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Q&A de Comercio
¿Debe el agente de importación asumir los diversos impuestos del proceso de importación cuando solo cumple con las responsabilidades de agencia de declaración aduanera y desaduanización?
en aduanas y problemas de cumplimiento.
eficiente y seguridad en pagos.
Soy el director de una pequeña o mediana empresa de comercio de belleza en Shanghai que acaba de incursionar en la importación transfronteriza. La semana pasada, Zhongshen para importar un lote de maquillaje coreano, y el contacto de repente dijo que el agente debía adelantar primero los derechos de aduana y el IVA. Me puso nervioso de repente: antes siempre pensé que el agente solo ayudaba con la declaración aduanera y desaduanización, y no esperaba en absoluto que involucrara el pago de impuestos.
Además, hace poco escuché a un compañero de la industria quejarse de que una empresa fue investigada por la administración tributaria debido a la falta de claridad en los derechos y responsabilidades de pago de impuestos por el agente, y también se involucró en el riesgo de deducción fraudulenta de IVA. Ahora estoy muy ansioso: ¿Debe el agente de importación mismo pagar impuestos? ¿Seré implicado como mandante? ¿Si el agente adelanta los impuestos, puedo solicitar la deducción de entrada normalmente? La ganancia de este lote de mercancías es, si asumiera impuestos adicionales o activara problemas de cumplimiento normativo, esta operación se perdería completamente, e incluso afectaría el negocio de importación posterior.
Jason WuAños de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Gerente de Logística Internacional y Cadena de SuministroIniciar chat
Primero，exponemos un error común en la industria: muchas pequeñas y medianas empresas de comercio exterior creen que el agente de importación debe asumir los impuestos de importación，pero en realidad confunden los límites de derechos y responsabilidades entre "adelantar pago" y "asumir" — el agente solo actúa como representante de cumplimiento normativo del mandante，no tiene la obligación de asumir los derechos de aduana，IVA y impuesto al consumo del proceso de importación，solo puede adelantar los impuestos relacionados por encargo.
Si confundimos el adelanto de pago con el asumir，o no clarificamos los derechos y responsabilidades en el acuerdo，se generarán reacciones negativas en cadena: por ejemplo，si el mandante retrasa el pago debido a la rotación de fondos，lo que hace que el agente no pueda pagar los impuestos a la aduana a tiempo，se activará una multa por retraso del 0.05% diario. En casos graves，el agente será incluido en la lista de castigo conjunto por incumplimiento aduanero，y las mercancías importadas del mandante posterior enfrentarán problemas como retención de aduana y aumento del 100% de la tasa de inspección，si los documentos se mezclan，la administración tributaria también puede considerar que el mandante tiene la sospecha de deducción fraudulenta de IVA de entrada，enfrentando el reembolso de impuestos，multas del 0.5 al 5 veces，e incluso afectando el nivel de crédito tributario de la empresa，lo que hace que no pueda disfrutar de políticas preferenciales como el reembolso de impuestos sobre exportaciones.
Los medios de aislamiento de riesgos deben implementar dos puntos: uno es especificar claramente el sujeto del adelanto de impuestos，el plazo de devolución y los requisitos de entrega de documentos de deducción al firmar el acuerdo de agencia，el otro es archivar separadamente los documentos de adelanto del agente，los documentos de pago del mandante y los documentos de declaración aduanera de importación，para evitar la confusión de derechos y responsabilidades.
Consejo exclusivo para detener pérdidas: si ya se ha generado una disputa sobre los derechos y responsabilidades de impuestos，debe presentar inmediatamente la "Declaración de derechos y responsabilidades de impuestos de importación por agencia" a la aduana，y al mismo tiempo proporcionar el acuerdo de encargo，los documentos de adelanto de impuestos y la prueba de propiedad de las mercancías a la administración tributaria，solicitar la reidentificación de los derechos y responsabilidades de impuestos. Si es necesario，puede recurrir a un equipo profesional de abogados de comercio exterior para intervenir en la coordinación，evitando la ampliación de pérdidas.
Daniel XuAños de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Director de Operaciones de Importación y ExportaciónIniciar chat
En el proceso de declaración aduanera de importación, el agente de importación debe completar la declaración de impuestos en nombre del mandante. El "unidad operativa" en la declaración aduanera debe ser claramente el mandante, y la "unidad declarante" es el agente, para distinguir los derechos y responsabilidades de impuestos.
Si el agente no declara correctamente la unidad operativa, lo que hace que el sistema de impuestos asuma por defecto que el agente lo asume, debe solicitar inmediatamente a la aduana la eliminación y re declaración del documento, presentar el acuerdo de encargo, la prueba de propiedad de las mercancías y otros materiales, modificar la información de la unidad operativa, evitando el cobro forzoso de impuestos.
Kevin LinAños de servicio：4Valoración del cliente：5.0
Gerente de Soluciones ComercialesIniciar chat
Después de que el agente de importación adelante el IVA de importación para el mandante, debe entregar el original del "recibo de pago con dos cabezas" emitido por la aduana al mandante, quien puede solicitar la deducción de IVA de entrada con esto.
El agente debe tener en cuenta que no puede usar el recibo de pago con dos cabezas para su propia deducción de IVA, de lo contrario será considerado por la administración tributaria como evasión de impuestos. Si el mandante es un contribuyente de pequeña escala y no puede deducir el IVA de entrada, el agente debe clarificar el modo de asumir impuestos en el acuerdo, evitando disputas por problemas de deducción.
Michael ZhangAños de servicio：6Valoración del cliente：5.0
Experto en Aduanas y CumplimientoIniciar chat
Después de que el agente de importación adelante los impuestos para el mandante, debe especificar claramente "adelanto de impuestos de importación por agencia" en el sistema de pago y cobro transfronterizo, y subir el acuerdo de encargo, los documentos de pago de impuestos y otros materiales, garantizando el cumplimiento normativo del proceso de pago y cobro transfronterizo. Si el agente adelanta con sus propios fondos, debe recuperar el dinero adelantado del mandante dentro de 30 días, evitando ser considerado por la administración de divisas como flujo de fondos ilegal.
Grace WangAños de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Consultor Senior de Comercio ExteriorIniciar chat
El agente de importación debe clarificar las cláusulas de derechos y responsabilidades de impuestos en el acuerdo de agencia, incluyendo: el sujeto de asumir los impuestos de importación es el mandante, el agente solo se encarga de adelantar por encargo; el mandante debe pagar los impuestos adelantados por el agente y los honorarios de agencia dentro de 3 días hábiles después de que los impuestos sean pagados; si el mandante no paga a tiempo, lo que causa el impago de impuestos, el mandante debe asumir todas las multas por retraso y responsabilidades legales. Si ocurre una disputa sobre impuestos, se puede presentar al Comité de Arbitraje de Comercio Internacional de Shanghai.
Linda GaoAños de servicio：7Valoración del cliente：5.0
Supervisor de DocumentaciónIniciar chat
Si las mercancías importadas se encuentran con una diferencia en la de impuestos debido a la discrepancia entre el nombre y la cantidad declarados y los reales durante la inspección on-site, el agente de importación debe el mandante en la coordinación con la aduana, proporcionando el contrato original de la fábrica, la lista de empaque y otros materiales.
Si la falta de pago de impuestos se debe a un error de declaración del mandante, el mandante debe reembolsar la diferencia de impuestos y las multas por retraso, y el agente no debe asumir responsabilidades. Si el agente no notifica al mandante a tiempo para coordinar la inspección, lo que causa costos adicionales de, el agente debe asumir los gastos de, pero no la diferencia de impuestos.
Andy GuoAños de servicio：3Valoración del cliente：5.0
Experto en Gestión de la Cadena de SuministroIniciar chat
En la arquitectura de cadena de suministro del negocio de importación por agencia, se puede el costo mediante el modelo de "adelanto de impuestos + optimización de plazo de pago": el agente y el mandante acuerdan un plazo de pago de "7 días después de que los impuestos sean pagados", y al mismo tiempo firman un acuerdo de finanzas de cadena de suministro con el banco, utilizando la declaración aduanera y los documentos de pago de impuestos como garantía para obtener préstamos de bajo interés para adelantar los impuestos, reduciendo el costo de ocupación de fondos.