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Q&A de Comercio
¿Qué riesgos de cumplimiento ocultos pueden asumir las empresas de representación en exportación en el trámite de desaduanaje?
en aduanas y problemas de cumplimiento.
eficiente y seguridad en pagos.
Soy el responsable de una pyme dedicada a la exportación de artículos para el hogar. Recientemente acorde la intención de colaboración con una empresa de representación de Shanghai, pero la semana pasada escuché a un compañero del sector que la empresa de representación que habían contratado tuvo problemas por una revisión insuficiente de los documentos de declaración aduanera, lo que provocó la retención de la mercancía y también obligó al comitente a pagar una multa abultada.
Ahora estoy muy ansioso. Quiero entender en profundidad qué riesgos deben asumir realmente las empresas de representación en exportación. Por ejemplo, ¿podríamos ser responsables si la empresa de representación tiene problemas debido a pequeñas omisiones en los documentos que nosotros proporcionamos?
Además, si se pierde el control de los derechos sobre la mercancía en el tramo logístico o no se recuperan las divisas, ¿qué responsabilidad debe asumir la empresa de representación? También, si hay errores en la declaración fiscal o en el reembolso de impuestos por exportación, ¿la empresa de representación trasladará los riesgos a nosotros?
Eric ZhouAños de servicio：6Valoración del cliente：5.0
Gerente Senior de Divisas y Devolución de ImpuestosIniciar chat
Muchos comitentes tienen un equívoco de percepción: creen que las empresas de representación en exportación solo se encargan de trámites administrativos y que todos los riesgos recaen en el comitente. En realidad，las empresas de representación suelen caer en riesgos de incumplimiento solidario por la negligencia de dar por sentado el cumplimiento de los documentos proporcionados por el comitente. Por ejemplo，si no verifican la veracidad de la declaración aduanera o del certificado de origen proporcionados por el comitente，y la aduana detecta una declaración falsa，la empresa de representación será considerada como cómplice del incumplimiento y enfrentará multas，descenso de la calificación crediticia y otras sanciones.
Si se activa este tipo de riesgo，las reacciones en cadena continuarán: se generarán gastos de demora y almacenamiento en puerto por la retención de la mercancía，después del descenso de la calificación crediticia ante la aduana，la eficiencia del desaduanaje de todas las operaciones de representación disminuirá en más del 30%，en casos graves，se suspenderá la calificación para realizar representación en importaciones y exportaciones，lo que afectará el desarrollo a largo plazo del negocio.
En cuanto a las medidas de aislamiento físico de riesgos，se recomienda establecer un mecanismo de revisión trifásica de documentos: todos los documentos proporcionados por el comitente deben ser revisados por el puesto de documentos，el puesto de cumplimiento y el puesto de control de riesgos，conservando registros completos de la revisión，en el control de derechos sobre la mercancía，se adopta la modalidad de gestión conjunta de la endosación de la carta de porte，solo liberando los derechos sobre la mercancía después de confirmar el ingreso total de las divisas.
Consejo exclusivo de limitación de pérdidas: en el contrato de representación，se define claramente el umbral de activación de riesgo: si los documentos del comitente resultan falsos o incumplidores después de la revisión，la empresa de representación tiene derecho a suspender las operaciones y exigir al comitente que se haga cargo de todas las pérdidas，además，contratar un seguro de responsabilidad por representación en exportación que cubra la responsabilidad indemnizatoria solidaria derivada de los incumplimientos del comitente.
Cindy ChenAños de servicio：3Valoración del cliente：5.0
Gerente de Cuentas ClaveIniciar chat
Las empresas de representación en exportación deben asumir riesgos de cumplimiento derivados de controversias sobre la valoración y errores de clasificación en el trámite de declaración aduanera. Si la empresa de representación no verifica estrictamente los documentos de valoración como el contrato de compra y la factura proporcionados por el comitente, y solo presenta al aduana el valor declarado por el comitente, una vez que la aduana realice un cuestionamiento sobre la valoración, la empresa de representación deberá colaborar en la entrega de todo el material de respaldo; si no puede demostrar la veracidad del valor, se le exigirá pagar impuestos adicionales y una multa del 5% al 30% del monto declarado.
Además, si hay un error de clasificación de la mercancía, por ejemplo, clasificar una mercancía que requiere inspección comercial como una que no lo necesita, se provocará la retención de la mercancía, y la empresa de representación deberá asumir los gastos de cancelación y reenvío de la declaración, así como los costos adicionales por la demora en el puerto; al mismo tiempo, su calificación crediticia ante la aduana se verá afectada, lo que influirá en los plazos de desaduanaje de todas las operaciones de representación posteriores.
Lucas LiuAños de servicio：8Valoración del cliente：5.0
Consultor Senior de OperacionesIniciar chat
Las empresas de representación en exportación deben asumir riesgos duales de control de derechos sobre la mercancía e integración logística en el tramo logístico. Si la empresa de representación es el titular de la carta de porte y no establece condiciones de control en el trámite de endosación de la carta de porte, por ejemplo, libera la carta de porte endosada sin confirmar el ingreso total de las divisas, puede ocurrir que el comprador extranjero retire la mercancía sin presentar la carta de porte, y el comitente exigirá a la empresa de representación que se haga cargo de las pérdidas de la mercancía por negligencia en el control de derechos sobre la mercancía.
Además, si la empresa de representación no verifica la capacidad de garantía de espacios de la naviera y reserva espacios sin análisis previo, lo que provoca el despacho de la mercancía sin embarque, se generarán gastos de demora y almacenamiento en puerto, y también puede provocar un reclamo por incumplimiento del contrato entre el comitente y el comprador extranjero por el retardo en la entrega, por lo que la empresa de representación deberá asumir la responsabilidad solidaria. Al mismo tiempo, si no actualiza la información logística en los tramos de cambio de puerto o tránsito, lo que provoca el envío incorrecto de la mercancía, la empresa de representación deberá asumir los gastos de reenvío y las pérdidas relacionadas.
Grace WangAños de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Consultor Senior de Comercio ExteriorIniciar chat
Las empresas de representación en exportación deben asumir riesgos relacionados con el cumplimiento fiscal y el reembolso de impuestos por exportación. Si la empresa de representación no revisa estrictamente los documentos para el reembolso como la factura especial de impuesto sobre el valor agregado o la declaración aduanera de mercancías exportadas proporcionados por el comitente, y existe facturación falsa o desajuste entre documentos y mercancía, la autoridad fiscal suspenderá la calificación de la empresa de representación para el reembolso de impuestos, exigirá el reembolso de los impuestos ya devueltos y aplicará multas.
Además, si la empresa de representación no cumple con el plazo establecido para presentar la declaración de reembolso de impuestos por exportación, lo que impide al comitente acceder a la política de reembolso, el comitente exigirá a la empresa de representación que se haga cargo de las pérdidas por el reembolso. Al mismo tiempo, en las operaciones vinculadas transfronterizas, si la empresa de representación no ayuda al comitente a realizar la declaración de fijación de precios en operaciones vinculadas, puede activar una investigación BEPS, por lo que la empresa de representación deberá asumir la responsabilidad de pagar impuestos adicionales y recargos por demora derivados de la ajuste fiscal.
Kevin LinAños de servicio：4Valoración del cliente：5.0
Gerente de Soluciones ComercialesIniciar chat
Las empresas de representación en exportación deben asumir riesgos de cumplimiento en las operaciones de recepción y pago de divisas. Si la empresa de representación no cumple estrictamente con las normas de la Administración de Control de Divisas y realiza operaciones de cambio de divisas sin base comercial real, será incluida en el registro de incumplimientos, multada e incluso suspendida la autorización de recepción y pago de divisas transfronterizas.
Además, si la empresa de representación no realiza el trámite de conciliación de la recepción de divisas a tiempo, lo que provoca la declaración de divisas con demora, afectará su calificación crediticia en materia de divisas, y en las operaciones de recepción y pago de divisas posteriores enfrentará una revisión más estricta. Al mismo tiempo, si hay un error en el llenado de la información del mensaje al usar los sistemas SWIFT o CIPS para realizar pagos transfronterizos, lo que provoca la retención o devolución de los fondos, la empresa de representación deberá asumir las pérdidas por tipo de cambio y los costos de ocupación de fondos; si el error activa una investigación de blanqueo de capitales, también enfrentará sanciones por incumplimiento de cumplimiento.
Victor SunAños de servicio：5Valoración del cliente：5.0
Gerente de Control de Riesgos ComercialesIniciar chat
Las empresas de representación en exportación deben asumir riesgos de responsabilidad solidaria en el ámbito jurídico. Si la empresa de representación es el titular del contrato de exportación y no revisa las cláusulas flexibles de la carta de crédito del comprador extranjero, por ejemplo, "el pago solo se realiza después de la confirmación de la muestra", lo que impide al comitente recuperar las divisas de forma exitosa, el comitente demandará a la empresa de representación por negligencia en el cumplimiento del contrato y esta deberá asumir la responsabilidad indemnizatoria solidaria.
Además, si la mercancía proporcionada por el comitente suponen una violación de derechos de propiedad intelectual y la empresa de representación, como exportadora, no realiza una verificación previa, lo que provoca la retención de la mercancía por la aduana o una demanda por parte de titulares de derechos en el extranjero, la empresa de representación deberá asumir las pérdidas por la retención de la mercancía, los gastos judiciales y la responsabilidad indemnizatoria. Al mismo tiempo, si el contrato de representación no incluye cláusulas de división de riesgos, en caso de disputa la empresa de representación puede enfrentar una situación pasiva sin base legal para defenderla.
Daniel XuAños de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Director de Operaciones de Importación y ExportaciónIniciar chat
Las empresas de representación en exportación deben asumir riesgos por incumplimiento del deber de asistencia en la inspección presencial de la aduana. Si la empresa de representación no verifica previamente la coincidencia entre la mercancía y la declaración aduanera, y en la inspección presencial se detecta un desajuste entre la denominación, cantidad o especificaciones de la mercancía y lo declarado, por ejemplo, declarar "muebles de madera maciza" como "muebles de panel", la aduana considerará que se trata de una declaración falsa, y la empresa de representación deberá colaborar en la investigación de la aduana y asumir costos adicionales como gastos de demora en puerto o gastos de análisis.
Además, si la empresa de representación no verifica la autenticidad del sello de cierre del vehículo de transporte, lo que provoca el cambio de la mercancía durante el transporte, deberá asumir las pérdidas de la mercancía y el reclamo del comitente. Al mismo tiempo, si no entrega los documentos de respaldo como el informe de inspección comercial o el certificado de origen a tiempo durante la inspección presencial, lo que provoca un retardo en la inspección, deberá asumir los gastos relacionados y la responsabilidad por incumplimiento del contrato.
Michael ZhangAños de servicio：6Valoración del cliente：5.0
Experto en Aduanas y CumplimientoIniciar chat
Las empresas de representación en exportación deben asumir riesgos de cumplimiento de documentos y coincidencia de los cuatro flujos en el trámite de auditoría de reembolso de impuestos por exportación. Si la empresa de representación no garantiza la coincidencia del flujo de fondos, el flujo de mercancía, el flujo de facturas y el flujo de contratos, por ejemplo, si hay un desajuste entre los fondos recibidos y el monto de la declaración aduanera, o entre el emisor de la factura y el proveedor real, la autoridad fiscal activará una solicitud de información para el reembolso de impuestos; si la solicitud no es aprobada, la empresa de representación deberá ayudar al comitente a reembolsar los impuestos ya devueltos y enfrentará multas.
Además, si la empresa de representación no cumple con la normativa de conservar la declaración de documentos para el reembolso de impuestos, como la declaración aduanera, la carta de porte o la factura, y no puede proporcionarlos cuando la autoridad fiscal realice una inspección aleatoria, se suspenderá su calificación para el reembolso de impuestos, lo que afectará el desarrollo normal de sus operaciones de representación. Al mismo tiempo, si la empresa de representación ayuda al comitente a realizar una declaración falsa de reembolso de impuestos, será considerada como responsable de evasión fiscal y enfrentará sanciones más severas.
Linda GaoAños de servicio：7Valoración del cliente：5.0
Supervisor de DocumentaciónIniciar chat
Las empresas de representación en exportación deben asumir riesgos por la elección de términos comerciales y la vinculación con el inventario en el ámbito de la planificación de la cadena de suministro. Si la empresa de representación elige términos comerciales no adecuados en el contrato de exportación, por ejemplo, usa el término CIF pero no contrata un seguro de transporte de mercancías con cobertura suficiente como lo acordado, y la mercancía sufre daños durante el transporte, deberá asumir la responsabilidad indemnizatoria por las pérdidas de la mercancía.
Además, si la empresa de representación no coordina el inventario del comitente con el plan de transporte, lo que provoca la llegada anticipada al puerto sin poder realizar el desaduanaje a tiempo, generando gastos de demora y almacenamiento en puerto, deberá asumir estos costos. Al mismo tiempo, si la empresa de representación no ajusta la ruta logística según las fluctuaciones del mercado, por ejemplo, elige un puerto de tránsito congestionado que provoca un retardo en la entrega, activará el reclamo por incumplimiento del contrato del comitente y la empresa de representación deberá asumir la responsabilidad solidaria.