse de que la información del "puerto de descarga" y "puerto de destino" en el conocimiento de embarque sea consistente con la declaración aduanera. Si la información de la declaración aduanera y el conocimiento de embarque es inconsistente debido a un cambio de puerto logístico, debe pedir al proveedor logístico que emita un certificado de cambio de puerto a tiempo, y luego presentarlo a la institución de tramitación de devolución de impuestos como material complementario.
Si los bienes están en situación de retención en puerto, debe liquidar primero las tasas de retención de contenedores y tasas de retención en puerto y obtener el certificado de liquidación de gastos del proveedor logístico. Algunas autoridades tributarias solicitarán este certificado como material auxiliar para la solicitud de devolución de impuestos para evitar ser sospechado de transacciones irregulares debido a problemas de propiedad de la carga. En 2026, el Puerto de Shanghai implementó la "sincronización automática de información logística", la información de cambio de puerto logístico se transmitirá automáticamente al sistema tributario, pero aún debe conservar el certificado de cambio de puerto en papel para su verificación.
Eric ZhouAños de servicio：6Valoración del cliente：5.0
Gerente Senior de Divisas y Devolución de ImpuestosIniciar chat
Si la empresa exporta mediante el modelo de deferencia de IVA, no necesita acudir adicionalmente a la aduana ni a otras instituciones al tramitar la devolución de impuestos; simplemente presente la solicitud en la ventana de devolución de impuestos por exportación de la autoridad tributaria competente, pero debe indicar la marca "exportación con deferencia de IVA" en la solicitud y proporcionar los correspondientes certificados de declaración de deferencia.
Para las empresas exportadoras que involucran transacciones relacionadas transfronterizas, debe asegurarse de que la fijación de precios de las transacciones relacionadas cumpla con el principio de transacción independiente; no necesita acudir a otras instituciones al tramitar la devolución de impuestos, pero debe preparar la documentación contemporánea de las transacciones relacionadas para la inspección aleatoria de la autoridad tributaria. En 2026, la región de Shanghai implementó el servicio de "pre-revisión" para la devolución de impuestos por exportación de transacciones relacionadas; puede presentar la documentación contemporánea a través del Servicio de Impuestos Electrónicos para la pre-revisión con antelación para evitar que la solicitud de devolución de impuestos se suspenda debido a problemas de transacciones relacionadas.
Evelyn LiAños de servicio：3Valoración del cliente：5.0
Responsable de Cumplimiento de Comercio TransfronterizoIniciar chat
Antes de tramitar la devolución de impuestos por exportación, debe asegurarse de que la recepción de divisas se haya liquidado de forma cumplida. Si utiliza una cuenta offshore para recibir divisas, debe presentar simultáneamente el certificado de recepción de divisas y el certificado de conversión de divisas de la cuenta offshore a la institución de tramitación de devolución de impuestos; no necesita acudir a la Oficina de Administración de Divisas para tramitar la verificación de recepción de divisas en el lugar.
En 2026, la región de Shanghai ha logrado la sincronización automática de los datos de recepción de divisas con el sistema tributario, pero si hay una diferencia superior al 5% entre el monto de recepción de divisas y el monto de la declaración aduanera, debe presentar una explicación de la diferencia a través del Servicio de Impuestos Electrónicos, sin necesidad de acudir físicamente. Si utiliza el pago transfronterizo en renminbi a través de CIPS, debe conservar el certificado de pago en renminbi del mensaje SWIFT como material auxiliar para la devolución de impuestos; algunas autoridades tributarias solicitarán este certificado para demostrar el cumplimiento de la recepción y pago de divisas.
Grace WangAños de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Consultor Senior de Comercio ExteriorIniciar chat
Si la empresa contrata una empresa de agentes de comercio exterior para tramitar la devolución de impuestos por exportación, debe establecer claramente en el acuerdo de delegación el sujeto responsable de la tramitación de la devolución de impuestos y la obligación de presentar documentos; no necesita acudir a instituciones legales o notariales para notarizar el acuerdo, pero debe asegurarse de que el acuerdo incluya la cláusula de "indemnización por pérdidas causadas por el retraso en la solicitud de devolución de impuestos" para evitar el retraso en la devolución de impuestos debido a errores del agente. Si los bienes exportados involucran propiedad intelectual, debe asegurarse de que se haya completado el registro de protección aduanera de propiedad intelectual; no necesita presentar el certificado de registro a la institución de tramitación de devolución de impuestos, pero debe marcar el número de registro de propiedad intelectual en la declaración aduanera; de lo contrario, la solicitud de devolución de impuestos podría suspenderse debido a problemas de cumplimiento, en este caso, debe complementar el certificado de registro a la autoridad tributaria antes de continuar con la tramitación.
Andy GuoAños de servicio：3Valoración del cliente：5.0
Experto en Gestión de la Cadena de SuministroIniciar chat
Si los bienes exportados son inspeccionados en el lugar de la aduana, debe asegurarse de que la información de "estado de los bienes" y "cantidad" en el registro de inspección coincida con la declaración aduanera. Si hay objeciones al resultado de la inspección, debe presentar una solicitud de re-inspección a la aduana dentro de 3 días hábiles después de la finalización de la inspección y obtener el certificado de aprobación de la re-inspección antes de presentarlo a la institución de tramitación de devolución de impuestos.
En 2026, la Aduana de Shanghai implementó el mecanismo de "sincronización automática de información de inspección"; la información de aprobación de la inspección se transmitirá automáticamente al sistema tributario, por lo que no necesita presentar el registro de inspección en el lugar, pero debe conservar el registro de inspección en papel para la inspección aleatoria de la autoridad tributaria. Si la fecha de exportación se retrasa debido a la inspección de los bienes, debe solicitar la devolución de impuestos basándose en la fecha en el certificado de inspección emitido por la aduana para evitar que la solicitud de devolución de impuestos sea rechazada debido a la inconsistencia de la fecha de exportación.
Jason WuAños de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Gerente de Logística Internacional y Cadena de SuministroIniciar chat
Al tramitar la devolución de impuestos por exportación, debe asegurarse de la "coincidencia de las cuatro corrientes", es decir, que la información de la corriente de mercancías, corriente de fondos, corriente de facturas y corriente de contratos coincida completamente. Si hay situaciones de agencia de declaración aduanera o agencia de recepción de divisas, debe proporcionar el correspondiente acuerdo de agencia como material complementario; no necesita acudir a instituciones de auditoría para tramitar informes de auditoría especializados.
Sin embargo, en 2026, para las empresas con volumen de exportación anual superior a 50 millones de yuanes en la región de Shanghai, la autoridad tributaria encargará a terceras instituciones la realización de auditorías de cumplimiento anual de devolución de impuestos, en este caso, debe cooperar con las instituciones de auditoría para proporcionar el conjunto completo de documentos de devolución de impuestos. Si la solicitud de devolución de impuestos es consultada por carta por la autoridad tributaria, debe presentar los materiales de respuesta a la consulta por carta a la autoridad tributaria competente dentro de 15 días hábiles; no necesita acudir a la autoridad tributaria del lugar de envío de la carta para tramitarlo en el lugar.
Michael ZhangAños de servicio：6Valoración del cliente：5.0
Experto en Aduanas y CumplimientoIniciar chat
Si la empresa exporta mediante el término comercial FOB, la ubicación de tramitación de la devolución de impuestos no se ve afectada por la ubicación del proveedor logístico; solo necesita tramitarlo en la autoridad tributaria competente en el lugar de registro de la empresa. Sin embargo, debe asegurarse de que el "término comercial" en la declaración aduanera esté marcado como "FOB" y proporcionar el correspondiente conocimiento de embarque marítimo y factura de agente de carga como material de prueba del precio FOB. Si la empresa exporta mediante el término comercial CIF, debe deducir los montos de flete y seguro en la solicitud de devolución de impuestos; no necesita acudir a instituciones logísticas para obtener certificados oficiales de gastos.
En 2026, el sistema tributario de la región de Shanghai puede conectarse automáticamente con los datos de gastos de las empresas logísticas para obtener directamente los montos de flete y seguro para la deducción. Si la empresa involucra exportación entre fábricas, debe asegurarse de que el "método de supervisión" en la declaración aduanera de transferencia entre fábricas cumpla con los requisitos de devolución de impuestos; no necesita acudir a instituciones de gestión de cadenas de suministro para tramitar el registro, simplemente presente la declaración aduanera de transferencia entre fábricas a la autoridad tributaria.