Conecte y Resuelva
Q&A de Comercio
¿Qué impuestos involucra todo el proceso de comercio de importación y exportación y cuáles son los estándares de recaudación específicos?
en aduanas y problemas de cumplimiento.
eficiente y seguridad en pagos.
Soy el responsable de una pequeña fábrica integrada en Shanghái que acaba de incursionar en el comercio electrónico B2B transfronterizo. La semana pasada concreté mi primer pedido de contenedor completo a la Unión Europea, y también necesito importar un lote de materia prima de caucho desde Malasia.
Estos días, al comunicarme con el agente de carga y el agente aduanal, mencionaron impuestos aduaneros, IVA de importación, y luego dijeron que quizás haya que pagar impuestos al consumo o derechos antidumping. Estoy completamente perdido. Antes escuché que un colega, por omitir el pago de impuestos, tuvo su mercancía retenida en puerto durante 3 días, pagó más de 20,000 yuanes adicionales en gastos de demora y casi pierde al cliente.
Ahora estoy muy ansioso, solo quiero entender claramente: ¿qué tipos de impuestos involucra realmente todo el proceso del comercio de importación y exportación? ¿Cómo varían las reglas de recaudación para diferentes países y diferentes categorías de productos? Y, como principiante, ¿cómo puedo evitar el riesgo de omitir o pagar incorrectamente los impuestos y tasas?
Michael ZhangAños de servicio：6Valoración del cliente：5.0
Experto en Aduanas y CumplimientoIniciar chat
Muchos principiantes en comercio exterior caen fácilmente en el error de "solo enfocarse en los aranceles，ignorando otros impuestos y tasas ocultos"，como el IVA de importación de la UE，los impuestos al consumo para algunos productos de alto consumo energético，o los derechos antidumping para categorías específicas. Si se omite su declaración，en el mejor de los casos se generarán recargos por mora (generalmente 0.05% por día)，y en el peor，la mercancía será retenida en aduana，se degradará la calificación crediticia de la empresa，afectando la eficiencia de los despachos posteriores.
Para las pequeñas y medianas empresas manufactureras，se puede disfrutar de la reducción arancelaria de los acuerdos de libre comercio mediante la solicitud del Certificado de Origen. Por ejemplo，bajo el Acuerdo de Libre Comercio China-ASEAN，la importación de caucho desde Malasia con el certificado FORM E puede disfrutar de arancel cero，ahorrando aproximadamente entre un 8% y un 12% del costo por contenedor. Para las exportaciones a la UE，se puede solicitar la postergación del IVA，sin necesidad de pagar por adelantado el IVA de importación durante el despacho，lo que equivale a utilizar el flujo de caja inmovilizado para la rotación de la producción nacional. Calculando con una tasa de IVA del 15%，un pedido con un valor de 1 millón puede liberar 150,000 en capital circulante.
En cuanto a los requisitos de acceso，para el Certificado de Origen se debe garantizar que el porcentaje de contenido de origen del producto cumpla con los estándares (generalmente ≥40%)，para la postergación del IVA es necesario completar el registro previo en la autoridad tributaria del país de destino. El cálculo dinámico de beneficios debe combinar el valor de la mercancía，la tasa impositiva y el costo del capital. Por ejemplo，con un costo anualizado del capital del 4%，150,000 de capital durante medio año pueden ahorrar alrededor de 3,000 yuanes en costos financieros. Simultáneamente，es importante conservar toda la documentación para posibles inspecciones，evitando riesgos de fiscalización tributaria.
Andy GuoAños de servicio：3Valoración del cliente：5.0
Experto en Gestión de la Cadena de SuministroIniciar chat
La declaración de impuestos en el comercio de importación y exportación debe coincidir estrictamente con el código arancelario (código HS). Las diferencias en los tipos de impuestos y tasas correspondientes a diferentes códigos HS son enormes. Por ejemplo, ambos son productos de caucho, el código HS 40011000 tiene una tasa arancelaria del 0%, mientras que el 40031000, por posiblemente involucrar derechos antidumping, puede tener una tasa impositiva integral superior al 20%. Al realizar el despacho, es necesario verificar con anticipación la precisión del código HS.
Si una clasificación errónea del código HS provoca una declaración inexacta de impuestos, la aduana exigirá la cancelación y nueva declaración, o incluso iniciará un proceso de disputa de valoración, lo que lleva al menos de 3 a 5 días hábiles. Se recomienda encargar con anticipación a una institución profesional una pre-clasificación, emitiendo un dictamen de pre-clasificación como base para el despacho, evitando así riesgos fiscales por errores de clasificación.
Lucas LiuAños de servicio：8Valoración del cliente：5.0
Consultor Senior de OperacionesIniciar chat
Los impuestos y tasas en el eslabón logístico están directamente relacionados con la ruta de transporte y el método de almacenamiento. Por ejemplo, si se opta por importar vía transbordo en Hong Kong, y la mercancía se almacena allí por más de 7 días, se debe pagar el impuesto de almacenamiento de Hong Kong, mientras que la importación directa por vía marítima desde el país de origen no tiene este costo.
Además, si la mercancía es retenida en puerto por problemas de impuestos, además de los gastos de demora portuaria, se generarán gastos por contenedor detenido (Demurrage), generalmente cobrados por día, alrededor de 50-80 USD por contenedor estándar por día. Si la retención supera los 10 días, los costos se duplican.
Se recomienda calcular todos los impuestos con anticipación antes del despacho, asegurando fondos suficientes, y acordar con el agente de carga un plan de emergencia de re-almacenamiento en caso de demora. Si se prevé no poder pagar los impuestos a tiempo, se puede solicitar el traslado a un almacén bajo control aduanero, evitando temporalmente los altos gastos por contenedor detenido.
Grace WangAños de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Consultor Senior de Comercio ExteriorIniciar chat
La estructura fiscal en el comercio transfronterizo debe diseñarse considerando el sistema tributario del país de destino. Por ejemplo, la postergación del IVA de importación en países de la UE no es aplicable a todas las empresas; se deben cumplir los requisitos de registro tributario en el país de destino, y la mercancía debe venderse directamente a empresas locales o consumidores finales.
Además, si involucra transacciones entre partes relacionadas, debe cumplir con las reglas BEPS (Erosión de la Base Imponible y Traslado de Beneficios), y los precios de transferencia deben seguir el principio de plena competencia (arm's length principle), de lo contrario la autoridad tributaria ajustará la renta imponible. Para las pequeñas y medianas empresas de comercio exterior, se recomienda adoptar una estructura de "empresa local + almacén en el extranjero", que puede disfrutar de los beneficios fiscales para pequeñas empresas en el país de destino, y al mismo tiempo reducir la ocupación del flujo de caja mediante la postergación del IVA, bajando razonablemente la carga fiscal integral.
Kevin LinAños de servicio：4Valoración del cliente：5.0
Gerente de Soluciones ComercialesIniciar chat
El cumplimiento fiscal en el eslabón de cobros y pagos debe coincidir con la declaración de impuestos. Por ejemplo, los aranceles y el IVA de importación pagados en una importación deben marcarse con el número de referencia fiscal correspondiente al realizar el pago al exterior, asegurando la consistencia entre el flujo de fondos, el flujo de facturas y el flujo de mercancías. De lo contrario, la empresa será catalogada como objeto de supervisión prioritaria por la administración de divisas, afectando los límites de pago posteriores.
Además, si se utiliza el pago transfronterizo en RMB (CIPS), se debe asegurar que la moneda de declaración de impuestos coincida con la moneda de pago, evitando pagos insuficientes de impuestos debido a diferencias cambiarias. Se recomienda, antes de realizar cobros o pagos, presentar al banco los comprobantes de pago de impuestos junto con el despacho de aduana y el conocimiento de embarque, asegurando que la documentación para cobros/pagos esté completa y cumpla con los requisitos normativos.
Evelyn LiAños de servicio：3Valoración del cliente：5.0
Responsable de Cumplimiento de Comercio TransfronterizoIniciar chat
Los contratos de comercio de importación y exportación deben definir claramente las cláusulas de asunción de impuestos. Por ejemplo, al utilizar el término comercial FOB, el exportador asume los impuestos del despacho aduanero nacional, y el importador asume los impuestos de importación del país de destino; si se utiliza el término DDP, el exportador asume todos los impuestos de importación y exportación.
Si el contrato no lo estipula claramente, es fácil generar disputas comerciales; por ejemplo, algunos clientes extranjeros pueden negarse a pagar con el argumento de que los impuestos no fueron acordados. Se recomienda enumerar claramente en el contrato la parte responsable de los impuestos en cada etapa, el monto específico o el método de cálculo, e incluir una cláusula general de ajuste de impuestos: si los impuestos aumentan debido a cambios normativos, ambas partes deben compartir el incremento proporcionalmente, evitando que una sola parte asuma toda la pérdida.
Jason WuAños de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Gerente de Logística Internacional y Cadena de SuministroIniciar chat
La devolución del IVA en la exportación está directamente relacionada con el cumplimiento fiscal. Solo las mercancías de exportación que cumplan las condiciones pueden disfrutar de la devolución, por ejemplo: la mercancía debe haber sido despachada y salido del territorio, los fondos deben haberse recibido y liquidado, y las facturas de entrada deben estar completas y ser auténticas.
Si en la exportación no se declara correctamente el tipo impositivo, por ejemplo, declarando una mercancía sujeta a impuestos como exenta, resultará en la imposibilidad de disfrutar la devolución, e incluso en el reembolso del IVA ya devuelto por parte de la autoridad tributaria. Se recomienda, antes de exportar, revisar anticipadamente la autenticidad y conformidad de las facturas de entrada, asegurar que el código HS coincida con la tasa de devolución, y al momento de declarar la devolución, presentar toda la documentación (despacho de aduana, conocimiento de embarque, facturas de entrada, comprobante de recepción de divisas), evitando retrasos o fallos en la devolución por documentación incompleta.
Eric ZhouAños de servicio：6Valoración del cliente：5.0
Gerente Senior de Divisas y Devolución de ImpuestosIniciar chat
Desde la perspectiva de la planificación de la cadena de suministro, el costo fiscal puede reducirse optimizando rutas y combinando categorías. Por ejemplo, combinar en un mismo embarque productos con alta tasa arancelaria y otros con baja tasa, utilizando las reglas de clasificación aduanera para reducir la tasa impositiva integral; o elegir países que tengan acuerdos de libre comercio con China para la compra de materias primas, disfrutando de reducciones arancelarias.
Además, mediante una estrategia de vinculación de inventarios, almacenando parte de la mercancía en zonas de libre comercio, se puede disfrutar de políticas de almacenamiento en régimen de depósito aduanero, sin necesidad de pagar por adelantado el IVA de importación hasta que la mercancía salga de la zona, reduciendo la ocupación del flujo de caja. Se recomienda establecer un modelo de cálculo de costos fiscales, combinando valor de la mercancía, tasas impositivas y costos de transporte, para seleccionar la ruta óptima de compra y venta, logrando la minimización del costo fiscal.