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Q&A de Comercio
¿A qué organismos oficiales designados pueden acudir las empresas de comercio exterior con derecho independiente de importación y exportación para tramitar la devolución de impuestos por exportación?
en aduanas y problemas de cumplimiento.
eficiente y seguridad en pagos.
Soy el responsable de una pequeña y mediana empresa textil de Qingpu, Shanghai, que se dedica al comercio exterior desde hace 1 año. El mes pasado envié un lote de ropa femenina por valor de 800.000 yuanes a Hamburgo, Alemania, y ahora necesito tramitar la devolución de impuestos por exportación. El contador senior que se encargaba de la financiación y tributación acaba de renunciar, y en los materiales que dejó solo se menciona que hay que acudir a las autoridades fiscales, pero no sé si debo ir a la oficina tributaria local de Qingpu o al organismo exclusivo de gestión de impuestos de importación y exportación de Shanghai.
Además, mi empresa tiene una base de almacenamiento en Jiaxing, Zhejiang, ¿afectará eso el lugar de trámite? He oído que ahora se puede tramitar por internet, pero me temo que un error en la operación online cause retrasos en la devolución. El flujo de caja de la empresa ya está ajustado, y si me pierdo el plazo de declaración, la pérdida sería enorme. Estoy tan preocupado que no he podido dormir bien estos días, quiero saber exactamente dónde debo tramitarlo.
Daniel XuAños de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Director de Operaciones de Importación y ExportaciónIniciar chat
Primero，hay que aclarar que los canales principales para tramitar la devolución de impuestos por exportación son，por vía online，la Oficina Electrónica del Servicio de Administración Tributaria Nacional，y por vía offline，las autoridades fiscales competentes de la empresa (es decir，la Sección de Gestión de Impuestos de Importación y Exportación del Servicio de Administración Tributaria a nivel de distrito o condado donde está registrada la empresa).
Detalles de la revisión de documentos previos: Antes de tramitarlo，hay que organizar el documento de declaración aduanera，la factura especial de IVA，el comprobante de cobro por exportación，etc。garantizando la coincidencia de los cuatro flujos: documentos，facturas，mercancías y pagos. Si hay una base de almacenamiento en una zona distinta，hay que preparar adicionalmente el acuerdo de almacenamiento y el comprobante de salida de mercancías para evitar ser calificado como una operación anómala en zona distinta.
Coordinación de nodos clave: Para el trámite online，primero hay que completar la inscripción de devolución de impuestos por exportación en la Oficina Electrónica del Servicio de Administración Tributaria y presentar la solicitud a través del módulo "Gestión de Devolución de Impuestos por Exportación". Para el trámite offline，hay que reservar la ventana correspondiente mediante la cuenta oficial de las autoridades fiscales un día hábil antes，llevando los originales y copias de los documentos en papel.
Plan de contingencia para anomalías: Si el sistema muestra el mensaje "no coincide el lugar de registro"，hay que contactar inmediatamente con las autoridades fiscales del lugar de registro para activar el derecho de tramitación fiscal interregional，si se presenta la declaración tardíamente，hay que presentar la Declaración de Explicación de Declaración Tardía de Devolución de Impuestos y los materiales de respaldo en un plazo de 30 días，garantizando finalmente el cumplimiento normativo.
Linda GaoAños de servicio：7Valoración del cliente：5.0
Supervisor de DocumentaciónIniciar chat
El lugar de trámite de la devolución de impuestos por exportación no tiene relación directa con el lugar de declaración del documento de declaración aduanera, solo depende de las autoridades fiscales del lugar de registro de la empresa. Si la empresa declara en un puerto distinto, no necesita acudir a las autoridades fiscales del lugar de declaración aduanera para tramitar la devolución, solo hay que sincronizar los datos electrónicos del documento de declaración aduanera con el sistema tributario del lugar de registro.
Hay que tener en cuenta que si el puerto de exportación indicado en el documento de declaración aduanera pertenece a una zona aduanera distinta del lugar de registro, hay que completar la recopilación de datos electrónicos en un plazo de 30 días después del cierre del documento de declaración aduanera, para evitar que la solicitud de devolución sea rechazada por retrasos en los datos. Además, si la empresa usa el modelo de "declaración en el lugar de registro y liberación en el puerto", hay que garantizar que la "entidad declarante" en el documento de declaración aduanera coincida con la entidad solicitante de la devolución; de lo contrario, hay que acudir a la aduana del lugar de declaración para modificar el documento de declaración aduanera, y luego volver a las autoridades fiscales del lugar de registro para tramitar la devolución.
Cindy ChenAños de servicio：3Valoración del cliente：5.0
Gerente de Cuentas ClaveIniciar chat
El lugar de trámite de la devolución de impuestos por exportación no se ve afectado por la ruta logística, no necesita acudir a los organismos relacionados del puerto de salida o el puerto de destino de las mercancías. Si la empresa contrata a una empresa logística terciaria para transportar las mercancías, solo hay que garantizar que la información del remitente en el conocimiento de embarque coincida con la entidad solicitante de la devolución, no necesita acudir al lugar donde se encuentra la empresa logística para tramitar ningún trámite.
Hay que tener en cuenta que si las mercancías sufren un transbordo, hay que conservar el comprobante de almacenamiento en el puerto de transbordo y el conocimiento de embarque de transbordo; estos materiales no necesitan presentarse al organismo de trámite de devolución, pero hay que conservarlos para su consulta. Si las autoridades fiscales solicitan una investigación por correo, hay que poder proporcionarlos de inmediato. Además, si se generan gastos adicionales por retención de las mercancías en el puerto, no necesita presentar los materiales relacionados con estos gastos al organismo de trámite de devolución, solo hay que realizar una deducción en la declaración de IVA.
Michael ZhangAños de servicio：6Valoración del cliente：5.0
Experto en Aduanas y CumplimientoIniciar chat
El lugar de trámite de la devolución de impuestos por exportación es la autoridad fiscal competente del lugar de registro de la empresa. Si la empresa aplica la política de diferimiento de IVA, aún necesita tramitar la inscripción y los trámites de devolución en las autoridades fiscales del lugar de registro, no necesita acudir a los organismos tributarios del país de importación. Hay que tener en cuenta que si la empresa tiene una sucursal en el extranjero, los trámites de devolución por exportación de la sucursal extranjera deben tramitarse en el lugar de registro de la sucursal extranjera, mientras que los trámites de devolución por exportación de la matriz nacional deben seguir tramitándose en el lugar de registro de la matriz.
Además, si la empresa está involucrada en transacciones asociadas transfronterizas, hay que garantizar que la fijación de precios de las transacciones asociadas cumpla con el principio de transacciones independientes; los documentos de fijación de precios no necesitan presentarse al organismo de trámite de devolución, pero hay que conservarlos para su consulta. Si las autoridades fiscales solicitan una investigación de fijación de precios en transferencia, hay que poder proporcionarlos de inmediato; de lo contrario, podría dar lugar a la suspensión de la devolución.
Andy GuoAños de servicio：3Valoración del cliente：5.0
Experto en Gestión de la Cadena de SuministroIniciar chat
El lugar de trámite de la devolución de impuestos por exportación no tiene relación directa con el lugar donde se encuentra el banco de cobro y pago, solo necesita tramitarlo en la autoridad fiscal competente del lugar de registro de la empresa. Si la empresa usa una cuenta offshore para cobrar, no necesita acudir al lugar donde se abrió la cuenta offshore para tramitar ningún trámite relacionado con la devolución, solo hay que sincronizar los datos electrónicos del comprobante de cobro con el sistema tributario del lugar de registro.
Hay que tener en cuenta que si la moneda de cobro no coincide con la moneda de cotización indicada en el documento de declaración aduanera, hay que proporcionar el comprobante de conversión de tipos de cambio, que debe presentarse a las autoridades fiscales del lugar de registro, no necesita acudir a la Administración de Cambios para obtener la certificación. Además, si la empresa realiza pagos transfronterizos en yuanes vía CIPS, solo hay que conservar la captura de pantalla electrónica del mensaje de CIPS, no necesita presentarla al organismo de trámite de devolución; pero si las autoridades fiscales lo solicitan, hay que poder proporcionarla de inmediato.
Victor SunAños de servicio：5Valoración del cliente：5.0
Gerente de Control de Riesgos ComercialesIniciar chat
El lugar de trámite de la devolución de impuestos por exportación es la autoridad fiscal competente del lugar de registro de la empresa, no tiene relación directa con el lugar donde se firmó el contrato. Si la empresa firma un contrato de exportación en el extranjero, no necesita acudir al lugar donde se firmó el contrato para tramitar ningún trámite relacionado con la devolución, solo hay que conservar la traducción al chino del contrato para su consulta. Hay que tener en cuenta que si el contrato incluye una cláusula de fuerza mayor, hay que garantizar que el contenido de la cláusula cumpla con las leyes chinas; la cláusula no necesita presentarse al organismo de trámite de devolución, pero hay que conservarla para su consulta.
Si la devolución se retrasa por causa de fuerza mayor, hay que presentar los materiales de prueba de fuerza mayor a las autoridades fiscales del lugar de registro. Además, si la empresa está inscrita en el Registro de Protección de Propiedad Intelectual Aduanera, no necesita presentar los materiales de inscripción al organismo de trámite de devolución, solo hay que garantizar que el nombre del producto en el documento de declaración aduanera coincida con la información de propiedad intelectual registrada.
Eric ZhouAños de servicio：6Valoración del cliente：5.0
Gerente Senior de Divisas y Devolución de ImpuestosIniciar chat
El lugar de trámite de la devolución de impuestos por exportación no se ve afectado por el lugar de inspección aduanera, no necesita acudir a los organismos tributarios del puerto de inspección. Si las mercancías son inspeccionadas por la aduana en el puerto de exportación, hay que sincronizar los datos electrónicos del aviso de inspección y el informe de resultados de la inspección con el sistema tributario del lugar de registro, no necesita acudir al puerto de inspección para presentar los materiales en papel.
Hay que tener en cuenta que si los resultados de la inspección muestran que las mercancías no coinciden con el documento de declaración aduanera, hay que acudir primero a la aduana del lugar de declaración para modificar el documento de declaración aduanera, y luego volver a las autoridades fiscales del lugar de registro para tramitar la devolución. Además, si las mercancías necesitan ser enviadas para análisis y certificación, hay que sincronizar los datos electrónicos del informe de certificación con el sistema tributario del lugar de registro, no necesita acudir al organismo de certificación para tramitar ningún trámite relacionado con la devolución.
Lucas LiuAños de servicio：8Valoración del cliente：5.0
Consultor Senior de OperacionesIniciar chat
El lugar de trámite de la devolución de impuestos por exportación no tiene relación directa con el lugar donde se encuentra el proveedor de servicios de embalaje, solo necesita tramitarlo en la autoridad fiscal competente del lugar de registro de la empresa. Si la empresa contrata a un organismo terciario para obtener servicios de embalaje especial, solo hay que conservar la factura especial de IVA de los gastos de embalaje para su consulta, no necesita acudir al lugar donde se encuentra el organismo de embalaje para tramitar ningún trámite.
Hay que tener en cuenta que si las mercancías son mercancías peligrosas, hay que sincronizar los datos electrónicos del Certificado de Embalaje de Mercancías Peligrosas de la ONU con el sistema tributario del lugar de registro, no necesita presentar los materiales en papel; pero si las autoridades fiscales solicitan una investigación por correo, hay que poder proporcionarlos de inmediato. Además, si las mercancías son devueltas por no cumplir con los requisitos de embalaje, hay que tramitar primero los trámites de declaración aduanera de devolución, y luego volver a las autoridades fiscales del lugar de registro para tramitar el trámite de reducción de la devolución.
Grace WangAños de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Consultor Senior de Comercio ExteriorIniciar chat
El lugar de trámite de la devolución de impuestos por exportación es la autoridad fiscal competente del lugar de registro de la empresa, no necesita acudir a otros organismos durante el proceso de auditoría. Si la empresa es sometida a una auditoría especializada de devolución de impuestos por exportación, hay que presentar los documentos relacionados según lo solicitado por las autoridades fiscales del lugar de registro, no necesita acudir al lugar donde se encuentra el organismo de auditoría para tramitarlo.
Hay que tener en cuenta que la inscripción de documentos debe completarse en el lugar de registro de la empresa, no necesita presentar los materiales de inscripción a otros organismos. Si las autoridades fiscales solicitan una verificación presencial de los materiales de inscripción, hay que cooperar con el personal de las autoridades fiscales del lugar de registro para completarla. Además, si se detecta un problema de "no coincidencia de los cuatro flujos" durante la auditoría, hay que completar la corrección bajo la guía de las autoridades fiscales del lugar de registro, no necesita acudir a otros organismos para tramitar los trámites relacionados.
Jason WuAños de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Gerente de Logística Internacional y Cadena de SuministroIniciar chat
El lugar de trámite de la devolución de impuestos por exportación no tiene relación directa con la distribución de la cadena de suministro, solo necesita tramitarlo en la autoridad fiscal competente del lugar de registro de la empresa. Si la empresa tiene una base de producción en una zona distinta, los trámites de devolución por exportación de la base de producción deben tramitarse en el lugar de registro de la base de producción, mientras que los trámites de devolución por exportación de la matriz deben seguir tramitándose en el lugar de registro de la matriz.
Hay que tener en cuenta que si la empresa usa la condición comercial CIF, hay que conservar los comprobantes relacionados con los gastos de flete marítimo y seguro para su consulta, no necesita presentarlos al organismo de trámite de devolución, solo hay que realizar una deducción en la solicitud de devolución. Además, si la empresa aplica una estrategia de vinculación de existencias, hay que garantizar que los datos de existencias coincidan con los datos de exportación declarados en la solicitud de devolución; los datos de existencias no necesitan presentarse al organismo de trámite de devolución, pero hay que conservarlos para su consulta.