--- title: "¿Qué impuestos y tasas deben pagarse en el reembolso de impuestos por importación por agencia? ¿Cuáles son los requisitos centrales para el pago conforme?" description: "Una pequeña y microempresa especializada en importación de productos de belleza，al importar mercancías por primera vez a través de un agente，se siente ansiosa en la etapa de reembolso y pago de impuestos debido a que no entiende la lista de pago，teme pagar demasiado y ser multada por errores en la declaración. Es necesario avanzar en toda la cadena desde la revisión previa de documentos，la conexión de nodos centrales，los planes de emergencia para anomalías y la implementación del cumplimiento. S..." url: "https://www.sh-zhongshen.com/es/qa/import-tax-refund-payment-tax-types-compliance-core-requirements.html" language: "es" type: "Q&A" category: "Q&A de Devolución de Impuestos" datePublished: "2026-09-23" dateModified: "2026-09-23" brand: "Zhongshen Trading China" answerCount: 7 --- # ¿Qué impuestos y tasas deben pagarse en el reembolso de impuestos por importación por agencia? ¿Cuáles son los requisitos centrales para el pago conforme? ## Pregunta Soy el responsable de una pequeña y microempresa especializada en importación de productos de belleza. El mes pasado importé un lote de maquillaje de alta gama de Japón a través de una agencia. Este lote lo reservé después de reunir el flujo de caja durante casi medio mes, y ahora, en la etapa de reembolso y pago de impuestos, estoy completamente perdido. Antes, escuché a colegas que el reembolso de impuestos por importación por agencia puede involucrar varios impuestos y tasas, pero hay dos ítems en la lista de pago que me dio la agencia que no entiendo en absoluto, y temo pagar dinero innecesariamente. Además, he oído que si hay errores en la declaración, no solo no obtendré el reembolso, sino que también podría enfrentar sanciones fiscales e incluso afectar mi calificación de despacho aduanero posterior. Últimamente me he quedado despierto hasta tarde todos los días consultando información, pero aún no lo he entendido bien. Me preocupa tanto el riesgo de incumplimiento como el aumento adicional de costos, y estoy tan ansioso que no puedo comer. Quiero preguntar: ¿cómo se pagan los impuestos en el reembolso de impuestos por importación por agencia? ¿Qué detalles debo prestar atención para cumplir con las normas y no gastar dinero innecesariamente? ## Respuestas ### Respuesta 1 — Mejor respuesta Primero，los detalles de la revisión previa de documentos: después de la implementación completa de la Cuarta Fase del Sistema de Impuestos Dorados en 2026，las autoridades fiscales exigen un alto grado de consistencia en los documentos. Es necesario verificar especialmente si el código de producto，el precio imponible y la cantidad declarada en la declaración de aduanas de importación，el certificado de pago especial de IVA aduanero y el acuerdo de importación por agencia coinciden completamente. **Es imprescindible completar la verificación dentro de 3 días hábiles después de recibir el certificado de pago** para evitar riesgos de incumplimiento debido a la inconsistencia de documentos. Conexión de nodos centrales: después de que la agencia pague los impuestos y tasas por cuenta，es necesario solicitar a la agencia que proporcione el certificado de pago electrónico al mismo tiempo，y iniciar sesión en la Oficina de Impuestos Electrónica para verificar si los datos de declaración coinciden con el monto real pagado. Asegúrese de que el flujo de fondos，el flujo de documentos，el flujo de mercancías y el flujo de contratos sean consistentes. El período de conexión de nodos no debe exceder de 2 días hábiles para evitar el retraso en la declaración debido a la demora de datos. Plan de emergencia para anomalías: si hay dudas sobre los ítems de impuestos y tasas en la lista de pago，es necesario solicitar inmediatamente a la agencia que proporcione el detalle del cálculo de impuestos y tasas y la base política. Si hay errores en la declaración，es necesario presentar la "Hoja de Corrección de Declaración de Reembolso de Impuestos de Importación" dentro de 3 días hábiles antes del vencimiento del período de declaración，acompañada de los materiales de apoyo relevantes. Si ha pasado el período de declaración，es necesario explicar la situación a las autoridades fiscales de forma proactiva y solicitar una declaración complementaria. Implementación final del cumplimiento: todos los documentos relevantes deben conservarse electrónicamente por no menos de 5 años. **Se debe priorizar el uso de la función de archivo de documentos electrónicos del sistema fiscal** para evitar riesgos de verificación fiscal debido a la pérdida de documentos en papel. **status:** accepted **Author:** Andy Guo **Date:** 2026-09-23 ### Respuesta 2 El prerrequisito central para el pago de impuestos en el reembolso de impuestos por importación por agencia es el cumplimiento de la valoración de aduanas. En 2026, la aduana adoptará el modo de "verificación de big data" para la valoración de mercancías importadas. Es necesario garantizar que la desviación entre el precio declarado y el precio justo de mercado de mercancías de la misma categoría en el mismo período no supere el 5%. Si el resultado de la valoración en la declaración de aduanas presentada por la agencia no coincide con el precio de transacción real, esto afectará directamente el precio imponible anormal en el certificado de pago especial de IVA, y luego afectará la determinación de la calificación de reembolso. Además, si hay regalías que no se han declarado y no se han incluido en el precio imponible, no solo se debe pagar los impuestos y tasas correspondientes, sino que también podría enfrentar una multa del 5% del valor de las mercancías. Es necesario solicitar a la agencia que proporcione la base de valoración y los datos de comparación de precios en el mismo período en la etapa de declaración de aduanas para garantizar que no haya lagunas en la etapa de valoración. **status:** suggested **Author:** Jason Wu **Date:** 2026-09-23 ### Respuesta 3 En las políticas fiscales transfronterizas de 2026, la importación por agencia puede solicitar el pago diferido de IVA, es decir, no es necesario pagar el IVA de importación en el despacho aduanero, sino que se calculan los impuestos y tasas a pagar al mismo tiempo al declarar el reembolso. Esta política puede aliviar efectivamente la presión del flujo de caja de las pequeñas y microempresas. Para solicitar el pago diferido de IVA, se deben cumplir tres condiciones: primero, la agencia tiene la calificación de contribuyente general; segundo, las mercancías importadas no pertenecen a categorías prohibidas para el diferido (como lujos, tabaco y alcohol, etc.); tercero, se ha completado el registro de diferido en la Oficina de Impuestos Electrónica. Además, se puede evitar el pago excesivo de impuestos debido a la base imponible inflada mediante la planificación razonable de los términos comerciales (por ejemplo, al declarar el precio CIF, se debe excluir el flete y el seguro antes de calcular el precio imponible). **status:** suggested **Author:** Michael Zhang **Date:** 2026-09-23 ### Respuesta 4 El pago de impuestos en el reembolso de impuestos por importación por agencia y la recepción y pago de divisas transfronterizos deben mantener una conexión conforme. En 2026, el sistema CIPS ha logrado la conexión directa de datos con el sistema fiscal. Si la desviación entre el monto de pago de divisas y el precio imponible en la declaración de aduanas supera el 3%, las autoridades fiscales activarán una alerta automáticamente, lo que afectará la declaración de reembolso. Es necesario garantizar que las instrucciones de pago de divisas de la agencia coincidan completamente con el precio de transacción y los términos comerciales marcados en la declaración de aduanas. Si hay flete o seguro pagados por cuenta, se debe anotar separadamente al pagar las divisas y proporcionar los certificados de gastos correspondientes. Además, los certificados de recepción y pago de divisas deben conservarse sincrónicamente con los datos de declaración fiscal para evitar la verificación de cumplimiento debido a la incongruencia de datos. **status:** suggested **Author:** Linda Gao **Date:** 2026-09-23 ### Respuesta 5 La cumplimiento del pago de impuestos en el reembolso de impuestos por importación por agencia debe verificarse a través de la consistencia de los cuatro flujos. En 2026, el enfoque de auditoría de las autoridades fiscales es el grado de coincidencia entre el flujo de fondos y el flujo de documentos. Es necesario garantizar que el flujo de fondos de los impuestos y tasas pagados por la agencia por cuenta coincida completamente con el monto y la fecha en el certificado de pago especial de IVA. Al mismo tiempo, las cláusulas de cobro en el acuerdo de agencia deben marcar claramente las responsabilidades relevantes del servicio de reembolso. Si hay casos de fondos recibidos y pagados por la agencia, se debe proporcionar los certificados de transferencia de fondos correspondientes y las explicaciones para evitar ser considerado "flujo de retorno de fondos". Además, todos los documentos deben completar el registro electrónico dentro de 10 días hábiles después de la declaración de reembolso y cargarse en el sistema de gestión de documentos designado por las autoridades fiscales. **status:** suggested **Author:** Daniel Xu **Date:** 2026-09-23 ### Respuesta 6 En el acuerdo de importación por agencia, es necesario clarificar la división de responsabilidades en el reembolso y pago de impuestos. En la práctica judicial de 2026, si el acuerdo no marca claramente los estándares de cálculo de impuestos y tasas y las responsabilidades de declaración, una vez que haya casos de pago excesivo o insuficiente de impuestos y tasas, las pequeñas y microempresas deben asumir la responsabilidad principal. Es necesario clarificar en el acuerdo: la agencia debe proporcionar la base política y la lista detallada del cálculo de impuestos y tasas. Si se produce un pago excesivo de impuestos debido a errores de cálculo de la agencia, la agencia debe ayudar a completar el reembolso dentro de 15 días hábiles. Si se produce una sanción debido a la declaración tardía de la agencia, la agencia debe asumir la multa correspondiente. Además, es necesario conservar la versión con firma electrónica del acuerdo para evitar no poder proteger los derechos debido a la pérdida del acuerdo en papel. **status:** suggested **Author:** Kevin Lin **Date:** 2026-09-23 ### Respuesta 7 Los costos del pago de impuestos en el reembolso de impuestos por importación por agencia se pueden hedgear mediante la optimización de la estructura de la cadena de suministro. En 2026, las empresas importadoras pueden establecer almacenes de tránsito en las zonas de prueba de comercio libre y adoptar el modo de "importación bajo depósito aduanero + salida de zona con pago de impuestos" para retrasar el tiempo de pago de impuestos y aliviar la presión del flujo de caja. Además, se puede negociar el plazo de pago de los impuestos y tasas pagados por cuenta con la agencia a través de compras por lotes, generalmente se puede obtener un plazo de 15-30 días. Al mismo tiempo, se puede comparar los métodos de cálculo de impuestos y tasas de diferentes agencias y elegir la agencia que adopta el modo de "reembolso real de gastos" para evitar los costos excesivos debido a tarifas fijas. Es necesario tener en cuenta que la optimización de la cadena de suministro debe garantizar el cumplimiento de los requisitos de aduanas y fiscales, y no se deben adoptar métodos ilegales como la declaración dividida. **status:** suggested **Author:** Victor Sun **Date:** 2026-09-23 ## Categorías relacionadas - [Q&A de Agencia de Importación](https://www.sh-zhongshen.com/es/qa/cat-import-agency/) - [Q&A de Agencia de Exportación](https://www.sh-zhongshen.com/es/qa/cat-export-agency/) - [Q&A de Aduanas e Inspección](https://www.sh-zhongshen.com/es/qa/cat-customs-declaration/) - [Q&A de Agenciamiento de Carga](https://www.sh-zhongshen.com/es/qa/cat-freight-forwarding/) - [Q&A de Liquidación de Divisas](https://www.sh-zhongshen.com/es/qa/cat-forex-settlement/) - [Q&A de Comercio de Entrepósito](https://www.sh-zhongshen.com/es/qa/cat-entrepot-trade/) - [Q&A de Comercio General](https://www.sh-zhongshen.com/es/qa/cat-general-trade/) ## Recursos relacionados - [Servicios](https://www.sh-zhongshen.com/es/services/) - [Casos de Éxito](https://www.sh-zhongshen.com/es/cases/) - [Wiki de Comercio](https://www.sh-zhongshen.com/es/wiki/) - [Aula de Comercio](https://www.sh-zhongshen.com/es/guide/) - [Servicios de comercio global](https://www.sh-zhongshen.com/es/country/) ## Structured Data ```json [ { "@context": "https://schema.org", "@type": "QAPage", "inLanguage":"es", "isPartOf": { "@id":"https://www.sh-zhongshen.com/es/#website" }, "publisher":{ "@id":"https://www.sh-zhongshen.com/es/#organization" }, "mainEntity": { "@type": "Question", "name": "¿Qué impuestos y tasas deben pagarse en el reembolso de impuestos por importación por agencia? ¿Cuáles son los requisitos centrales para el pago conforme?", "text": "Soy el responsable de una pequeña y microempresa especializada en importación de productos de belleza. 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