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Q&A de Comercio
¿Qué impuestos y tasas cumplidos deben pagar las empresas al realizar negocios de agencia de importación regulares?
en aduanas y problemas de cumplimiento.
eficiente y seguridad en pagos.
Soy un pequeño empresario de retail de cosméticos importados en Shanghai. El mes pasado firmé un contrato de agencia de importación con Zhongshen, y importé un lote de bases de maquillaje y labiales desde Corea del Sur. Esta semana la mercancía llegó al Puerto de Yangshan, y el ejecutivo a cargo me notificó repentinamente que debía pagar un importe de impuestos y tasas. Me quedé atónito: cuando firmamos el contrato, solo hablamos de la tarifa de agencia, y no se aclaró nada sobre los impuestos! Ahora mi cadena de fondos ya está apretada por el stock para el 618.
Si este importe supera las expectativas, quizás la mercancía quede retenida en el puerto y genere gastos adicionales. Además, escuché a colegas decir que algunos agentes malintencionados transfieren su propia carga tributaria al cliente. Ahora estoy tan desesperado que no puedo comer, y solo quiero aclarar: ¿realmente hay que pagar impuestos en los negocios de agencia de importación? ¿Qué impuestos y tasas debo asumir como cliente? ¿Hay alguna forma legal de aliviar la presión de liquidez?
Cindy ChenAños de servicio：3Valoración del cliente：5.0
Gerente de Cuentas ClaveIniciar chat
Primero，es necesario aclarar que sí hay que pagar impuestos en los negocios de agencia de importación，pero el sujeto pagador y los tipos de impuestos y tasas tienen una definición clara y cumplida. Un equívoco común en la industria es que el agente ambigua la responsabilidad tributaria y transfiere impuestos como el recargo de VAT propio al cliente. En el mejor de los casos，esto provoca la ruptura de la cadena de fondos del cliente，en el peor，la retención de mercancías en el puerto o la retención aduanera，afectando la calificación crediticia de la empresa.
Para su situación de tensión de liquidez，puede solicitar priorariamente la política de diferimiento de VAT. Esta política permite a las empresas importadoras que cumplan los requisitos no pagar el VAT de importación inmediatamente al despachar la mercancía，sino diferirlo hasta el período de declaración tributaria posterior para deducirlo，lo que puede liberar directamente alrededor del 13% del valor de la mercancía como fondos circulantes. El requisito de acceso para solicitar esta política es bajo: solo necesita que la empresa tenga una licencia formal de operaciones de importación y exportación y no tenga registros de infracciones aduaneras en los últimos 12 meses.
Además，es necesario clarificar el sujeto pagador de impuestos: los aranceles y impuestos especiales en la etapa de importación son asumidos por el cliente，y el agente solo debe pagar el VAT generado por su propia tarifa de agencia. Al clarificar las cláusulas de división de impuestos y tasas en el contrato de agencia，se pueden evitar eficazmente las disputas de responsabilidad. Según el valor de su lote de cosméticos，aproximadamente 500.000 yuanes，solicitar el diferimiento de VAT puede ahorrar directamente 65.000 yuanes en gastos de fondos inmediatos，aumentando la tasa de utilización de fondos en aproximadamente un 15%.
Jason WuAños de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Gerente de Logística Internacional y Cadena de SuministroIniciar chat
Desde la perspectiva de la evaluación de precios y la declaración aduanera, la declaración de impuestos y tasas en los negocios de agencia de importación debe coincidir estrictamente con la unidad operativa y la unidad receptora en la hoja de declaración aduanera. Si el agente declara como unidad operativa en su propio nombre, debe pagar los impuestos y tasas de la etapa de importación a la aduana antes de reclamar al cliente; si declara en nombre del cliente, los impuestos y tasas son pagados directamente por el cliente.
Un equívoco común en la industria es que el agente confunde la identidad de la unidad operativa y la unidad agente, lo que provoca disputas de evaluación de precios, la eliminación y reenvío de la hoja de declaración por parte de la aduana y el retraso en el tiempo de despacho. Para resolver este tipo de problemas, es necesario clarificar el sujeto de declaración antes de la declaración aduanera, presentar simultáneamente documentos como el acuerdo de agencia y el certificado de calificación del cliente, garantizar que los datos de la hoja de declaración aduanera formen un ciclo cerrado con la lógica de transacción real y evitar la inspección aduanera causada por la inconsistencia de la declaración.
Andy GuoAños de servicio：3Valoración del cliente：5.0
Experto en Gestión de la Cadena de SuministroIniciar chat
El pago tardío de impuestos y tasas en los negocios de agencia de importación afecta directamente la fluidez de la cadena logística. Si los impuestos y tasas no se pagan dentro del plazo, la aduana activará el mecanismo de retención de mercancías, generando gastos de retención en el puerto de aproximadamente el 0.05% del valor de la mercancía por día. Si no se paga después de 14 días, la mercancía será transferida al departamento de lucha contra el contrabando de la aduana.
Para mitigar este riesgo, el lado logístico debe enviar la hoja de estimación de impuestos y tasas al cliente con 72 horas de antelación para reservar suficiente tiempo de preparación de fondos; al mismo tiempo, se puede coordinar con la naviera para solicitar una extensión de hasta 3 días del período de almacenamiento gratuito, aliviando la presión de liquidez. Si ya se produce la retención en el puerto, es necesario presentar inmediatamente la carta de compromiso de pago de impuestos y tasas y el acuerdo de agencia, solicitar el permiso de liberación temporal por parte de la aduana y evitar que la mercancía sea subastada.
Michael ZhangAños de servicio：6Valoración del cliente：5.0
Experto en Aduanas y CumplimientoIniciar chat
La planificación tributaria en los negocios de agencia de importación debe centrarse en la optimización de la estructura tributaria transfronteriza. Además de la política de diferimiento de VAT, las empresas que cumplan los requisitos también pueden solicitar el registro de precios de transacciones relacionadas transfronterizas, reduciendo la carga tributaria general a través de la división razonable de ganancias.
Además, si el cliente es un contribuyente de pequeña escala, el agente puede solicitar en su nombre el cálculo simplificado del VAT de importación, reduciendo la tasa del 13% al 3%, pero se debe tener en cuenta que esta política solo se aplica a la importación de bienes no sujetos a impuestos especiales. Especialmente, cualquier planificación tributaria debe cumplir con los requisitos de cumplimiento del Plan de Acción BEPS para evitar la investigación de anti-evasión tributaria causada por la irrazonabilidad de la fijación de precios de transferencia.
Daniel XuAños de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Director de Operaciones de Importación y ExportaciónIniciar chat
Desde la perspectiva del cumplimiento de pagos y cobros transfronterizos, el pago de impuestos y tasas en los negocios de agencia de importación debe coincidir con el flujo de fondos de pago exterior. Si el cliente paga directamente al proveedor extranjero, los impuestos y tasas deben ser pagados por el cliente mismo y se debe declarar simultáneamente el comprobante de impuestos y tasas al realizar el pago exterior; si el agente paga en su nombre, se debe clarificar las cláusulas de anticipo y reclamación de impuestos y tasas en el acuerdo de agencia para evitar la inconsistencia entre el flujo de fondos y el flujo de documentos.
Además, el uso del sistema de pago transfronterizo en yuanes CIPS para pagar impuestos y tasas puede disfrutar de descuentos cambiarios, ahorrando aproximadamente entre el 0.1% y el 0.2% del costo de diferencia cambiaria en comparación con el sistema SWIFT tradicional. Al mismo tiempo, se debe garantizar la “consistencia de los tres flujos” entre el comprobante de pago de impuestos y tasas, la hoja de declaración aduanera y el comprobante de pago exterior para evitar riesgos de cumplimiento de pagos y cobros transfronterizos.
Victor SunAños de servicio：5Valoración del cliente：5.0
Gerente de Control de Riesgos ComercialesIniciar chat
La responsabilidad tributaria en los negocios de agencia de importación debe ser acordada claramente a través de cláusulas contractuales. Si el contrato de agencia no clarifica el sujeto pagador de impuestos y tasas, según las disposiciones relevantes del Código Civil, los impuestos y tasas de la etapa de importación deben ser asumidos por el cliente, pero el agente debe cumplir con la obligación de notificación razonable.
Si el agente no notifica la situación de impuestos y tasas con antelación y causa pérdidas al cliente, el cliente puede interponer una demanda en el tribunal para solicitar compensación. Para evitar este tipo de disputas, se deben agregar cláusulas como detalle de impuestos y tasas, responsabilidad por incumplimiento de pago tardío, obligación de notificación del agente, etc. Al mismo tiempo, se puede acordar la cláusula de autorización para que el agente solicite la política de reducción o exención de impuestos y tasas en nombre del cliente, garantizando que los derechos y obligaciones de ambas partes sean protegidos por la ley.
Kevin LinAños de servicio：4Valoración del cliente：5.0
Gerente de Soluciones ComercialesIniciar chat
El pago de impuestos y tasas en los negocios de agencia de importación tiene una relación de interacción con la inspección en sitio de la aduana. Si después de la inspección en sitio la mercancía se considera inconsistente con la declaración, la aduana reevaluará el precio aduanero, lo que aumentará el importe de impuestos y tasas. Para este tipo de situación, es necesario preparar con antelación documentos como la factura de transacción real de la mercancía, la lista de embalaje y el certificado de origen antes de la inspección, y colaborar con el personal de inspección aduanera para verificar la información de la mercancía.
Si los impuestos y tasas aumentan después de la inspección, es necesario comunicarse inmediatamente con el cliente para preparar los fondos, y al mismo tiempo se puede solicitar la política de diferimiento de impuestos y tasas de la aduana, con un plazo máximo de diferimiento de 15 días. Además, si la mercancía es retenida por problemas de impuestos y tasas, es necesario presentar el acuerdo de agencia y la carta de compromiso de pago de impuestos y tasas en el sitio de inspección para solicitar el permiso de liberación temporal de la aduana.
Eric ZhouAños de servicio：6Valoración del cliente：5.0
Gerente Senior de Divisas y Devolución de ImpuestosIniciar chat
Desde la perspectiva de la estructura de la cadena de suministro, el costo tributario en los negocios de agencia de importación se puede hedgear a través de estrategias de vinculación de inventario. Por ejemplo, incluir el costo tributario de las mercancías importadas en el cálculo del costo de inventario general, reducir la tasa de ocupación de fondos a través de la optimización del ciclo de reposición y la reducción del porcentaje de inventario de seguridad.
Al mismo tiempo, se puede optar por realizar negocios de agencia de importación en la zona de libre comercio: las mercancías no necesitan pagar impuestos y tasas de importación al ingresar a la zona de libre comercio, solo al venderlas fuera de la zona, lo que puede retrasar efectivamente el tiempo de pago de impuestos y tasas y mejorar la tasa de rotación de fondos. Según el cálculo de un importe anual de importación de 10 millones de yuanes, el uso del modelo de stock en la zona de libre comercio puede liberar aproximadamente 1,3 millones de yuanes de fondos circulantes, aumentando la tasa de utilización de fondos de la cadena de suministro en aproximadamente un 20%.