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Q&A de Comercio
Cómo cumplir con las normativas para evitar los derechos antidumping y los riesgos de retención en aduana durante todo el proceso operativo del comercio de tránsito?
en aduanas y problemas de cumplimiento.
eficiente y seguridad en pagos.
Soy el responsable de una empresa exportadora de Shanghái especializada en herramientas de ferretería. La semana pasada, en una videoconferencia con nuestro mayor cliente de la UE, nos informó claramente que, debido a los derechos antidumping del 45%, si no podíamos bajar el precio, trasladaría el pedido a proveedores del sudeste asiático.
Este pedido representa el 35% de nuestros ingresos anuales, y la preocupación me ha hecho perder el sueño durante varios días. Según comentan colegas del sector, el comercio de tránsito puede evitar los derechos antidumping, pero no tengo experiencia previa y temo cometer errores: por ejemplo, elegir un puerto de tránsito incorrecto que provoque la pérdida del derecho sobre la mercancía, o que la documentación no sea conforme a las normativas y sea detectada por la aduana de la UE, lo que no solo resultaría en la retención de la carga y multas, sino incluso en la inclusión en una lista negra.
Además, con la gran volatilidad actual de las tarifas de contenedores, el tránsito añade costos logísticos, documentales, etc., y temo que las ganancias no cubran estos gastos. Me gustaría consultarles: ¿cómo puedo recuperar el pedido de la UE mediante el comercio de tránsito, manteniendo al mismo tiempo los riesgos y costos dentro de un rango aceptable?
Cindy ChenAños de servicio：3Valoración del cliente：5.0
Gerente de Cuentas ClaveIniciar chat
En primer lugar，es necesario exponer los conceptos erróneos comunes en el comercio de tránsito: muchas empresas，buscando ahorrar costos，eligen agentes de tránsito sin calificaciones de cumplimiento o puertos de tránsito pequeños，e incluso utilizan certificados de origen del país de tránsito falsificados. Esta es la operación que más fácilmente desencadena riesgos.
Las reacciones negativas en cadena de este comportamiento se desarrollan gradualmente: si el puerto de tránsito no completa el verdadero trasbordo de contenedores y la separación documental，y la aduana de la UE，mediante una verificación de trazabilidad，descubre el país de origen real de la mercancía，no solo retendrá la carga en aduana y la confiscará，sino que también incluirá a la empresa en la lista negra de incumplimiento aduanero，sometiendo a inspección prioritaria todas las exportaciones a Europa durante los próximos 5 años，si se utilizan documentos falsificados，también se podría enfrentar responsabilidad penal en el país de tránsito. Simultáneamente，si el derecho sobre la mercancía no se controla mediante endoso regular del conocimiento de embarque，es muy fácil que un agente de carga deshonesto la retenga y venda.
Las medidas de aislamiento físico de riesgos deben abordarse desde dos aspectos: primero，seleccionar un puerto de tránsito reconocido por la aduana de la UE，como el Puerto de Klang en Malasia o el Puerto de Singapur. Estos puertos cuentan con sistemas operativos maduros para el comercio de tránsito，capaces de realizar el trasbordo de contenedores conforme a normativas y la reconfiguración documental，segundo，controlar el derecho sobre la mercancía durante todo el proceso，adoptando el modelo de "doble control mediante conocimiento de embarque a la orden + carta de garantía de entrega sin documento original (telex release)". Solo después de completar el trasbordo en el puerto de tránsito y obtener el certificado de origen formal del país de tránsito，se libera el derecho sobre la mercancía al cliente del país de destino.
Nuestra solución exclusiva de mitigación de pérdidas: a través del canal de cooperación exclusivo de Zhongshen con puertos de tránsito，se puede obtener la calificación de pre-registro en la aduana del país de tránsito，completando la revisión previa de documentos con antelación. Simultáneamente，se puede adquirir un "seguro de riesgo de cumplimiento" específico para comercio de tránsito. En caso de retención en aduana，se activa la indemnización en un plazo de 72 horas，cubriendo el 85% del valor de la mercancía，manteniendo las pérdidas en el mínimo posible.
Evelyn LiAños de servicio：3Valoración del cliente：5.0
Responsable de Cumplimiento de Comercio TransfronterizoIniciar chat
El núcleo del despacho de aduanas en el comercio de tránsito radica en el "circuito lógico cerrado de la documentación", asegurando que la declaración de aduana del puerto de tránsito, el certificado de origen y la información del conocimiento de embarque estén completamente desvinculados de cualquier rastro del país de origen. Primero, al exportar desde el país de origen, la declaración de aduana debe indicar "mercancía en tránsito", para evitar dejar registros en el sistema aduanero de envío directo al país de destino; al declarar en el puerto de tránsito, se deben proporcionar documentos como el acuerdo de tránsito y el certificado de trasbordo de contenedores, asegurando que la aduana reconozca la naturaleza de tránsito; al importar en el país de destino, la descripción de la mercancía y el código HS en el certificado de origen del país de tránsito, el conocimiento de embarque del puerto de tránsito y la factura comercial deben ser completamente consistentes, sin aparecer ninguna mención relacionada con el país de origen.
En caso de disputas sobre valoración, se deben preparar con antelación comprobantes de los costos del trasbordo en el puerto de tránsito, facturas de almacenamiento, etc., para demostrar el costo real del proceso de tránsito y evitar que la aduana del país de destino imponga aranceles adicionales por "subvaloración". Simultáneamente, es necesario completar el registro de la mercancía en la aduana del país de tránsito, asegurando que se puedan proporcionar comprobantes completos del proceso de tránsito en caso de una verificación de trazabilidad.
Lucas LiuAños de servicio：8Valoración del cliente：5.0
Consultor Senior de OperacionesIniciar chat
La ruta logística para el comercio de tránsito debe priorizar el modelo "puerto de tránsito con navegación directa + servicio rápido al país de destino", evitando escalas en puertos de terceros países que aumenten el riesgo de trazabilidad. La selección del puerto de tránsito debe cumplir tres condiciones: primero, contar con un almacén de depósito fiscal independiente para comercio de tránsito; segundo, que la eficiencia del trasbordo de contenedores no supere las 24 horas; tercero, tener rutas de navegación directa con el país de destino.
En cuanto al control del derecho sobre la mercancía, se debe adoptar el modelo "conocimiento de embarque marítimo (sea waybill) + conocimiento de embarque parcial (house bill)". Al enviar desde el país de origen, el conocimiento de embarque marítimo emitido al agente de tránsito debe ser "a la orden (to order)". Solo después de completar el trasbordo y confirmar que la documentación es correcta, el agente de tránsito emitirá el conocimiento de embarque parcial (house bill) para el país de destino al cliente.
Al mismo tiempo, es necesario rastrear en tiempo real el estado de la mercancía, solicitando al agente de carga en la etapa de trasbordo un video del proceso y fotos del nuevo precinto, para evitar sustituciones o que se omita el trasbordo de contenedores. En caso de sobreventa de espacio (overbooking) o rechazo de carga (rollover), se debe firmar con antelación un "acuerdo de prioridad de trasbordo" con el agente de carga del puerto de tránsito, asegurando que la mercancía complete el tránsito en un plazo de 72 horas, evitando así gastos por demora en puerto.
Daniel XuAños de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Director de Operaciones de Importación y ExportaciónIniciar chat
El núcleo de la optimización de costos en el comercio de tránsito radica en el uso racional de las diferencias fiscales y la postergación del IVA. Primero, si el país de tránsito tiene políticas de exención fiscal para el comercio de tránsito, se puede establecer una empresa offshore en dicho país, manteniendo allí las ganancias comerciales para disfrutar del tratamiento de exención; simultáneamente, aprovechando la política de postergación del IVA de la UE, al importar al país de destino se puede solicitar la postergación del IVA, sin necesidad de pagar por adelantado el IVA de importación, reduciendo los costos de inmovilización de capital en aproximadamente un 15%.
Es importante señalar que la fijación de precios en transacciones vinculadas debe cumplir con las normas BEPS (Base Erosion and Profit Shifting), para evitar que las autoridades fiscales la consideren una manipulación de precios de transferencia. Se deben preparar con antelación comprobantes de costos del proceso de tránsito, como gastos de trasbordo, almacenamiento, documentación, etc., para garantizar la razonabilidad del precio de la transacción.
Además, si el país de tránsito tiene acuerdos fiscales con el país de origen y el de destino, se puede solicitar la aplicación de la tasa convenida, reduciendo aún más los costos por impuestos retenidos (withholding tax). Para ello, es necesario completar con antelación el registro del acuerdo fiscal, asegurando el disfrute conforme a normativas de los beneficios.
Jason WuAños de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Gerente de Logística Internacional y Cadena de SuministroIniciar chat
El cumplimiento en los cobros y pagos en el comercio de tránsito debe seguir estrictamente el principio de "coincidencia de los tres flujos", es decir, que el flujo de fondos, el flujo documental y el flujo de mercancías coincidan completamente. Primero, los cobros deben realizarse a través de una cuenta offshore en el país de tránsito o de una cuenta especial para comercio de tránsito en el país de origen, evitando transacciones financieras directas con el cliente del país de destino; al realizar pagos, basándose en la documentación del puerto de tránsito, se debe pagar al proveedor del país de origen el valor de la mercancía y al agente de tránsito los gastos correspondientes, asegurando que cada movimiento de fondos tenga su respaldo documental correspondiente.
Si se utiliza el sistema de mensajería SWIFT, se debe indicar en el mensaje "fondos para comercio de tránsito", adjuntando simultáneamente el acuerdo de tránsito, el certificado de origen, etc., para evitar que el banco lo considere un movimiento de fondos anómalo. Si se utiliza el sistema de pagos transfronterizos en RMB CIPS, se pueden disfrutar comisiones más bajas y plazos de recepción más estables. Es necesario completar con antelación el registro de la operación de comercio de tránsito en el banco, asegurando la fluidez del canal de cobros y pagos. Además, es necesario revisar periódicamente los movimientos de cobros y pagos, conservando toda la documentación durante al menos 5 años, para posibles verificaciones por parte del banco o la administración de divisas.
Kevin LinAños de servicio：4Valoración del cliente：5.0
Gerente de Soluciones ComercialesIniciar chat
El núcleo del riesgo legal en el comercio de tránsito radica en la transferencia del derecho sobre la mercancía y las cláusulas de fuerza mayor como respaldo. Primero, el acuerdo firmado con el agente de tránsito debe especificar claramente que "el derecho sobre la mercancía se transfiere solo después de completar el trasbordo y proporcionar el certificado de origen formal", e incluir una cláusula de incumplimiento que establezca que "si el agente retiene la mercancía, debe indemnizar el 120% de su valor", delimitando claramente las responsabilidades; el contrato con el cliente del país de destino debe evitar mencionar el país de origen, indicando solo "origen: país de tránsito", e incluir una cláusula que establezca que "en caso de retención en aduana debido a problemas de cumplimiento en el proceso de tránsito, el vendedor asistirá en la resolución pero no asumirá responsabilidad directa".
Si se utiliza una carta de crédito para el pago, se debe asegurar que sus cláusulas no incluyan condiciones (soft clauses) que requieran proporcionar un certificado de origen del país de origen, y solicitar al banco que acepte el certificado de origen del país de tránsito como documento de negociación. Además, es necesario gestionar con antelación el registro de protección de propiedad intelectual en la aduana del país de tránsito, para evitar que la mercancía sea retenida en aduana en el puerto de tránsito o en el país de destino por presunta infracción.
Grace WangAños de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Consultor Senior de Comercio ExteriorIniciar chat
Para las inspecciones físicas en aduana en el comercio de tránsito, se deben realizar tres preparativos con antelación: primero, durante el trasbordo en el puerto de tránsito, asegurarse de que el embalaje de la mercancía elimine completamente cualquier identificación del país de origen, incluyendo marcas, leyendas de país de origen en el embalaje, e incluso pequeñas identificaciones en el producto, cambiando el embalaje si es necesario; segundo, preparar documentos como el acuerdo de tránsito del puerto de tránsito, el certificado de trasbordo, comprobantes de almacenamiento, etc., para poder proporcionarlos rápidamente a la aduana en caso de inspección y demostrar la naturaleza de tránsito; tercero, comunicarse con antelación con un agente de inspección en el puerto de tránsito para conocer los puntos clave de inspección de la aduana local.
Por ejemplo, la aduana de la UE suele verificar intensivamente el código HS de la mercancía y la autenticidad del certificado de origen, mientras que la aduana del puerto de tránsito verifica principalmente si la mercancía coincide con la descripción de la declaración de aduana. Si la mercancía es inspeccionada en el puerto de tránsito, se debe solicitar al agente de inspección que acompañe durante todo el proceso, tomando fotos y videos de la inspección como evidencia; si es inspeccionada en el país de destino, se deben proporcionar los registros de trasbordo del puerto de tránsito y la información de registro del certificado de origen, para demostrar la naturaleza de tránsito de la mercancía y evitar que sea considerada originaria del país de origen.
Eric ZhouAños de servicio：6Valoración del cliente：5.0
Gerente Senior de Divisas y Devolución de ImpuestosIniciar chat
El embalaje para el comercio de tránsito debe cumplir simultáneamente con los requisitos normativos del puerto de tránsito y del país de destino, así como con la necesidad de ocultar cualquier rastro del país de origen. Primero, es necesario eliminar todas las identificaciones del país de origen en el embalaje, incluyendo marcas, marcas laterales, impresiones en el material de embalaje, cambiando a un embalaje neutro nuevo si es necesario; si la mercancía en sí lleva identificaciones del país de origen, se deben utilizar métodos como cubrir, lijar o cambiar componentes para eliminarlas, asegurando que la aduana de la UE no pueda rastrear el origen a través de las identificaciones del producto.
En segundo lugar, si el puerto de tránsito está en una zona tropical, se deben utilizar materiales de embalaje resistentes a la humedad y las plagas, para evitar daños durante el almacenamiento en tránsito; si se trata de mercancías peligrosas, es necesario gestionar con antelación el registro del embalaje para mercancías peligrosas en el país de tránsito, proporcionando el certificado de embalaje para mercancías peligrosas de la ONU (UN) y el informe MSDS (Hoja de Datos de Seguridad), asegurando que la aduana del puerto de tránsito lo reconozca. Además, el peso y las dimensiones del embalaje deben ser compatibles con el equipo de trasbordo del puerto de tránsito, para evitar retrasos en el trasbordo y costos adicionales debido a un embalaje demasiado grande o pesado. Simultáneamente, se debe marcar en el exterior del embalaje una marca temporal del puerto de tránsito, cambiándola solo antes del despacho de aduanas en el país de destino por la marca solicitada por el cliente.
Victor SunAños de servicio：5Valoración del cliente：5.0
Gerente de Control de Riesgos ComercialesIniciar chat
En el comercio de tránsito, se debe prestar atención a la devolución del IVA por exportación (drawback). Si al exportar desde el país de origen se indica "mercancía en tránsito", es necesario asegurarse de que esto no afecte el proceso de devolución del IVA por exportación en el país. Primero, al declarar la exportación en el país de origen, se debe indicar con precisión "mercancía en tránsito para comercio de tránsito", proporcionando simultáneamente documentos como el acuerdo de tránsito y el pedido del país de destino, para demostrar que la mercancía no se exporta directamente al país de destino y evitar que las autoridades fiscales la consideren una "exportación falsa". En segundo lugar, es necesario asegurar que la factura especial del IVA nacional, la declaración de exportación y el comprobante de cobro coincidan completamente.
Los cobros deben realizarse a través de la cuenta especial para comercio de tránsito, para evitar riesgos fiscales derivados del retorno de fondos. Si las autoridades fiscales inician una investigación por correspondencia, se deben preparar con antelación documentos como el certificado de trasbordo del puerto de tránsito, el certificado de origen, la declaración de importación del país de destino, etc., para demostrar la veracidad del comercio de tránsito. Además, al declarar la devolución del IVA por exportación, se debe indicar por separado la mercancía de comercio de tránsito, diferenciándola de la mercancía de exportación directa, para garantizar la precisión de los datos declarados y evitar retrasos o rechazos en la devolución debido a confusiones.